АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

03 марта 2025 года

Дело № А33-1397/2021

Красноярск

Резолютивная часть решения объявлена 17 февраля 2025 года.

В полном объеме решение изготовлено 03 марта 2025 года.

Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Кошеваровой Е.А., рассмотрев в судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 2452045191, ОГРН 1172468057871)

к ФИО1 

о взыскании убытков,

при участии в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора:

- ФИО2,

- ФИО3,

в судебном заседании присутствовали:

от истца (до и после перерыва): ФИО4, представитель по доверенности от 10.01.2022, личность удостоверена паспортом, наличие высшего юридического образования подтверждено удостоверением адвоката, 

от истца (после перерыва): ФИО5, представитель по доверенности от 17.02.2025, личность удостоверена паспортом,

ответчик (до и после перерыва): ФИО1, личность удостоверена паспортом,

от ответчика (до и после перерыва): ФИО6, представитель по доверенности от 08.04.2024, личность удостоверена паспортом, наличие высшего юридического образования подтверждено дипломом

при ведении протокола судебного заседания секретарем Огнёвой А.С., 

установил:

общество с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к ФИО1 (далее – ответчик) о взыскании 12 590 290 руб. 14 коп. убытков.

Определением от 28.01.2021 исковое заявление оставлено судом без движения.

Исковое заявление принято к производству суда после устранения обстоятельств, являвшихся основанием оставления иска без движения. Определением от 19.02.2021 возбуждено производство по делу.

Определением от 23.03.2021 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ФИО2, ФИО3.

Определением от 06.04.2022 произведена замена состава суда по делу, судья Путинцева Е.И. заменена на судью Кошеварову Е.А.

Судебное разбирательство по делу откладывалось.

В судебном заседании истец требования поддержал, ответчик требования не признал. 

При рассмотрении дела установлены следующие, имеющие значение для рассмотрения спора, обстоятельства. 05 марта 2025 года         

ООО «Управляющая организация «ЖилКом» создана ФИО2, согласно решению единственного учредителя от 21.09.2017 № 1.

Решением единственного учредителя от 31.01.2018 № 2 общество переименовано в ООО «Жилищно-Коммунальное Управление» (сокращенное наименование ООО «ЖКУ»).

Решением единственного учредителя от 26.03.2018 № 4 общество переименовано в ООО «Железногорское коммунальное управление» (сокращенное наименование ООО «ЖКУ»).

Решением единственного участника общества от 19.02.2020 уставной капитал общества увеличен за счет вклада лица, принимаемого в общество, изменены размеры долей участников в уставном капитале: ФИО2 – 10 000 руб. (70,18%), ФИО7 – 4 250 руб. (29,82%).

На основании заявления, поданного в регистрирующий орган 18.06.2020, с 26.06.2020 участниками общества стали ФИО7 – 29,82%, ФИО8 – 12%, ФИО5 – 12%, доля ФИО2 уменьшилась до 46,18%.

На основании заявления, поданного в регистрирующий орган 02.02.2021, с 09.02.2021 доля ФИО7 – 29,82%, ФИО5 – 24%, ФИО2 - 46,18%.

ФИО1 являлся директором ООО «Железногорское Коммунальное управление» в период с 18.10.2017 по 30.06.2020, что подтверждается решением единственного учредителя общества от 18.10.2017 № 2 ФИО2, приказом от 26.03.2018 № 3/0318, приказом от 18.10.2019 № 8/1019, протоколом внеочередного общего собрания участников общества от 04.07.2020 № 1. 

Согласно уставу общества руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества – директором (пункт 11.2). Директор без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки на сумму не более 100 000 руб.; совершает сделки на сумму более 100 000 руб. исключительно после одобрения решением единственного учредителя (участников) общества; выдает доверенности на право представительства от имени общества исключительно без права передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия (пункт 11.14). 

ООО «ЖКУ» является управляющей организацией, осуществляет управление многоквартирными жилыми домами на территории г. Железногорска Красноярского края.

В период с 1 января 2020 года по 30 июня 2020 г. с расчетного счета ООО «ЖКУ» на расчетные счета, открытые на имя ФИО2, было перечислено денежных средств 11 989 039,92 руб. 

Дата проводки

Счет

Сумма по дебету

Назначение платежа

Дебет

Кредит

13.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

112 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

16 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО2

222 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

31.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО2

95 930,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

31.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

210 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

04.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

27 250,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

07.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО2

150 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

10.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО2

480 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

14.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

2 500,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

14.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

364 600,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО2

600 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

19.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

28.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО2

600 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

11.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО2

320 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

13.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

553 300,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

18.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

25.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО2

205 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

01.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

578 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

06.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

50 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

07.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

09.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО2

250 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

50 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

741 020,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

20.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

250 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

21.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

500 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

27.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

100 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

187 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

830 625,96

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

30.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

200 000,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

12.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

13.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

50 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

14.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

941 714,72

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

20.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

32 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

01.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

931 725,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

05.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

4 449,24

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

09.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО2

95 400,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

11.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО2

90 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

941 475,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

18.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО2

60 000,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

30.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

947 050,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

28.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО2

-500 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

Денежные средства в сумме 500 000 рублей были возвращены ФИО2 на расчетный счет общества, 170 000 руб. были возвращены в кассу предприятия, таким образом, перечислено и не возвращено 11 989 039,92 - 500 000 – 170 000 = 11 319 039,92 руб.

В период с 1 января 2020 года по 30 июня 2020 г. с расчетного счета ООО «ЖКУ» на расчетные счета, открытые на имя ФИО3, было перечислено 508 893,50 руб. 

Дата проводки

Счет

Сумма по дебету

Назначение платежа

Дебет

Кредит

13.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

1 950,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

740,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

24.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

850,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

853,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

31.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

5 197,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается.

