Арбитражный суд Хабаровского края

г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А73-13777/2018

г. Хабаровск

16 октября 2018 года

Резолютивная часть решения объявлена 09 октября 2018 года

Мотивированное решение изготовлено 16 октября 2018 года

Арбитражный суд в составе: судьи Руденко Р.А., с участием секретаря судебного заседания Бондаря С.Д., ведущего протокол судебного заседания с использованием средств аудиозаписи,

рассмотрел в заседании суда дело по заявлению Публичного акционерного общества «Страховая компания «ХОСКА»

о признании незаконным и отмене постановления Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 24.07.2018г. № 18-10644/3110-1 о назначении административного наказания по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

В судебное заседание явились:

от заявителя – ФИО1, представитель по доверенности от 07.08.2018г.;

от административного органа – ФИО2, ведущий юрисконсульт юридического отдела удостоверение № 00176, действующий по доверенности от 31.01.2018г. № ДВР18-Т05/34.

Суд установил: Публичное  акционерное общество «Страхования компания «ХОСКА»  (далее - ПАО СК «ХОСКА», общество, страховщик, заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 24.07.2018г. № 18-10644/3110-1 о назначении административного наказания по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.

Представитель заявителя в судебном заседании поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в заявлении и дополнениях к нему, ответил на вопросы суда.

Представитель административного органа в судебном заседании заявленные требования не признал по основаниям, изложенным в отзыве на заявление и дополнениях к нему, ответил на вопросы суда. 

Заслушав лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему выводу.

Публичное акционерное общество «Страховая компания «ХОСКА» (далее -  ПАО «СК «ХОСКА», Общество) зарегистрировано в качестве юридического лица, о чем ему присвоен ОГРН-1022700920406, ИНН-2702030634, юридический адрес: 

<

...> А.

В результате проведенного Отделением 3 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва (далее - Отделение 3 Москва) мониторинга Отчетности за 2017 год и иных, предусмотренных пунктом 1 Указания Банка России № 3374-У документов, поступивших в Банк России в виде электронных документов с ЭП через личные кабинеты, установлено, что ПАО «СК «ХОСКА» не представило Отчетность за 2017 год и иные, предусмотренные пунктом 1 Указания Банка России № 3374-У документы в виде электронных документов с электронной подписью в установленный частью 7 статьи 4 Федерального закона № 208-ФЗ и пунктом 2 Указания Банка России № 3374-У срок. 

15.05.2018г. Центральным банком Российской Федерации в адрес ПАО «СК «ХОСКА» выдано предписание № Т1-53-22-02/9464, в соответствии с которым предписано  в срок не позднее 10 календарных дней с даты получения указанного предписания: представить в Банк России годовую консолидированную финансовую отчетность за 2017 год.

Также в предписании указано, что ответ необходимо представить в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Указанием № 4600-У.

Согласно пункту 4.3 Указания Банка России от 03.11.2017г. № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией и другим участником информационного обмена, получившим доступ к личному кабинету в соответствии с настоящим Указанием, по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

Указанное предписание направлено в форме электронного документа путем размещения в личном кабинете общества 15.05.2018г.

Соответственно, согласно Указанию № 4600-У предписание в электронном виде считается полученным Обществом 16.05.2018г. 

Следовательно, срок  исполнения предписания – не позднее 28.05.2018г.

В связи с тем, что в установленный срок предписание исполнено не было, 10.07.2018г. главным юрисконсультом юридического отдела Отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации ФИО3 в отношении ПАО «СК «ХОСКА в отсутствие представителя Общества, составлен протокол № ТУ-08-ЮЛ-18-10644/1020-1 об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

О времени и месте составления протокола об административном правонарушении ПАО «СК «ХОСКА» извещено уведомлением от 18.06.2018г. № 51423/1010-1, полученным Обществом по юридическому адресу общества: 

<

...> - 25.06.2018г. и 27.06.2018г., что подтверждается списком почтовых отправлений № 108 от 19.06.2018г., почтовой квитанцией, сведениями, размещенными на официальном сайте  ФГУП «Почта России», почтовым уведомлением, представленными в материалы дела. 

Также о времени и месте составления протокола об административном правонарушении ПАО «СК «ХОСКА» извещено телеграммой, направленной по юридическому адресу общества: 

<

...>, врученной обществу 19.06.2018г.

11.07.2018г. копия протокола направлена в адрес ПАО «СК «ХОСКА» сопроводительным письмом от 10.07.2018г.  № 708-5-6/8487, и получена Обществом по юридическому адресу: 

<

...> - 14.07.2018г., что подтверждается списком почтовых отправлений № 76 от 11.07.2018г., почтовой квитанцией, сведениями, размещенными на официальном с сайте  ФГУП «Почта России», представленными в материалы дела.

