ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-10725/2024

Дело № А41-92899/23

27 июня 2024 года

г. Москва

Резолютивная часть постановления объявлена  27 июня 2024 года

Постановление изготовлено в полном объеме  27 июня 2024 года 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи Беспалова М.Б.,

судей Игнахиной М.В., Миришова Э.С.,

при ведении протокола судебного заседания Стасевой В.С.,

при участии в судебном заседании: 

от ФИО2 – представитель ФИО3, по доверенности №77АД6926943 от 15.06.2024, удостоверение адвоката;

от ООО «Сервис» – представитель ФИО4, по доверенности №3 от 09.04.2024, паспорт, диплом;

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ООО «Сервис» на решение Арбитражного суда Московской области от 23.05.2024 по делу № А41-92899/23 по иску Осадчей Натальи Васильевны к ООО "Сервис" об обязании предоставить документы общества,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обратилась в Арбитражный суд Московской области с исковым заявлением к ООО "СЕРВИС" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в порядке принятого судом в соответствии со ст. 49 АПК РФ уточнения о понуждении последнего передать ФИО2 в течение 10 дней с момента вступления решения суда в законную силу надлежаще заверенные ООО "СЕРВИС" копии документов, поименованных в просительной части искового заявления.

Кроме того, истцом заявлено требование о взыскании неустойки в порядке ст. 308.3 ГК РФ на случай неисполнения принятого судебного акта в размере 5000 руб. 00 коп. за каждый день неисполнения решения суда. 

Решением Арбитражного суда Московской области от 23.05.2024 заявленные требования удовлетворены частично.

Суд обязал ООО "Сервис" передать ФИО2 в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента вступления решения в законную силу надлежащим образом заверенную документацию о производственно-хозяйственной деятельности общества, а именно:

- договор об учреждении Общества, решение об учреждении Общества, устав Общества, а также внесенные в устав Общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; 

- документ, подтверждающий государственную регистрацию Общества (свидетельство о государственной регистрации); 

- протоколы общих собраний участников Общества, проведенных в период с 01.01.2018 г. по 28.08.2023 г.; 

- документы, подтверждающие направление участникам Общества уведомлений о проведении общих собраний участников; 

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля за период с 01.01.2018 г. по 28.08.2023 г.; 

- заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г.; 

- предписания, выданные органами государственной власти за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г.; 

- сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной) за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г.; 

- все договоры, заключенные Обществом за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г. с приложениями и с дополнительными соглашениями; 

- документы, содержащие информацию о размере вознаграждения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г.; 

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности Общества, с указанием размера задолженности и оснований ее возникновения; 

- расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах Обществом; 

- список аффилированных лиц Общества; 

- штатное расписание Общества; 

- должностные инструкции работников; 

- список работников Общества; 

- доверенности, выданные от имени Общества; 

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; 

- своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников; 

- приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества); 

- отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности Общества за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе Общества за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; 

- сметы расходов с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- годовые отчеты с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- налоговые декларации и отчетность в государственные и негосударственные фонды с информацией о принятии за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- справки обо всех открытых и закрытых счетах Общества в банках; 

- авансовые отчеты за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- сведения (документальные) по всем судебным спорам, в которых Общество участвовало или участвует за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г. 

- перечень объектов недвижимости, которыми Общество владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям и правоустанавливающие документы на указанные объекты недвижимости; 

В случае неисполнения решения суда взыскать с ООО "Сервис" в пользу ФИО2 неустойку в размере 1000 руб. 00 коп. за каждый день неисполнения по дату фактического исполнения судебного акта. 

В остальной части иска отказано. 

С ООО "Сервис" в пользу ФИО2 взыскано 6000 руб. 00 коп. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины. 

Не согласившись с принятым судебным актом, ООО «Сервис» обратилось в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству размещена на официальном сайте в общедоступной автоматизированной информационной системе "Картотека арбитражных дел" в сети интернет - http://kad.arbitr.ru/ в режиме ограниченного доступа.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта  Арбитражного суда Московской области проверены в соответствии со статьями 266 - 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В судебном заседании представитель заявителя поддержал требования, изложенные в апелляционной жалобе, просил отменить решение суда первой инстанции и принять по делу новый судебный акт.

Представитель истца просил решение Арбитражного суда Московской области оставить без изменения, а апелляционную жалобу без удовлетворения.

К апелляционной жалобе заявителем приложено ходатайство об истребовании доказательств у ответчика в отношении документов, на основании которых произошел переход доли в уставном капитале общества от ФИО5 к ФИО2

В силу части 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения.