05.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

6 654,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

12.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

1 330,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

6 400,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

28.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

365 200,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

11.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

978,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

1 375,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

12 500,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

2 215,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

12 500,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

2 703,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

27.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

2 266,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается.

08.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

2 850,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается.

13.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

1 805,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

1 510,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

21.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

2 048,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

21.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

2 627,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

06.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

11 740,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

12.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

18 911,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

2 433,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

19.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

2 800,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

19.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

6 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

27.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

4 657,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается

29.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

3 807,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

08.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

3 900,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

09.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

1 108,50

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

10.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

4 360,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

1 860,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

2 666,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

3 833,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

19.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

900,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается

19.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

4 419,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

30.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

948,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.01.20

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО3

-110 500

Возврат подотчетных средств. НДС не облагается.

Денежные средства в сумме 110 500 рублей были возвращены ФИО3 на расчетный счет общества, таким образом, перечислено и не возвращено 508 893,50 - 110 500 = 398 393,50 руб.

В период с 1 января 2020 года по 30 июня 2020 г с расчетного счета ООО «ЖКУ» на расчетные счета, открытые на имя ФИО1, было перечислено 872 856 ,72 руб. 

Дата проводки

Счет

Сумма по дебету

№ документа

Назначение платежа

Дебет

Кредит

15.01.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

187,00

723565

РОП 200114re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****93608 за 14.01.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. KVADRAT ZHELEZNOGORS RUS. КА_211351

16.01.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

813,00

901509

РОП 200115re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****93608 за 14.01.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. FASOL ZHELEZNOGORS RUS. КА_204155

03.02.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

331,77

764236

РОП 200201re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****93608 за 31.01.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. KOMANDOR ZHELEZNOGORS RUS. КА_253432

02.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

5 825,00

529016

РОП 200228re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****93608 за 27.02.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. OFIS CITY ZHELEZNOGORS RUS. КА_230378

05.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО1

50 000,00

92

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

18.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО1

50 000,00

118

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

5 040,00

57168

РОП 200320re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 19.03.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. OFIS CITY ZHELEZNOGORS RUS. КА_280279

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

238,50

841637

РОП 200328re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. SAN SANYCH ZHELEZNOGORS RUS. КА_228176

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

410,00

592853

РОП 200327re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. IP NAGORNYKH O.R. ZHELEZNOGORS RUS. КА_244514

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

820,00

835628

РОП 200328Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. AZS TROJKA ZHELEZNOGORS RUS. КА_296071

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

854,00

834356

РОП 200328Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_265699

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

999,88

837979

РОП 200328re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. KNP AZS N23 ZHELEZNOGORS RUS. КА_200617

31.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

840,00

130386

РОП 200330re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 30.03.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. IP NAGORNYKH O.R. ZHELEZNOGORS RUS. КА_270510

01.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

997,93

416297

РОП 200331Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 30.03.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_297917

02.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО1

50 000,00

145

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

03.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

180,00

742766

РОП 200402re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 02.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. DOMOTROJ ZHELEZNOGORS RUS. КА_272103

03.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

3 777,00

743165

РОП 200402re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 02.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. DOMOTROJ ZHELEZNOGORS RUS. КА_296163

06.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

210,00

901436

РОП 200403re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 03.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. STROITEL ZHELEZNOGORS RUS. КА_244953

07.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

76,50

281499

РОП 200406re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 06.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. SAN SANYCH ZHELEZNOGORS RUS. КА_225049

07.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

848,00

295396

РОП 200406re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 04.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. KARAT ZHELEZNOGORS RUS. КА_251603

07.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

850,00

274010

РОП 200406Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 05.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_297473

08.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

803,00

449289

РОП 200407Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 06.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_207938

10.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 150,00

821742

РОП 200409re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 08.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. TD ELEKS ZHELEZNOGORS RUS. КА_281847

13.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

785,00

992072

РОП 200410re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 10.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. IP NAGORNYKH O.R. ZHELEZNOGORS RUS. КА_247466

14.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

680,00

489568

РОП 200413re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 13.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. STROITEL ZHELEZNOGORS RUS. КА_228265

14.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО1

50 000,00

159

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

866,00

675801

РОП 200414re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 13.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1010 Покупка. KNP AZS N23 ZHELEZNOGORS RUS. КА_243887

16.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

90,00

850768

РОП 200415re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 15.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. DOMOTROJ ZHELEZNOGORS RUS. КА_205056

16.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 270,30

845101

РОП 200415Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 14.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. Fix Price ZHeleznogors RUS. КА_272391

20.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

616,50

250902

РОП 200417re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 16.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1010 Покупка. KNP AZS N23 ZHELEZNOGORS RUS. КА_205749

20.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 000,19

257001

РОП 200417re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 16.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. KNP AZS N23 ZHELEZNOGORS RUS. КА_284806

22.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

610,00

907740

РОП 200421re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 20.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. SANMASTER ZHELEZNOGORS RUS. КА_280962

22.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

840,00

888674

РОП 200421Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 20.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_261165

22.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО1

50 000,00

173

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

27.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

79,50

496370

РОП 200424re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 24.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. SAN SANYCH ZHELEZNOGORS RUS. КА_297632

27.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

836,00

498311

РОП 200424re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 23.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. STROIT. BAZA BRIGADIR ZHELEZNOGORS RUS. КА_295585

27.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО1

50 000,00

203

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

800,00

169249

РОП 200428Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.04.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_220590

06.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

836,00

472934

РОП 200505Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 04.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_236341

06.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 299,00

503966

РОП 200505re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 04.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. CENALOM ZHELEZNOGORS RUS. КА_294299

07.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

5 110,00

709696

РОП 200506re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 06.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. STROITEL ZHELEZNOGORS RUS. КА_261361

08.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

510,00

967812

РОП 200507re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 07.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. DOMOTROJ ZHELEZNOGORS RUS. КА_232872

08.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 499,66

918993

РОП 200507Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 06.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_278391

08.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

5 800,00

979671

РОП 200507re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 07.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. TRI SEMERKI ZHELEZNOGORS RUS. КА_222520