Уведомлением от 11.07.2018г. № Т708-5-6/8557 ПАО «СК «ХОСКА» извещено о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении - 24.07.2018г. в 11 часов 00 минут по адресу: 

<

...>, которое получено Обществом по юридическому адресу: 

<

...> - 14.07.2018г., что подтверждается списком почтовых отправлений № 81 от 12.07.2018г., почтовой квитанцией, сведениями, размещенными на официальном сайте ФГУП «Почта России», представленными в материалы дела.

Кроме этого, по юридическому адресу ПАО «СК «ХОСКА»:  

<

...>, была направлена телеграмма от 11.07.2018г. № Т708-5-6/8555,  которая вручена Обществу -13.07.2018г.

Постановлением заместителя управляющего Отделением по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка РФ ФИО4 от 24.07.2018г. № 18-10644/3110-1 ПАО «СК «ХОСКА» привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 250 000 руб.

При рассмотрении дела об административном правонарушении должностным лицом Центрального банка РФ установлены обстоятельства, отягчающие административную ответственность, а именно ПАО «СК «ХОСКА» ранее привлекалось к административной ответственности по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ, что подтверждается постановлением Отделения Хабаровск № 18-1837/3110-1 от 27.02.2018г. (дата вступления в законную силу 20.03.2018г.) и № 18-1832/31 10-1 от 01.03.2018г. (дата вступления в законную силу 31.03.2018г.).

При назначении административного наказания должностным лицом применены положения части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ и размер административного наказания снижен ниже низшего предела, установленного санкцией части 9 статьи 19.5 КоАП РФ – с 500 000 руб. до 250 000 руб.

Несогласие заявителя с постановлением административного органа послужило основанием для обращения в Арбитражный суд за его обжалованием.

В соответствии с частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ - невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10.07.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ), подпунктом 7 пункта 1 статьи 4.1 и пунктом 3 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27.11.1992г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее - Закон № 4015-1) - Банк России является органом страхового надзора и осуществляет функции по регулированию, контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела).

В соответствии с пунктом 4 статьи 28 Закона № 4015-1 - страховщики составляют статистическую отчетность и отчетность в порядке надзора по формам и в порядке, которые установлены органом страхового надзора, и представляют эту отчетность в орган страхового надзора. Страховщики составляют бухгалтерскую (финансовую) отчетность в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете, федеральными и (или) отраслевыми стандартами и представляют эту отчетность в орган страхового надзора в порядке и в сроки, которые установлены таким органом.

Годовая консолидированная финансовая отчетность (далее - Отчетность) составляется и представляется в соответствии с требованиями Федерального закона от 27.07.2010г. № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (далее - Федеральный закон № 208-ФЗ) и Указанием Банка России от 01.09.2014г. № 3374-У «О порядке представления в Банк России годовой консолидированной финансовой отчетности организациями, указанными в пунктах 2 -5 и 8 части 1 статьи 2 Федерального закона от 27.07.2010г. № 208-ФЗ «О консолидированной финансовой отчетности» (далее - Указание Банка России № 3374-У).

В соответствии с частью 7 статьи 4 Федерального закона № 208-ФЗ - отчетность представляется до проведения общего собрания Страховщика, но не позднее 120 дней после окончания года, за который составлена данная отчетность. 

Таким образом, срок представления Отчетности за 2017 год установлен не позднее 03.05.2018г.

Согласно пункту 4 Указания Банка России № 3374-У - отчетность представляется в виде электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью (далее - электронные документы с ЭП) через личные кабинеты, ссылка на которые размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернета в разделе «Финансовые рынки Участники финансовых рынков».

Согласно пункту 5 Указания Банка России № 3374-У - отчетность и иные предусмотренные пунктом 1 данного Указания документы в виде электронных документов с ЭП формируются с использованием программного продукта «Программа для формирования годовой консолидированной финансовой отчетности», размещенного на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» в разделе «Финансовые рынки Участники финансовых рынков» в свободном доступе.

Как указано ранее, в результате проведенного Отделением 3 Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва (далее - Отделение 3 Москва) мониторинга Отчетности за 2017 год и иных, предусмотренных пунктом 1 Указания Банка России № 3374-У документов, поступивших в Банк России в виде электронных документов с ЭП через личные кабинеты, установлено, что ПАО «СК «ХОСКА» не представило Отчетность за 2017 год и иные, предусмотренные пунктом 1 Указания Банка России № 3374-У документы в виде электронных документов с электронной подписью в установленный частью 7 статьи 4 Федерального закона № 208-ФЗ и пунктом 2 Указания Банка России № 3374-У срок.