При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

Часть 1 статьи 9 АПК Российской Федерации, устанавливающая, что судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности, тем самым конкретизирует предписания статьи 123 (часть 3) Конституции Российской Федерации.

В соответствии с частью 3 статьи 9 АПК РФ арбитражный суд оказывает содействие лицам, участвующим в деле, в реализации их прав, создает условия для всестороннего и полного исследования доказательств, установления фактических обстоятельств и правильного применения законов и иных нормативных правовых актов при рассмотрении дела.

Часть 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, предоставляющая арбитражному суду полномочие по ходатайству лица, участвующего в деле, не имеющего возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, истребовать соответствующее доказательство, выступает процессуальной гарантией правильного рассмотрения и разрешения на основе состязательности и равноправия сторон арбитражным судом дел, относящихся к его компетенции.

Как указано в Определении Конституционного Суда Российской от 29.10.2020 N 2481-О "Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданина ФИО6 на нарушение его конституционных прав частью 1 статьи 9 и частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации" решение вопроса о необходимости удовлетворения ходатайства участвующего в деле лица об истребовании доказательств осуществляется арбитражным судом в каждом конкретном деле исходя из его фактических обстоятельств, что является проявлением дискреционных полномочий суда, необходимых для осуществления правосудия

Согласно разъяснениям, данным в пункте 38 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.12.2021 N 46 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в суде первой инстанции" в соответствии с частью 4 статьи 66 АПК РФ арбитражный суд может истребовать по ходатайству лица, участвующего в деле, необходимые доказательства. При этом указания в ходатайстве конкретных реквизитов такого доказательства или приложения к ходатайству доказательств, подтверждающих нахождение данного доказательства у соответствующего лица, не требуется.

Исходя из данной нормы, арбитражный суд истребует доказательства, в частности, в случае обоснования лицом, участвующим в деле, отсутствия возможности самостоятельного получения доказательства от лица, у которого оно находится, указания на то, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, а также указания причин, препятствующих получению доказательства, и места его нахождения.

На основании абзаца второго пункта 10 части 2 статьи 125 АПК РФ арбитражный суд вправе по ходатайству лица, участвующего в деле, истребовать доказательства в том числе у другого лица, участвующего в деле.

С учетом изложенного Десятый арбитражный апелляционный суд исходит из того, что истребование доказательства является правом, а не обязанностью суда. Разрешение данного вопроса осуществляется судом исходя из конкретных обстоятельств дела с учетом необходимости и значимости данного доказательства для разрешения рассматриваемого спора.

Суд апелляционной инстанции отказывает в удовлетворении ходатайства об истребовании доказательств, поскольку безусловных оснований для истребования документов не приведено, при этом должная оценка обстоятельств настоящего спора возможна, исходя из имеющихся в деле доказательств.

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела письменные доказательства, апелляционную жалобу, проверив в порядке статей 266, 268 АПК РФ законность и обоснованность решения суда первой инстанции, Десятый арбитражный апелляционный суд не находит оснований,  предусмотренных статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для изменения или отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, ООО "Сервис" зарегистрировано 18.06.1999 в качестве юридического лица, 18.10.2002 Обществу присвоен основной государственный регистрационный номер 

<

***>.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ участниками Общества являются ФИО7 с долей 51% в уставном капитале ООО "Сервис" и ФИО2 с долей 49% в уставном капитале Общества. 

Генеральным директором ООО "Сервис" с 09.07.2013 является ФИО7 (ГРН 2135038037495 от 09.07.2013). 