08.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО1

70 000,00

222

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

12.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

300,00

223918

РОП 200508re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 08.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. STROITEL ZHELEZNOGORS RUS. КА_251226

12.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

822,00

274620

РОП 200509re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 08.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1010 Покупка. KNP AZS N23 ZHELEZNOGORS RUS. КА_225327

12.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

836,00

513891

РОП 200511Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 10.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_295673

14.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

822,00

986321

РОП 200513re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 12.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1010 Покупка. KNP AZS N23 ZHELEZNOGORS RUS. КА_226125

18.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

836,00

659546

РОП 200516Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 15.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_294732

19.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО1

70 000,00

295

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

25.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО1

70 000,00

343

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

26.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

405,18

339151

РОП 200525re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 23.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1310 Покупка. KOMANDOR ZHELEZNOGORS RUS. КА_225481

29.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

806,00

54560

РОП 200528Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.05.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_220613

03.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО1

50 000,00

362

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

04.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

999,56

341234

РОП 200603Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 02.06.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_284784

05.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 890,00

611091

РОП 200604re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 03.06.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1010 Покупка. SET SVYAZNOY LR95 ZHELEZNOGORS RUS. КА_278287

08.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО1

50 000,00

371

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

09.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО1

50 000,00

378

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО1

70 000,00

385

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО1

70 000,00

413

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

25.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

822,00

513743

РОП 200623Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 22.06.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_209339

29.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

659,25

479116

РОП 200627Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 26.06.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_240243

29.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

879,00

470059

РОП 200627Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 26.06.2020. ФИО Держателя ФИО1. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS ZHELEZNOGORS RUS. КА_234798

02.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

14000,00 

470059

SV Отражено по операции 015485744619 с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 02.06.2020. ФИО Держателя ФИО1. 2010 Выдача наличных. RUS ZHELEZNOGORSK ATM 60022320 КА_274381

Денежные средства обществу ФИО1 не возвращались.

Всего с расчетного счета общества было перечислено и не возвращено 398 393,50 + 872 856,72 + 11 319 039,92 = 12 590 290, 14 руб.

Анализируя в рассматриваемый период дальнейшее движение денежных средств (по выпискам, представленным ПАО «Сбербанк» на определение суда об истребовании доказательств), перечисленных с расчетных счетов ООО «ЖКУ» на расчетные счета ФИО2, ФИО3, ФИО1, суд установил, что в значительной части денежные средства, перечисленные ФИО2, перечислялись им ФИО3, которая регулярно, 2 раза в месяц, перечисляла далее денежные средства физическим лицам. Один раз денежные средства, перечисленные впоследствии ФИО3 физическим лицам, были зачислены обществом непосредственно на счет ФИО3 (28.02.2020 перевод на сумму 365 200,00 руб.). Несколько раз выплаты физическим лицам за счет полученных денежных средств осуществлялись самим ФИО2

Перечисления производились следующим физическим лицам:

ФИО получателя денежных средств

15 января 2020 

31 января 2020 

перечислила 

 ФИО3

перечислила 

ФИО3

ФИО9

13 529,40р.

10 000,00р.

ФИО10

20 000,00р.

25 670,00  

ФИО11

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО12

4 500,00р.

4 500,00р.

ФИО13

2 941,18р.

2 000,00  

ФИО14

13 205,90р.

12 500,00р.

ФИО15

16 264,70р.

12 150,00р.

ФИО16

6 794,12р.

5 500,00р.

ФИО6

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО17

7 500,00р.

7 500,00  

ФИО18

22 000,00р.

21 650,00р.

ФИО19

1 852,94р.

1 500,00р.

ФИО20

6 794,12р.

5 500,00р.

ФИО21

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО22

5 941,18р.

3 000,00р.

ФИО23

16 176,50р.

11 000,00р.

ФИО2

27 000,00р.

27 000,00р.

ФИО24

20 147,10р.

17 000,00р.

ФИО25

3 500,00р.

3 500,00р.

ФИО26

7 855,36р.

5 650,00  

ФИО27

32 500,00р.

30 825,00  

ФИО1

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО1

26 470,60р.

25 300,00р.

ФИО28

17 970,60р.

15 150,00р.

ФИО29

0,00р.

1 200,00р.

ФИО30

3 000,00р.

3 000,00р.

ФИО31

6 176,47р.

5 000,00р.

ФИО32

4 941,18р.

4 000,00р.

ФИО33

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО34

20 000,00р.

19 650,00р.

ФИО35

8 029,41р.

6 500,00  

ФИО36

2 470,59р.

2 000,00р.

ФИО получателя денежных средств

14 февраля 2020 

28 февраля 2020 

перечислил 

ФИО2

перечислила

 ФИО3

ФИО9

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО37

2 500,00р.

2 236,84р.

ФИО10

20 000,00р.

20 650,00  

ФИО38

5 000,00р.

5 000,00  

ФИО11

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО12

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО13

2 000,00р.

2 000,00  

ФИО14

24 500,00р.

18 800,00р.

ФИО15

14 500,00р.

14 150,00р.

ФИО16

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО39

1 643,00р.

1 643,00р.

ФИО6

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО17

10 000,00р.

10 000,00  

ФИО3

26 500,00р.

ФИО18

28 000,00р.

27 650,00р.

ФИО40

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО19

1 500,00р.

3 000,00р.

ФИО41

14 500,00р.

15 026,40р.

ФИО20

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО21

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО22

9 000,00р.

9 000,00р.

ФИО23

14 000,00р.

14 789,50р.

ФИО42

3 250,00р.

3 250,00р.

ФИО24

18 000,00р.

17 000,00р.

ФИО25

3 500,00р.

3 500,00р.

ФИО26

6 000,00р.

5 650,00  

ФИО27

34 500,00р.

29 325,00  

ФИО43

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО44

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО45

0,00р.

2 700,00  

ФИО1

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО1

26 000,00р.