15.05.2018г. Центральным банком Российской Федерации в адрес ПАО «СК «ХОСКА» выдано предписание № Т1-53-22-02/9464, в соответствии с которым предписано  в срок не позднее 10 календарных дней с даты получения указанного предписания: представить в Банк России годовую консолидированную финансовую отчетность за 2017 год.

Также в предписании указано, что ответ необходимо представить в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Указанием № 4600-У.

Указанное предписание направлено в форме электронного документа путем размещения в личном кабинете общества 15.05.2018г.

Соответственно, согласно Указанию № 4600-У предписание в электронном виде считается полученным Обществом 16.05.2018г.

Следовательно, срок  исполнения предписания – не позднее 28.05.2018г.

Согласно пункту 3 статьи 30 Закона № 4015-1 - страховой надзор осуществляется Банком России.

В силу подпунктов 1, 3 пункта 5 статьи 30 Закона № 4015-1 - субъекты страхового дела обязаны соблюдать требования стразового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства и представлять в установленные такими предписаниями сроки информацию и документы, подтверждающие исполнение таких предписаний. 

Согласно пункту 6 статьи 30 Закона № 4015-1 - предписания и запросы органа страхового надзора направляются субъектам страхового дела посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в виде электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в порядке, установленном органом страхового надзора. При направлении предписаний и запросов органа страхового надзора субъектам страхового дела в виде электронных документов данные предписания и запросы считаются полученными по истечении одного рабочего дня со дня их направления адресату в порядке, установленном органом страхового надзора, при условии, что орган страхового надзора получил подтверждение получения указанных предписаний и запросов в установленном им порядке.

Судом проверена законность выданного предписания. 

Предписание ПАО «СК «ХОСКА» выдано законно в пределах представленных Банку России полномочий.

Факт непредставления ПАО «СК «ХОСКА» в Банк России документов во исполнение предписания подтверждается материалами дела и не отрицается представителем Общества.

В соответствии со ст. 1.5. КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В силу части 1 статьи 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

В соответствии с частью 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых данным Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Согласно пункту 16.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» от 02.06.2004г. № 10 в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины (статья 2.2 КоАП РФ) не выделяет.

Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП РФ возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ). 

Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

В предписании указаны порядок и срок его исполнения и представления необходимых документов в Банк России, а также ответственность, предусмотренная нормами КоАП РФ за неисполнение предписания.

ПАО «СК «ХОСКА» надлежащим образом было предупреждено о последствиях невыполнения в установленный срок предписания Банка России.

Из материалов дела следует, что общество, располагая достаточным временем, не предприняло соответствующие и достаточные действия для исполнения предписания.

Уважительных причин невозможности исполнения предписания страховой организацией не представлено. 

Ходатайств о продлении срока исполнения предписания, в том числе в связи с невозможностью исполнения предписания в установленный срок, юридическим лицом заявлено не было.

Направление представителем ПАО «СК «ХОСКА» письма от 24.05.2018г. № ВА-ХОСКА-П/32 в адрес Центрального банка РФ о невозможности исполнения предписания, не является по мнению суда, достаточным доказательством принятия мер к исполнению предписания Центрального банка РФ от 15.05.2018г. № Т1-53-22-02/9464.  

Данные обстоятельства свидетельствуют о наличии в действиях (бездействии) ПАО «СК «ХОСКА» события административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, а также вины общества в совершении этого правонарушения.

Обстоятельств, исключающих производство по делу  об административном правонарушении, перечень которых установлен статьей 24.5 КоАП РФ, не выявлено.

Процедура, сроки привлечения ПАО «СК «ХОСКА» к ответственности соответствуют требованиям КоАП РФ.

При назначении наказания административным органом учтены отягчающие вину обстоятельства, а также имущественное положение ПАО «СК ХОСКА», в связи с чем, размер штрафа снижен в два раза.

Доводы заявителя  о нарушении Банком России процедуры привлечения Общества к административной ответственности судом отклоняются.

Приказом ЦБ РФ от 21.05.2018г. № ОД-1265 с 22.05.2018г. назначена временная администрация ПАО «СК «ХОСКА» сроком на шесть месяцев. Руководителем временной администрации назначен ФИО5 Указанным приказом определен адрес для направления корреспонденции: 680000, 

<

...> (пункт 2 приказа).