В иске истец указала, что 01.09.2023 она через нотариуса нотариального округа города Москвы ФИО8 направила в адрес ООО "Сервис" заявление 77 АД 4655527 о предоставлении копий следующих документов: договора об учреждении Общества, решение об учреждении Общества, устава Общества, а также внесенных в устав Общества и зарегистрированных в установленном порядке изменений; документа, подтверждающего государственную регистрацию Общества (свидетельство о государственной регистрации); протоколы общих собраний участников Общества, проведенных в период с 01.01.2018 по 28.08.2023; документы, подтверждающие направление участникам Общества уведомлений о проведении общих собраний участников; заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля за период с 01.01.2018 по 28.08.2023; заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом за период с 01.01.2018 по 28.08.2023; предписания, выданные органами государственной власти за период с 01.01.2018 по 28.08.2023; сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной) за период с 01.01.2018 по 28.08.2023; все договоры, заключенные Обществом за период с 01.01.2018 по 28.08.2023 с приложениями и с дополнительными соглашениями, а также договора, заключенные ранее, но действующие (действовавшие) с 2019 по 2023 год; договоры купли-продажи, заключенные и (или) исполняемые Обществом в период с 01.01.2018 по 28.08.2023, со всеми изменениями; договоры аренды и договоры лизинга, заключенные и(или) исполняемые Обществом в период с 01.01.2018 по 28.08.2023, со всеми изменениями: документы, содержащие информацию о размере вознаграждения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию за период с 01.01.2018 по 28.08.2023; расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности Общества, с указанием размера задолженности и оснований ее возникновения; расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за период с 2020 года по настоящее время; сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах Обществом; список аффилированных лиц Общества; штатное расписание Общества; должностные инструкции работников; список работников Общества; доверенности, выданные от имени Общества; платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников; приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества); формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) за период с 01.01.2020 по настоящее время; налоговые декларации и отчетность в государственные и негосударственные фонды с информацией о принятии за период с 01.01.2020 по настоящее время; справки обо всех открытых и закрытых счетах Общества в банках; выписки из банка с расчетных счетов о движении денежных средств по расчетным счетам во всех кредитных организациях, в которых у Общества открыты расчетные счета за период с 01.01.2019 по 28.08.2023; авансовые отчета за период с 01.01.2019 по 28.08.2023; сведения (документальные) по всем судебным спорам, в которых Общество участвовало или участвует с 2018 года по 2023 год; перечень объектов недвижимости, которыми Общество владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям и правоустанавливающие документы на указанные объекты недвижимости; копию с программного обеспечения (базы) на котором ведется бухгалтерский, налоговый, статистический учеты Общества за период с 2018 года по настоящее время на съемном носителе. 

Однако 22.09.2023 в адрес истца поступило письмо от ответчика с отказом в предоставлении запрашиваемой информации. 

Невыполнение Обществом обязанности по предоставлению участнику требуемых документов послужило основанием для обращения истца в суд с иском. 

Принимая решение о частичном удовлетворении исковых требований, суд первой инстанции исходил из правомерности и обоснованности исковых требований в указанной части.

Десятый арбитражный апелляционный суд считает выводы суда первой инстанции законными и обоснованными, доводы апелляционной жалобы подлежащими отклонению по следующим основаниям.

Фактические обстоятельства дела установлены судом первой инстанции в соответствии с представленными в дело доказательствами, основания для установления иных фактических обстоятельств у суда апелляционной инстанции отсутствуют.

Суд апелляционной инстанции считает, что суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал и установил фактические обстоятельства дела, дал развернутую оценку доводам участвующих в деле лиц и представленным доказательствам, правильно применил нормы материального и процессуального права.

Все содержащиеся в обжалуемом судебном акте выводы основаны на представленных в материалы дела доказательствах и соответствуют им.

В соответствии с пунктом 1 статьи 11 Гражданского кодекса Российской Федерации арбитражный суд осуществляет защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав.

Согласно части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном названным Кодексом.

Статьей 12 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрены определенные способы защиты гражданских прав.

Условиями предоставления судебной защиты лицу, обратившемуся в суд с рассматриваемым требованием, являются установление наличия у истца принадлежащего ему субъективного материального права потребовать исполнения определенного обязательства от ответчика, наличия у ответчика обязанности исполнить это обязательство и факта его неисполнения последним.

При рассмотрении дела суд исходит из того, что указанный спор является корпоративным, к нему применяются положения Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью").

В силу пункта 1 статьи 7 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участниками общества могут быть граждане и юридические лица.

Пункт 1 статьи 8 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" определяет объем прав участников, которые вправе в том числе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Право на получение участником общества информации также закреплено в абзаце 3 части 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Как установлено материалами дела истец является участником общества с ограниченной ответственностью "Сервис" с долей участия 49% в уставном капитале Общества. 

В соответствии со статьей 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 3 статьи 50 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Кроме того, согласно статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации (статья 7 Закона о бухгалтерском учете).

В соответствии с пунктом 2 статьи 1 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерский учет - формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом, в соответствии с требованиями, установленными настоящим Федеральным законом, и составление на ее основе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Согласно статье 5 Закона о бухгалтерском учете объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются: факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.

Из содержания информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" следует, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.).

В соответствии со статьей 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" перечень документов, которые общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа не является исчерпывающим, обязанность общества хранить не только документы, приведенные в этом перечне, но и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества (пункт 13 указанной статьи).

Согласно части 3 статьи 6, части 1 статьи 23 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (с последующими изменениями) специально уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти утверждает перечни типовых архивных документов с указанием сроков их хранения, а также инструкцию по применению этих перечней.