25 300,00р.

ФИО28

15 500,00р.

15 150,00р.

ФИО29

0,00р.

0,00р.

ФИО46

1 500,00р.

1 500,00р.

ФИО47

4 250,00р.

4 250,00р.

ФИО30

4 500,00р.

4 500,00р.

ФИО48

5 000,00р.

5 000,00р.

ФИО31

0,00р.

0,00р.

ФИО32

10 750,00р.

10 750,00р.

ФИО33

12 500,00р.

16 000,00р.

ФИО49

7 850,00р.

7 023,68р.

ФИО34

21 000,00р.

20 650,00р.

ФИО50

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО35

7 250,00р.

7 250,00  

ФИО51

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО52

8 500,00р.

8 921,06р.

ФИО53

7 850,00р.

7 523,68р.

ФИО54

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО36

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО получателя денежных средств

15 марта 2020 

01 апреля 2020 

перечислила

ФИО3

перечисляли ФИО2 + ФИО3

ФИО9

17 095,20р.

16 266,23р.

ФИО37

2 500,00р.

0,00р.

ФИО10

25 500,00р.

25 150,00  

ФИО38

5 000,00р.

5 000,00  

ФИО11

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО55

3 047,62р.

5 547,62р.

ФИО56

2 000,00р.

0,00р.

ФИО12

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО57

3 047,62р.

3 047,62р.

ФИО13

2 285,71р.

0,00  

ФИО14

18 000,00р.

22 000,00р.

ФИО15

14 500,00р.

14 150,00р.

ФИО16

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО39

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО6

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО17

10 000,00р.

10 000,00  

ФИО3

22 450,00  

ФИО58

0,00р.

16 000,00  

ФИО59

12 500,00р.

12 500,00  

ФИО18

26 000,00р.

27 650,00р.

ФИО40

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО19

3 000,00р.

3 000,00р.

ФИО41

14 976,20р.

14 500,00р.

ФИО20

13 350,00р.

14 259,09р.

ФИО21

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО22

9 000,00р.

9 000,00р.

ФИО23

13 690,50р.

14 500,00р.

ФИО42

3 250,00р.

3 250,00р.

ФИО2

40 571,40р.

0,00р.

ФИО24

17 238,10р.

15 500,00р.

ФИО25

3 500,00р.

3 500,00р.

ФИО26

9 428,57р.

9 650,00  

ФИО60

0,00р.

1 714,29  

ФИО27

39 000,00р.

37 597,73  

ФИО43

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО44

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО45

15 500,00р.

15 772,73  

ФИО1

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО1

31 000,00р.

30 300,00р.

ФИО28

20 500,00р.

20 150,00р.

ФИО46

1 500,00р.

1 500,00р.

ФИО47

10 921,40р.

9 850,00р.

ФИО30

4 500,00р.

4 500,00р.

ФИО48

5 000,00р.

5 000,00р.

ФИО32

10 750,00р.

10 750,00р.

ФИО33

16 000,00р.

14 500,00р.

ФИО34

21 500,00р.

21 150,00р.

ФИО50

11 000,00р.

15 000,00р.

ФИО61

5 000,00р.

5 000,00р.

ФИО35

7 250,00р.

7 250,00  

ФИО51

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО62

1 428,57р.

1 428,57р.

ФИО52

11 095,20р.

8 500,00р.

ФИО63

0,00р.

4 000,00р.

ФИО54

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО64

0,00р.

2 545,45р.

ФИО36

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО получателя денежных средств

15 апреля 2020 

30 апреля 2020 

перечисляли ФИО2 + ФИО3

перечисляла

ФИО3

ФИО9

14 643,94р.

15 750,00р.

ФИО65

12 500,00р.

14 600,00р.

ФИО10

43 000,00р.

28 900,00  

ФИО38

5 000,00р.

5 500,00  

ФИО11

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО55

7 393,94р.

15 500,00р.

ФИО12

17 500,00р.

17 500,00р.

ФИО57

4 000,00р.

11 500,00р.

ФИО13

2 000,00р.

4 500,00  

ФИО14

22 500,00р.

21 500,00р.

ФИО15

17 045,45р.

15 740,90р.

ФИО16

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО66

1 636,35р.

0,00р.

ФИО39

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО6

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО17

15 000,00р.

15 000,00  

ФИО58

16 000,00р.

15 500,00  

ФИО67

10 000,00р.

10 000,00  

ФИО59

15 000,00р.

15 000,00  

ФИО18

29 000,00р.

28 150,00р.

ФИО68

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО40

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО19

3 000,00р.

4 500,00р.

ФИО41

16 750,00р.

17 750,00р.

ФИО20

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО21

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО22

9 000,00р.

10 000,00р.

ФИО23

16 500,00р.

16 500,00р.

ФИО42

3 250,00р.

0,00р.

ФИО2

33 000,00р.

ФИО24

16 393,94р.

17 000,00р.

ФИО25

17 500,00р.

19 600,00р.

ФИО26

10 000,00р.

4 273,70  

ФИО60

2 250,00р.

2 250,00  

ФИО27

39 772,70р.

33 597,70  

ФИО44

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО45

22 722,72р.

22 950,00  

ФИО1

3 000,00р.

2 650,00р.

ФИО1

31 000,00р.

61 650,00р.

ФИО28

20 500,00р.

20 150,00р.

ФИО46

1 500,00р.

3 000,00р.

ФИО47

9 850,00р.

9 850,00р.

ФИО69

0,00р.

2 681,82р.

ФИО70

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО30

1 727,27р.

0,00р.

ФИО48

5 000,00р.

6 000,00р.

ФИО71

12 500,00р.

26 368,20р.

ФИО32

10 750,00р.

12 250,00р.

ФИО33

19 000,00р.

21 000,00р.

ФИО34

21 500,00р.

21 850,00р.

ФИО50

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО72

0,00р.

4 000,00р.