Приказом ЦБ РФ от  31.05.2018г. № ОД-1359 внесены изменения в пункт 2 приказа от 21.05.2018г. № ОД-1265: с 01.06.2018г. руководителем временной администрации ПАО «СК «ХОСКА» назначен ФИО6

Как установлено в судебном заседании, уведомления и телеграммы о  составлении протокола об административном правонарушении, рассмотрении дела об административном правонарушении направлялись по указанному в приказе от 21.05.2018г. адресу, который также является юридическим адресом ПАО «СК «ХОСКА»: 

<

...> А.

Неполучение, либо отказ (воспрепятствование) в передаче временной администрации ПАО «СК ХОСКА» информации и документов, направленных по  указанному в Приказе ЦБ РФ от 21.05.2018г. № ОД-1265 адресу, который также является юридическим адресом общества, не свидетельствует о ненадлежащем уведомлении законного представителя  о времени и месте составления протокола об административном правонарушении и рассмотрении дела.

Ссылка заявителя на сведения, опубликованные на официальном сайте bankrot.fedresurs.ru - дата публикации 28.07.2018г.,  www.kommersant.ru  - дата публикации 28.07.2018г. об адресе конкурсного управляющего для направления  почтовой корреспонденции – 127055, 

<

...>, судом не принимается в качестве доказательства ненадлежащего уведомления законного представителя о времени и месте составления протокола об административном правонарушении и рассмотрении дела, по основаниям указанным ранее. 

ПАО «СК ХОСКА», как юридическое лицо заблаговременно извещено о месте и времени составления протокола об административном правонарушении, а также о месте и времени рассмотрения дела об административном правонарушении.

Кроме того, такая публикация имела место уже после рассмотрения дела об административном правонарушении (дело рассмотрено 24.07.2018г.).

ПАО «СК «ХОСКА» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство решением Арбитражного суда Хабаровского края от 27.07.2018г., то есть уже после рассмотрения дела о привлечении ПАО «СК «ХОСКА» к административной ответственности по ч. 9 статьи 19.5 КоАП РФ.  

Суд не находит оснований для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ и замены административного штрафа на предупреждение, поскольку часть 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ исключает возможность  замены административного штрафа предупреждением при привлечении к административной ответственности  по статье 19.5 КоАП РФ.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

При этом оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением либо угрозой причинения вреда личности, обществу или государству и определяться судом в каждом конкретном случае с учетом выявленных обстоятельств.

Квалификация правонарушения как малозначительного может  иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.

При освобождении от административной ответственности по основанию малозначительности учитывается, прежде всего, характер совершенного правонарушения. Оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной социальной опасности, причинением вреда  либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству.

Квалификация правонарушения в качестве малозначительного носит оценочный характер и производится судом на основании оценки обстоятельств конкретного дела в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Состав административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, является формальным, для привлечения к ответственности за указанное нарушение достаточно самого факта неисполнения в установленный срок законного предписания Банка России, вне зависимости от наступивших в результате совершения такого правонарушения последствий.

В рассматриваемом случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий, а в пренебрежительном отношении ПАО «СК «ХОСКА» к исполнению своей публичной обязанности.

Исключительных обстоятельств, позволяющих квалифицировать совершенное обществом правонарушение как малозначительное, не установлено. Такие обстоятельства, как отсутствие имущественного вреда, значительного ущерба каким-либо государственным или общественным интересам, негативных последствий и угрозы их наступления не свидетельствуют о наличии оснований для применения положения статьи 2.9 КоАП РФ.

Как указано ранее, ПАО «СК «ХОСКА» неоднократно привлекалось к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ, что свидетельствует о пренебрежительном отношении ПАО «СК «ХОСКА» к исполнению возложенных на него действующим законодательством обязанностей, в связи с чем, выявленное правонарушение не может быть признано малозначительным.

Согласно части 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Требования заявителя являются необоснованными и не подлежат удовлетворению.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 207-211 Арбитражного процессуального кодекса РФ, статьей 30.7. КоАП РФ

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявленных требований Публичного акционерного общества «Страховая компания «ХОСКА» о признании незаконным и отмене постановления Центрального банка Российской Федерации в лице отделения по Хабаровскому краю Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации от 24.07.2018г. № 18-10644/3110-1 о назначении административного наказания по ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ - отказать.

Решение вступает в законную силу по истечении десятидневного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается в арбитражный суд апелляционной  инстанции через Арбитражный суд Хабаровского края.

Судья                                                                       Р.А. Руденко