В пункте 2 статьи 3 названного Закона указано, что под архивным документом понимается материальный носитель с зафиксированной на нем информацией, который имеет реквизиты, позволяющие его идентифицировать, и подлежит хранению в силу значимости указанных носителя и информации для граждан, общества и государства.

Ранее Приказом Министерства культуры России от 25.08.2010 N 558, который вступил в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования (опубликован в полном объеме 19.09.2011, "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 38) был утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности.

В настоящее время действует Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности, утвержденный Приказом Росархива от 20.12.2019 N 236 "Об утверждении Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения" (Зарегистрировано в Минюсте России 06.02.2020 N 57449).

В соответствии с пунктом 1.1 Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения он подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации", с учетом положений других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регламентирующих состав и сроки хранения отдельных видов документов (далее - Перечень).

Перечень включает типовые управленческие архивные документы (далее - документы), образующиеся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций (далее в тексте - организаций) при осуществлении однотипных (общих для всех или большинства) управленческих функций, независимо от формы собственности, с указанием сроков хранения (пункт 1.2 Перечня).

В соответствии с указанным перечнем в организации осуществляется хранение учредительных документов, штатных расписаний и штатных расстановок, бухгалтерской отчетности, бухгалтерских регистров, документов налогового учета, кадровых документов, документов по начислению заработной платы, трудовых договоров, выписок со счетов в банках, договоров, первичных бухгалтерских документов, документов по судебным процессам, административным правонарушениям и пр. с указанием срока их хранения.

Так свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговых органах; уведомления о снятии с учета, Уставы, положения организации, учредительные договоры общества, хозяйственного товарищества хранятся в организации постоянно (пункты 24 - 29 Перечня);

- доверенности, выданные руководителем организации (лицом, имеющим право действовать от имени организации без доверенности), на представление интересов организации, сведения об отзыве выданных доверенностей хранятся в соответствии с пунктом 36 Перечня 5 лет.

- штатные расписания организации, изменения к ним хранятся постоянно (пункт 40 перечня); штатные расстановки (штатно-списочный состав работников) хранятся 50/75 лет (пункт 42 Перечня).

- договоры (контракты) аренды (субаренды), безвозмездного пользования имуществом; документы (правоустанавливающие документы, акты приема-передачи, технические паспорта, планы, кадастровые планы, схемы, расчеты) к ним недвижимого имущества имеют срок хранения 10 лет, движимого имущества - 5 лет,

- выписки из лицевых счетов организаций, приложения к выпискам из лицевых счетов, отчеты о состоянии лицевых счетов с приложением платежных документов - 5 лет (пункт 250 Перечня);

- бухгалтерская (финансовая) отчетность (бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах, отчеты о целевом использовании средств, приложения к ним) годовая - постоянно, промежуточная - постоянно (пункт 268 Перечня);

- регистры бухгалтерского (бюджетного) учета (главная книга, журналы-ордера, мемориальные ордера, журналы операций по счетам, оборотные ведомости, накопительные ведомости, разработочные таблицы, реестры, книги (карточки), ведомости, инвентарные списки) - 5 лет (пункт 276 Перечня);

- первичные учетные документы и связанные с ними оправдательные документы (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки денежных чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка - 5 лет (пункт 277 Перечня);

- документы (сводные расчетные (расчетно-платежные) платежные ведомости и документы к ним, расчетные листы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и других выплат) о получении заработной платы и других выплат - 6 лет (пункт 295 Перечня);

- приказы, распоряжения по личному составу; документы (докладные записки, справки, заявления) к ним (о приеме, переводе, перемещении, ротации, совмещении, совместительстве, увольнении, оплате труда, аттестации, повышении квалификации, присвоении классных чинов, разрядов, званий, поощрении, награждении, об изменении анкетно-биографических данных, отпусках по уходу за ребенком, отпусках без сохранения заработной платы;) - 50/75 лет (пункт 434 Перечня);

- трудовые договоры, служебные контракты, соглашения об их изменении, расторжении - - 50/75 лет (пункт 435 Перечня);

- документы (исковые заявления, заявления, жалобы, ходатайства и документы к ним, судебные акты, решения третейских судов) по делам, рассматриваемым в судебном порядке, третейскими судами - 5 лет (пункт 143 Перечня);

- документы (справки, таблицы, сведения, переписка) о начисленных и перечисленных суммах налогов в бюджеты всех уровней, задолженности по ним - 5 лет (пункт 303 - 304 Перечня);

- расчеты по страховым взносам - 50/75 лет (пункт 308 Перечня).

В соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств.

Частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Согласно части 2 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права.