ФИО61

5 000,00р.

5 500,00р.

ФИО35

7 250,00р.

8 000,00  

ФИО51

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО73

14 750,00р.

0,00р.

ФИО52

31 750,00р.

40 050,00р.

ФИО63

4 000,00р.

0,00р.

ФИО54

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО64

3 136,37р.

4 000,00р.

ФИО74

7 850,00р.

7 850,00р.

ФИО36

2 000,00р.

0,00р.

ФИО получателя денежных средств

15 мая 2020 

01 июня 2020 

перечисляла ФИО3

перечисляла ФИО3

ФИО9

25 750,00р.

20 250,00р.

ФИО75

0,00р.

11 500,00р.

ФИО76

6 470,60р.

11 000,00р.

ФИО65

17 500,00р.

19 900,00р.

ФИО10

36 100,00р.

44 807,00  

ФИО38

5 000,00р.

8 900,00  

ФИО11

3 500,00р.

3 150,00р.

ФИО55

15 800,00р.

20 450,00р.

ФИО12

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО57

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО13

4 000,00р.

4 000,00  

ФИО77

9 250,00р.

9 250,00  

ФИО14

23 500,00р.

22 000,00р.

ФИО15

23 500,00р.

31 000,00р.

ФИО16

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО39

2 000,00р.

6 750,00р.

ФИО6

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО17

15 000,00р.

15 000,00  

ФИО58

15 500,00р.

15 500,00  

ФИО67

10 000,00р.

10 000,00  

ФИО59

15 500,00р.

15 500,00  

ФИО18

0,00р.

31 650,00р.

ФИО68

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО40

2 000,00р.

3 000,00р.

ФИО19

3 000,00р.

3 000,00р.

ФИО41

26 200,00р.

16 750,00р.

ФИО20

5 500,00р.

12 750,00р.

ФИО21

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО22

9 000,00р.

9 000,00р.

ФИО78

13 000,00р.

12 500,00р.

ФИО23

16 500,00р.

27 000,00р.

ФИО24

19 500,00р.

21 100,00р.

ФИО25

24 000,00р.

23 100,00р.

ФИО60

2 250,00р.

750,00  

ФИО27

40 500,00р.

47 325,00  

ФИО44

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО79

1 050,00р.

5 250,00  

ФИО45

24 750,00р.

25 500,00  

ФИО1

3 000,00р.

2 650,00р.

ФИО1

88 700,00р.

62 250,00р.

ФИО80

10 000,00р.

10 000,00р.

ФИО28

20 500,00р.

20 150,00р.

ФИО46

2 250,00р.

1 500,00р.

ФИО47

9 850,00р.

0,00р.

ФИО69

9 294,12р.

4 200,00р.

ФИО81

0,00р.

6 750,00р.

ФИО70

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО48

6 750,00р.

10 750,00р.

ФИО31

0,00р.

750,00р.

ФИО32

10 750,00р.

13 950,00р.

ФИО33

23 500,00р.

21 500,00р.

ФИО71

0,00р.

35 000,00р.

ФИО34

26 000,00р.

24 750,00р.

ФИО50

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО72

7 750,00р.

9 000,00р.

ФИО61

5 000,00р.

5 000,00р.

ФИО35

7 250,00р.

7 250,00  

ФИО51

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО52

33 750,00р.

45 550,00р.

ФИО63

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО82

0,00р.

1 300,00р.

ФИО54

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО74

7 850,00р.

7 850,00р.

ФИО83

0,00р.

1 100,00р.

ФИО84

0,00р.

5 500,00р.

ФИО85

12 500,00р.

13 000,00р.

ФИО получателя денежных средств

15 июня 2020 

30 июня 2020 

перечисляла ФИО3

перечисляла ФИО3

ФИО86

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО9

20 250,00р.

23 400,00р.

ФИО75

11 500,00р.

11 500,00р.

ФИО76

20 650,00р.

11 000,00р.

ФИО65

12 500,00р.

20 600,00р.

ФИО10

38 800,00р.

33 750,00  

ФИО38

5 000,00р.

5 000,00  

ФИО11

2 000,00р.

5 650,00р.

ФИО55

13 000,00р.

13 000,00р.

ФИО12

0,00р.

0,00р.

ФИО57

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО13

7 000,00р.

4 000,00  

ФИО77

16 050,00р.

0,00  

ФИО14

23 000,00р.

25 500,00р.

ФИО15

16 500,00р.

36 650,00р.

ФИО16

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО87

16 300,00р.

0,00р.

ФИО39

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО6

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО17

10 500,00р.

0,00  

ФИО58

15 500,00р.

15 500,00  

ФИО88

15 000,00р.

15 000,00  

ФИО67

10 000,00р.

12 000,00  

ФИО59

20 000,00р.

20 000,00  

ФИО18

32 000,00р.

29 650,00р.

ФИО40

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО19

11 750,00р.

11 150,00р.

ФИО41

16 750,00р.

16 750,00р.

ФИО20

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО21

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО22

9 000,00р.

9 000,00р.

ФИО78

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО23

16 500,00р.

16 500,00р.

ФИО2

33 000,00р.

26 500,00р.

ФИО24

20 800,00р.

21 175,00р.

ФИО25

22 030,00р.

17 500,00р.

ФИО89

4 000,00р.

5 000,00р.

ФИО60

3 900,00р.

2 300,00  

ФИО27

38 700,00р.

45 325,00  

ФИО44

9 250,00р.

6 000,00  

ФИО45

31 950,00р.

29 250,00  

ФИО1

3 000,00р.

2 650,00р.

ФИО1

31 000,00р.

30 300,00р.

ФИО28

20 500,00р.

20 150,00р.

ФИО46

3 000,00р.

3 000,00р.

ФИО81

3 000,00р.

0,00р.

ФИО70

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО90

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО48

6 750,00р.

6 750,00р.

ФИО31

5 125,00р.

1 500,00р.