Пунктом 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Как видно из обстоятельств дела, истребуемые истцом документы в части предоставления договора об учреждении Общества, решения об учреждении Общества, устав Общества, а также внесенных в устав Общества и зарегистрированных в установленном порядке изменения; документа, подтверждающего государственную регистрацию Общества (свидетельство о государственной регистрации); протоколов общих собраний участников Общества; документов, подтверждающих направление участникам Общества уведомлений о проведении общих собраний участников; заключений ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом; предписаний, выданных органами государственной власти; сведений о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной); всех договоров, заключенных Обществом, с приложениями и с дополнительными соглашениями; документов, содержащих информацию о размере вознаграждения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию; расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности Общества, с указанием размера задолженности и оснований ее возникновения; расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах Обществом; списка аффилированных лиц Общества; штатного расписания Общества; должностных инструкций работников; списка работников Общества; доверенностей, выданных от имени Общества; платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников; приказов лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества); отчетов директора о финансово-хозяйственной деятельности Общества; бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе Общества; документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; смет расходов; годовых отчетов; форм бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах); налоговых деклараций и отчетности в государственные и негосударственные фонды с информацией о принятии; справок обо всех открытых и закрытых счетах Общества в банках; авансовых отчетов; сведений (документальных) по всем судебным спорам, в которых Общество участвовало или участвует; перечня объектов недвижимости, которыми Общество владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям и правоустанавливающих документы на указанные объекты недвижимости, относятся к приведенному в упомянутом выше пункте статьи 50 Закона N 14-ФЗ перечню хозяйственных документов, которые Общество в соответствии с пунктом 2 указанной статьи обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам Общества.

В пункте 2 Информационного письма Президиума Высшего арбитражного Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", разъяснено, что при разрешении споров, подобных рассматриваемому, следует учитывать, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование. 

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа - экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности и т.д.). 

В отсутствие оснований полагать, что участник злоупотребляет своим правом, общество не вправе отказывать или иным способом воспрепятствовать ему в получении запрошенной информации, на которую участник имеет право в соответствии с федеральным законом и внутрикорпоративными актами. 

Вопреки требованиям части 1 статьи 65 АПК РФ ответчик не представил суду доказательств того, что на момент рассмотрения дела Общество исполнило свои обязанности по предоставлению истцу запрашиваемой им информации в части предоставления договора об учреждении Общества, решения об учреждении Общества, устав Общества, а также внесенных в устав Общества и зарегистрированных в установленном порядке изменения; документа, подтверждающего государственную регистрацию Общества (свидетельство о государственной регистрации); протоколов общих собраний участников Общества; документов, подтверждающих направление участникам Общества уведомлений о проведении общих собраний участников; заключений ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом; предписаний, выданных органами государственной власти; сведений о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной); всех договоров, заключенных Обществом, с приложениями и с дополнительными соглашениями; документов, содержащих информацию о размере вознаграждения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию; расшифровок дебиторской и кредиторской задолженности Общества, с указанием размера задолженности и оснований ее возникновения; расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; сведений о предоставленных и полученных кредитах и займах Обществом; списка аффилированных лиц Общества; штатного расписания Общества; должностных инструкций работников; списка работников Общества; доверенностей, выданных от имени Общества; платежных ведомостей о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; сводов начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников; приказов лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества); отчетов директора о финансово-хозяйственной деятельности Общества; бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе Общества; документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; смет расходов; годовых отчетов; форм бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах); налоговых деклараций и отчетности в государственные и негосударственные фонды с информацией о принятии; справок обо всех открытых и закрытых счетах Общества в банках; авансовых отчетов; сведений (документальных) по всем судебным спорам, в которых Общество участвовало или участвует; перечня объектов недвижимости, которыми Общество владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям и правоустанавливающих документы на указанные объекты недвижимости.

Доказательства злоупотребления ФИО2 правами участника Общества в деле также отсутствуют. 

Факт обращения ФИО2 к ООО "Сервис" с требованием о предоставлении документов о хозяйственной деятельности Общества подтвержден материалами дела. 

При этом, как отмечено выше, даже в том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

Истец, как участник общества, вправе получить информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерской и иной документацией. Непредоставление участнику общества указанных сведений является нарушением его права.

При этом в силу п. 4 ст. 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество вправе отказать в предоставлении документов при условии, что документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи. 

Таким образом, суд первой инстанции правомерно счел, что исковые требования о предоставлении ФИО2 заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом; предписаний, выданных органами государственной власти; сведений о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной); всех договоров, заключенных Обществом с приложениями и с дополнительными соглашениями; документов, содержащих информацию о размере вознаграждения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию; расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; отчетов директора о финансово-хозяйственной деятельности Общества; бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе Общества; смет расходов; годовых отчетов; форм бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах); налоговых деклараций и отчетности в государственные и негосударственные фонды с информацией о принятии; авансовых отчетов за периоды до 01.09.2020 не подлежат удовлетворению в силу установленного подпунктом 3 пункта 4 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" трехлетнего срока хранения для испрашиваемых документов, учитывая, что с требованием о получении данных документов участник Общества обратился к последнему 01.09.2023. 

При указанных обстоятельствах суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу, что исковые требования о предоставлении ФИО2 заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом; предписаний, выданных органами государственной власти; сведений о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной); всех договоров, заключенных Обществом с приложениями и с дополнительными соглашениями; документов, содержащих информацию о размере вознаграждения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию; расшифровок начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды; отчетов директора о финансово-хозяйственной деятельности Общества; бухгалтерских книг по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе Общества; смет расходов; годовых отчетов; форм бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах); налоговых деклараций и отчетности в государственные и негосударственные фонды с информацией о принятии; авансовых отчетов подлежат удовлетворению с учетом ст. 174 АПК РФ и установленного подпунктом 3 пункта 4 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" трехлетнего срока, в том числе срока хранения для испрашиваемых документов, за период 01.09.2020 по 02.11.2023. 

В силу частей 1, 2 ст. 174 АПК РФ при принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения. При принятии решения, обязывающего организацию совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения может указать руководителя или иное лицо, на которых возлагается исполнение решения, а также срок исполнения. 

Таким образом, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о частичном удовлетворении исковых требований и обязании ООО "Сервис" передать ФИО2 в течение 10 (десяти) рабочих дней с момента вступления решения в законную силу надлежащим образом заверенную документацию о производственно-хозяйственной деятельности общества, а именно: 

- договор об учреждении Общества, решение об учреждении Общества, устав Общества, а также внесенные в устав Общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; 

- документ, подтверждающий государственную регистрацию Общества (свидетельство о государственной регистрации); 

- протоколы общих собраний участников Общества, проведенных в период с 01.01.2018 г. по 28.08.2023 г.; 

- документы, подтверждающие направление участникам Общества уведомлений о проведении общих собраний участников; 

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) Общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля за период с 01.01.2018 г. по 28.08.2023 г.; 

- заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г.; 

- предписания, выданные органами государственной власти за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г.; 

- сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной) за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г.; 

- все договоры, заключенные Обществом за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г. с приложениями и с дополнительными соглашениями; 

- документы, содержащие информацию о размере вознаграждения лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, включая документы, подтверждающие такую информацию за период с 01.09.2020 г. по 28.08.2023 г.; 

- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности Общества, с указанием размера задолженности и оснований ее возникновения; 

- расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах Обществом; 

- список аффилированных лиц Общества; 

- штатное расписание Общества; 

- должностные инструкции работников; 

- список работников Общества; 

- доверенности, выданные от имени Общества; 

- платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам общества; 

- своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников; 

- приказы лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа (например, о выплате работникам, включая лицо, осуществляющее функции единоличного исполнительного органа, заработной платы или о ее изменении, о выдаче материальной помощи, об утверждении учетной политики, об основной деятельности общества); 

- отчеты директора о финансово-хозяйственной деятельности Общества за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- бухгалтерские книги по учету основных средств, находящихся (находившихся) на балансе Общества за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей; 

- сметы расходов с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- годовые отчеты с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- формы бухгалтерской отчетности общества (бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, приложения и пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах) за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- налоговые декларации и отчетность в государственные и негосударственные фонды с информацией о принятии за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- справки обо всех открытых и закрытых счетах Общества в банках; 

- авансовые отчеты за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г.; 

- сведения (документальные) по всем судебным спорам, в которых Общество участвовало или участвует за период с 01.09.2020 г. по 02.11.2023 г. 

- перечень объектов недвижимости, которыми Общество владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, по другим договорам и основаниям и правоустанавливающие документы на указанные объекты недвижимости; 

Между тем, суд первой инстанции справедливо отметил, что требование истца об обязании ООО "Сервис" предоставить копии выписок из банка с расчетных счетов о движении денежных средств по расчетным счетам во всех кредитных организациях, в которых у Общества открыты расчетные счета за период с 01.01.2019 по 28.08.2023, подлежит отклонению в связи со следующим. 

Банковские выписки по ежедневному движению денежных средств на расчетных счетах Общества не являются первичной бухгалтерской документацией по смыслу Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и не относятся к документам, подлежащим в силу пунктов 1 и 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" хранению в обществе и предоставлению участникам общества для ознакомления. 