ФИО91

6 000,00р.

6 750,00р.

ФИО92

7 750,00р.

7 750,00р.

ФИО32

10 750,00р.

10 750,00р.

ФИО33

25 000,00р.

26 500,00р.

ФИО71

29 250,00р.

31 250,00р.

ФИО93

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО94

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО34

23 100,00р.

20 650,00р.

ФИО50

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО72

6 500,00р.

6 150,00р.

ФИО61

8 150,00р.

6 350,00р.

ФИО35

3 200,00р.

14 950,00  

ФИО51

2 500,00р.

0,00  

ФИО73

14 750,00р.

22 150,00р.

ФИО95

12 500,00р.

14 600,00р.

ФИО52

31 750,00р.

35 750,00р.

ФИО63

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО82

1 300,00р.

650,00р.

ФИО54

4 000,00р.

12 500,00р.

ФИО74

10 850,00р.

7 850,00р.

ФИО96

3 750,00р.

4 000,00р.

ФИО83

4 750,00р.

4 750,00р.

ФИО84

11 500,00р.

18 750,00р.

ФИО97

12 500,00р.

12 500,00р.

Помимо платежей физическим лицам, в структуре платежей можно выделить денежные средства, расходуемые на приобретение товарно-материальных ценностей. Денежные средства по данному виду платежей с расчетного счета общества перечислялись в подотчет ФИО3, ФИО1, а также производились ФИО1 с бизнес-карты общества.

В материалы дела представлены авансовые отчеты ФИО1 от 26.05.2020 № 8 на сумму 70 971,27 руб., от 12.05.2020 № 7 на сумму 152 263,04 руб., от 21.04.2020 № 6 на сумму 196 079,66 руб., от 30.06.2020 № 15 на сумму 53 723,30 руб., от 30.06.2020 № 14 на сумму 165 705,68 руб., от 15.06.2020 № 13 на сумму 68 745,64 руб., ФИО3 от 21.04.2020 № 5 на сумму 13 101,70 руб., от 21.03.2020 № 4 на сумму 4 917,50 руб., от 14.03.2020 № 3 на сумму 8 839,20 руб., от 15.02.2020 № 2 на сумму 7 984 руб., от 31.01.2020 № 1 на сумму 9 588 руб., от 15.06.2020 № 11 на сумму 85 513,38 руб., от 31.05.2020 № 9 на сумму 92 337,86 руб., от 30.06.2020 № 17 на сумму 7 308,91 руб., от 30.06.2020 № 16 на сумму 8 906,33 руб., от 15.06.2020 № 12 на сумму 17 697,20 руб., ФИО2 от 31.05.2020 № 10 на сумму 8 530 руб.

Согласно авансовым отчетам, приложенным к ним реестрам, кассовым, товарным чекам приобретались доски, плиты, шпаклевка, дюбели, саморезы, леска, электроды, каски, маски, светильники, лампы, отвертки, наливные полы, чистящие средства, перчатки, тряпки, ведра, пакеты для мусора, белизна, бензин Аи-95 и Аи-92, дизельное топливо и т.д.; оплачивались сборка почтовых ящиков, вывоз листвы, работа электриков в праздничные дни, изготовление дверей в подвалы, изготовление ключей, мытье кабинетов, работа автовышки, установка кабель-каналов в подъездах, ремонт узлов и пр. 

Согласно документам, представленным ПАО «Сбербанк» на определение суда об истребовании доказательств, право подписи платежных документов (на бумажном носителе) с 18.10.2019 принадлежало ФИО1 В системе Интернет-Банк пользователем (согласно информационному листу от 16.11.2017) являлся ФИО1, указан телефон 

<

***> (принадлежащий ФИО2, что подтверждено ответом ПАО «МТС» от 22.08.2021 № 30381-СИБ-2021). Также по заявлению от 05.04.2019 доступ предоставлен ФИО3, телефон 

<

***> (принадлежащий ФИО3, что подтверждено ответом ПАО «МТС» от 22.08.2021 № 30381-СИБ-2021).

ФИО3 и ФИО2 официально в обществе трудоустроены не были, также не имелось заключенных с ними гражданско-правовых договоров.

Согласно ответу Лесосибирского территориального отдела ЗАГС Красноярского края от 28.07.2021 ФИО3 являлась дочерью ФИО98 (впоследствии сменившей фамилию на – ФИО28, после регистрации брака с ФИО1). Согласно ответу Агентства ЗАГС Красноярского края от 22.02.2023 № А/06-44-729, ФИО3 и ФИО2 имеют общего ребенка. Согласно ответу Железногорского территориального отдела агентства ЗАГС от 20.12.2022 № 022-92400032-И00923 ФИО2 умер 02.11.2022.

По запросу суда в материалы рассматриваемого дела МУ МВД России по ЗАТО г. Железногорск представлены копии документов из материалов уголовного дела по заявлению директора ООО «ЖКУ» ФИО99 по факту присвоения денежных средств ООО «ЖКУ» бывшим директором ФИО1