В пункте 17 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ", указано, что поскольку Закон N 14-ФЗ не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества. 

Федеральным законом от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон N 402-ФЗ) банковские выписки не отнесены к составу бухгалтерской (финансовой) отчетности (статья 14 Закона). 

Согласно части 4 статьи 9 указанного Закона формы первичных учетных документов, применяемые для оформления фактов хозяйственной жизни экономического субъекта, должны быть утверждены руководителем этого экономического субъекта, из чего следует, что спорные выписки по расчетным счетам Общества, составленные кредитными учреждениями, не могут являться первичными учетными документами Общества. 

Формы банковских выписок законом не установлены, кредитные организации разрабатывают их самостоятельно. 

Требование о том, что выписки из лицевых счетов обязаны содержать данные о получателях денежных средств и основаниях платежей, в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденных Положением Центрального банка Российской Федерации от 16.07.2012 N 385-П, не содержится. 

Аналогичная позиция изложена в Постановлении Десятого арбитражного апелляционного суда от 21.06.2021 по делу N А41-53471/2021. 

Таким образом, суд первой инстанции обоснованно счел, что в удовлетворении требования о предоставлении ФИО2 выписок из банка с расчетных счетов о движении денежных средств по расчетным счетам во всех кредитных организациях, в которых у Общества открыты расчетные счета за период с 01.01.2019 по 28.08.2023, надлежит отказать. 

При этом требование об обязании Общество передать истцу копию программного обеспечения (базы), на котором ведется бухгалтерский, налоговый, статистический отчеты ООО "Сервис", за период с 2018 года по настоящее время на съемном носителе, суд перво инстанции также правомерно счел не подлежащим удовлетворению, поскольку испрашиваемая истцом копия программного обеспечения (базы) не отнесена к документации о производственно-хозяйственной деятельности общества и является собственностью самого общества с ограниченной ответственностью ООО "Сервис", ввиду чего у Общества отсутствует обязанность по предоставлению истцу испрашиваемой им копию программного обеспечения (базы). 

Рассматривая требование о присуждении ФИО2 судебной неустойки за неисполнение судебного акта, суд первой инстанции счёл его подлежащим частичному удовлетворению ввиду следующего. 

В соответствии с определением Конституционного суда Российской Федерации от 20.03.2008 N 153-О-О согласно частям 1 и 2 статьи 6 Федерального конституционного закона "О судебной системе Российской Федерации" вступившие в законную силу постановления федеральных судов, мировых судей и судов субъектов Российской Федерации подлежат неукоснительному исполнению на всей территории Российской Федерации; неисполнение постановления суда, а равно иное проявление неуважения к суду влекут ответственность, предусмотренную федеральным законом. При этом, как указал Конституционный Суд Российской Федерации в Постановлении от 25 января 2001 года N 1-П, неправомерная задержка исполнения судебного решения должна рассматриваться как нарушение права на справедливое правосудие в разумные сроки, что предполагает необходимость справедливой компенсации лицу, которому причинен вред нарушением этого права. 

Согласно ч. 1 ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1). 

В пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушения обязательств" разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка). 

Согласно пункту 31 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства. 

При этом в случае обращения истца (взыскателя) за присуждением судебной неустойки в последующем факт неисполнения или ненадлежащего исполнения решения суда устанавливается судебным приставом-исполнителем, что следует из пункта 33 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7. 

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ). 

Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.). 

Подлежащая взысканию сумма по своей правовой природе является дополнительным способом понуждения к исполнению судебного акта. 

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. 

Основной целью взыскания денежных средств за неисполнение судебного акта является побуждение к своевременному исполнению судебного акта по не денежному требованию. При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. 

Вышеуказанная практика подтверждена Определением Верховного суда Российской Федерации от 10.02.2016 по делу N А40-116213/14. 

В случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1). 

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (п. 2 ст. 308.3 ГК РФ). 

При указанных обстоятельствах, исходя из необходимости стимулировать участников арбитражного процесса к своевременному исполнению судебных актов, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о наличии оснований для удовлетворения требования частично. 

Исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, а также, учитывая, что в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение, суд первой инстанции, определяя размер присуждаемой суммы денежных средств на случай неисполнения судебного акта, учитывая степень затруднительности исполнения судебных актов, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства, справедливо счел, что денежные средства, присуждаемые ФИО2 на случай дальнейшего неисполнения судебных актов, надлежит определить в твердой денежной сумме, взыскиваемой за каждый день неисполнения судебного акта. 