ФИО1 в пояснениях от 06.07.2020, от 02.02.2021 (как и в ходе судебного разбирательства) пояснял, что при трудоустройстве ФИО2 было поставлено условие, что ФИО1 занимается только производственными вопросами, а финансовой деятельностью будет заниматься ФИО2 ФИО1 ФИО2 была установлена определенная расходная сумма на один месяц, которая вначале составляла 9 000 руб., с увеличением количества домов сумма увеличивалась. ФИО1 была определена форма отчетности, все чеки с покупки материалов он сдавал бухгалтеру ФИО3, которая передавала чеки ФИО100 ФИО100 являлась бухгалтером ООО «Финком», учредителем которой являлся ФИО2 У ООО «ЖКУ» открыт расчетный счет в ПАО «Сбербанк». Также для общества изготавливалась электронно-цифровая печать на имя ФИО1, которой ФИО1 никогда не пользовался, т.к. к финансовой части общества у него не было доступа, финансовой частью занимались ФИО2 и ФИО3 Переводы денежных средств осуществляли ФИО2 совместно с ФИО3 Отчитаться за оплату работ наличными денежными средствами не представляется возможным в связи с тем, что не заключал договоры подряда с лицами, которые выполняли работы. Данные о потраченных денежных средствах ФИО1 оформлял в виде таблицы, по мере выплаты денежных средств, после заполнения таблицы передавались ФИО3, которая, в свою очередь, передавала их ФИО100 Счет ООО «ЖКУ» с привязанной к нему банковской картой был открыт на имя ФИО1 Однако карта находилась не у ФИО1, а у ФИО3, так как всеми перечислениями и оплатой счетов занималась ФИО3 Никакие переводы на счета ФИО2 не осуществлял. ФИО1 ФИО3 была выдана новая банковская карта «Сбербанк», на которую поступал лимит на один месяц, для обслуживания МКД, именно с данной карты приобретались материалы для работ и оплачивались сами работы. 

ФИО3 в объяснениях от 28.08.2020 поясняла, что работает на должности экономиста ООО «Жилком», также неофициально работала экономистом в ООО «ЖКУ», бухгалтерию вела ФИО100, ФИО100 передавались чеки и другие отчетные документы. ФИО3 отвечала за выплату заработной платы, оплату счетов хозяйственной деятельности, закупку канцелярии, оплату счетов РСО. По согласованию с ФИО1 было решено, что ФИО3 будет заниматься платежами. В связи с этим на ФИО3 был открыт аккаунт в интернет-банке ПАО «Сбербанк» для проведения платежей. Для проведения платежей подпись ФИО1 не требовалась, так как подтверждение проведения платежа подтверждалось смс-кодом. Также на ФИО1 был открыт аккаунт в интернет-банке ПАО «Сбербанк». До регистрации ФИО3 платежи проводились в аккаунте ФИО1 Директор ООО «ЖКУ» отвечает за всю финансово-хозяйственную деятельность. ФИО1 был официально трудоустроен в обществе. У ФИО1 в ПАО «Сбербанк» были открыты две банковские карты. Одна карта прикреплена к расчетному счету ООО «ЖКУ», вторая банковская карта (дебетовая) была оформлена на имя ФИО1 На дебетовую карту ФИО1 ФИО3 переводила денежные средства в подотчет, для закупки материалов, требующихся для проведения работ, оплаты работ, для МКД, находящихся под управлением ООО «ЖКУ». В ООО «ЖКУ» была установлена система отчетов за выданные денежные средства в подотчет. Денежные средства переводились на личную карту физического лица, после чего приобретались товары и оплачивались работы. В бухгалтерию предоставлялись товарные чеки, накладные, акты выполненных работ. Денежные средства переводились на личную карту физического лица, после чего приобретались товары и оплачивались работы. В бухгалтерию предоставлялись товарные чеки, накладные, акты выполненных работ. Если работы выполнялись не официально, то ФИО1 предоставлял акты выполненных работ, которые утверждены постановлением 661 Минстроя России, однако данный документ не является официальным отчетным документом для ИФНС. Данный документ являлся внутренним, этим документом можно закрыть подотчет.

По факту перечисления денежных средств на личные счета ФИО2 ФИО3 поясняла, что денежные средства были израсходованы на заработную плату. В ООО «ЖКУ» заработная плата состоит из двух частей - аванс и заработная плата. Аванс выдается 15 числа каждого месяца, заработная плата – первого числа каждого месяца. Часть заработной платы выплачивалась официально, согласно трудового договора, и закрывалась расходными кассовыми ордерами, вторая часть заработной платы являлась неофициальной и оговаривалась с работником в устной форме. Обе части заработной платы суммировались и выдавались работнику. Для выдачи заработной платы денежные средства с расчетного счета ООО «ЖКУ» переводились на личные банковские счета ФИО2, после чего ФИО2 переводил денежные средства работникам на банковские карты или выдавал наличными денежными средствами. Если у ФИО2 не хватало времени выплатить заработную плату работникам ООО «ЖКУ», он переводил денежные средства с расчетного счета общества ФИО3, после чего она переводила на банковские карты работникам заработную плату или выдавала заработную плату наличными денежными средствами. Также ФИО2 переводились денежные средства в подотчет, которые он использовал для приобретения каких-либо товаров для нужд ООО «ЖКУ», за которые также отчитывался различными чеками и другими официальными документами. Денежные средства, перечисленные ФИО3 в подотчет на личный банковский счет, переводились для приобретения каких-либо товаров (канцелярия и т.д.) для нужд ООО «ЖКУ». За данные денежные средства отчитывалась чеками, накладными. Также к ФИО3 приходили рабочие и приносили кассовые чеки, полученные ими в магазинах за приобретение каких-либо товаров, ФИО3 переводила со своей личной карты денежные средства этим рабочим, после чего с расчетного счета ООО «ЖКУ» переводила денежные средства себе на личный банковский счет. Рабочим не переводились денежные средства с расчетного счета ООО «ЖКУ», потому что банком взималась комиссия за переводы. Также один раз ФИО3 переводила с расчетного счета ООО «ЖКУ» себе на личный банковский счет денежные средства в сумме 365 000 руб. Данные денежные средства израсходованы на заработную плату. 