Вместе с тем, учитывая принцип недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения ответчика, суд первой инстанции обоснованно счел необходимым снизить размер заявленной ко взысканию неустойки и определить ее в размере 1000 руб. 00 коп. за каждый день неисполнения судебного акта по дату фактического исполнения судебного акта. 

Новые доказательства не могут быть приняты во внимание судом апелляционной инстанции.

В соответствии с частью 1 статьи 268 АПК РФ при рассмотрении дела в порядке апелляционного производства арбитражный суд по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствам повторно рассматривает дело.

Согласно п. 29 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30 июня 2020 г. N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции"

Поскольку арбитражный суд апелляционной инстанции на основании статьи 268 АПК РФ повторно рассматривает дело по имеющимся в материалах дела и дополнительно представленным доказательствам, то при решении вопроса о возможности принятия новых доказательств, в том числе приложенных к апелляционной жалобе или отзыву на апелляционную жалобу, он определяет, была ли у лица, представившего доказательства, возможность их представления в суд первой инстанции или заявитель не представил их по независящим от него уважительным причинам. К числу уважительных причин, в частности, относятся: необоснованное отклонение судом первой инстанции ходатайств лиц, участвующих в деле, об истребовании дополнительных доказательств, о назначении экспертизы; наличие в материалах дела протокола, аудиозаписи судебного заседания, оспариваемых лицом, участвующим в деле, в части отсутствия в них сведений о ходатайствах или об иных заявлениях, касающихся оценки доказательств.Признание доказательства относимым и допустимым само по себе не является основанием для его принятия арбитражным судом апелляционной инстанции.

Дополнительные доказательства принимаются арбитражным судом апелляционной инстанции, если лицо, участвующее в деле, обосновало невозможность их представления в суд первой инстанции по причинам, не зависящим от него, в том числе в случае, если судом первой инстанции было отклонено ходатайство об истребовании доказательств, и суд признает эти причины уважительными (часть 2 названной статьи).

В силу статьи 9 АПК РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Согласно статьям 8, 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий, в том числе представления доказательств обоснованности и законности своих требований или возражений.

В силу пункта 3 статьи 41 АПК РФ непринятие стороной мер к надлежащей реализации своих процессуальных прав и обязанностей относит на эту сторону все негативные риски, связанные с ненадлежащей защитой собственных прав и законных интересов.

На основании изложенного, руководствуясь требованиями статьи 9 АПК РФ,п. 29 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30 июня 2020 г. N 12 "О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции" суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что ответчик не обосновал невозможность представления доказательств в суд первой инстанции по причинам, не зависящим от него, что исключает возможность приобщения к материалам дела дополнительных доказательств на стадии апелляционного производства.

Повторно оценив представленные в материалы дела доказательства по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд соглашается с выводом суда первой инстанции.

Вопреки доводам апелляционной жалобы, суд первой инстанции, полно исследовав имеющие значение для дела фактические обстоятельства, верно оценил в порядке статьи 71 АПК РФ имеющиеся в деле доказательства, правильно применил нормы материального, процессуального права и сделал выводы, соответствующие обстоятельствам дела. 

Доводы заявителя апелляционной жалобы фактически сводятся к повторению утверждений, исследованных и правомерно признанных необоснованными арбитражным судом первой инстанции, и не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем признаются судом апелляционной инстанции несостоятельными и не могут служить основанием для отмены обжалуемого судебного акта, поскольку не свидетельствуют о нарушении судом первой инстанции норм материального и процессуального права, а лишь указывают на несогласие заявителя апелляционной жалобы с оценкой судом доказательств, кроме того доводы апелляционной жалобы подлежат отклонению, поскольку сделаны при неправильном и неверном применении и толковании норм материального и процессуального права, регулирующих спорные правоотношения, имеющиеся в материалах дела доказательства, оцененные судом по правилам статей 64, 67, 68, 71 АПК РФ, не подтверждают законности и обоснованности позиции заявителя.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в соответствии с положениями части 4 статьи 270 АПК РФ безусловным основанием к отмене судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

На основании вышеизложенного арбитражный суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что суд первой инстанции принял законное и обоснованное решение, оснований для отмены обжалуемого решения арбитражного суда не имеется, апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Расходы по уплате государственной пошлины в размере 3 000 руб. при подаче апелляционной жалобы в связи с отказом в ее удовлетворении суд апелляционной инстанции по правилам статьи 110 АПК РФ относит на подателя жалобы.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Московской области от 23.05.2024 по делу № А41-92899/23 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в  Арбитражный суд Московского округа в течение двух месяцев со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через суд первой инстанции.

Председательствующий

М.Б. Беспалов

Судьи:

М.В. Игнахина

Э.С. Миришов