В объяснениях от 11.02.2021 ФИО3 сообщала, что также доступ к расчетному счету ООО «ЖКУ» имел ФИО2 Каким образом ФИО2 получил доступ к расчетному счету, ФИО3 не знает, возможно, ФИО1 также через ПАО «Сбербанк» оформил на него доступ к счету ООО «ЖКУ». Обслуживание домов ООО «ЖКУ» осуществляли лица, которые были официально трудоустроены в ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом». Официальная часть заработной платы работникам ООО «ЖКУ» выплачивалась с расчетный счетов ООО «ЖКУ», работникам ООО «ЖилКом» - с расчетного счета ООО «ЖилКом». Неофициальная часть заработной платы выплачивалась работникам, устроенным в ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом» с банковского счета ООО «ЖКУ», так как под управлением ООО «ЖКУ» было много домов. Общее количество работников в период с 01.01.2020 по 30.06.2020 составляло примерно 50 человек, так как под управлением ООО «ЖКУ» находилось 70 домов. ФИО2 также, как и сотрудники ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом», получал заработную плату в сумме примерно 60 000 руб., так как занимался финансово-хозяйственной деятельностью ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом». Однако ФИО2 не являлся должностным лицом ООО «ЖКУ» и ООО «Жилком», а также не являлся работником данных организаций, в связи с этим ему положена выплата дивидендов, однако порядок выплаты дивидендов ФИО3 не знает и выплаты не проводила. Заработная плат директора составляла 70 000 – 80 000 руб. Заработная плата мастеров и инженеров составляла примерно 40 000 – 50 000 руб. Заработная плата сантехников и электриков зависела от стажа работы и количества обслуживаемой площади и начиналась от 25 000 руб. Заработная плата уборщиков и дворников зависела от количества площади, которую они убирают. За генеральную уборку и дополнительную нагрузку уборщики и дворники получали доплату к заработной плате. ФИО3 знала, что у ООО «ЖКУ» есть задолженность перед РСО, вся информация о задолженности доводилась до ФИО1, однако ФИО1 никаких действий для погашения задолженности не предпринимал. В связи с тем, что от ФИО1 не поступали указания в отношении задолженности перед РСО, ФИО3 продолжала выплачивать заработную плату работникам, если бы от ФИО1 поступили указания о сокращении заработной платы и необходимости погашения долга перед РСО за счет средств заработной платы, ФИО3 так и сделала бы. Также ФИО2 был осведомлен о задолженности перед РСО, но также не предпринимал никаких действий.

В объяснениях от 11.02.2021 ФИО3, кроме того, приведен примерный список сотрудников ООО «ЖКУ».

Помимо указанных, из материалов уголовного дела представлены пояснения ФИО9, ФИО52, ФИО41, ФИО10, ФИО100, ФИО51, ФИО28, ФИО34, ФИО18, ФИО27 

Указанные лица поясняли, что работали в ООО «ЖКУ», поясняли относительно своих трудовых обязанностей (работали дворниками, дворниками-уборщиками, инженером по благоустройству, бухгалтером, слесарем, электриком, контролером и пр.). Люди были устроены как официально, так и неофициально. 

В объяснениях от 25.02.2021 ФИО2 пояснял, что ФИО1 являлся руководителем, имел свободный доступ к счетам ООО «ЖКУ», мог получить от сотрудников ООО «ЖКУ» любую информацию, в том числе по финансовой составляющей. Сколько работников обслуживало жилой фонд в ООО «ЖКУ», ФИО2 пояснить не может. Работники ООО «ЖКУ» также обслуживали жилой фонд ООО «ЖилКом». Денежные средства, поступавшие ФИО2 с расчетного счета ООО «ЖКУ», направлялись для выплаты заработной платы, для погашения долговых обязательств перед вкладчиками КПК «Финком», на погашение долговых обязательств ФИО2 по кредиту. Денежные средства ФИО2 направлялись в КПК «Финком», так как ранее их ФИО2 инвестировал в ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом», каких-либо подтверждающих документов данному факту нет. Банковский счет ООО «ЖКУ» был открыт в ПАО «Сбербанк». Открывал данный счет и подписывал документы ФИО1 Счет открывался ФИО1 совместно с ФИО2 Оплата по счетам и другие операции совершались ФИО3, которая работала на должности экономиста-бухгалтера, но официально не была трудоустроена в ООО «ЖКУ». Как таковой электронно-цифровой подписи не было. Доступ к расчетному счету предоставлялся через электронно-цифровую подпись через смс-код. Смс-код приходил ФИО3 ФИО3 совершала операции по расчетному счету ООО «ЖКУ» по устному распоряжению ФИО2 и ФИО1 Сумма заработной платы и ее выплата согласовывалась ФИО3 с ФИО1 и ФИО2 По штатному расписанию пояснить нечего. Списки заработной платы составлялись ФИО1 и ФИО101 Списки с данными работников и суммами к выплате передавались ФИО3, которая согласовывала переводы с ФИО2 и ФИО1, после совершала переводы в подотчет на личные счета ФИО2 и личные счета ФИО3 В основном переводы заработной платы совершались с личных счетов ФИО2 в ПАО «Сбербанк», если у него не получалось перевести денежные средства (заработную плату), то ФИО2 со своей банковской карты перекидывал денежные средства на банковскую карту ФИО3, которая вместо него переводила заработную плату. 

В возбуждении уголовного дела по факту хищения денежных средств со счетов ООО «ЖКУ» постановлением от 18.09.2022 в отношении ФИО2 отказано.

Приговором Октябрьского районного суда г. Красноярска от 23.08.2023 ФИО1 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 165 УК РФ, назначено наказание в виде лишения свободы условно с испытательным сроком (потерпевший – ООО «Красэкоэлектро»).

Постановлением Железногорского городского суда от 28.11.2024 по делу № 4/7-17/2024 по ходатайству осужденного ФИО1 условное осуждение отменено, судимость по приговору снята (учитывая положительные характеристики, отсутствие жалоб от соседей, отбытие более половины установленного судом испытательного срока ).

В рамках уголовного дела опрашивались, помимо ФИО1, ФИО3, ФИО2 также люди, которым перечислялись денежные средства, пояснявшие, что исполняли свои трудовые обязанности в управляющей компании.

В ходе настоящего судебного разбирательства также опрашивались свидетели:

ФИО13, пояснившая, что:

- работала в ООО «ЖКУ» где то с января по август 2020 года, устроилась на подработку, поскольку нужен дополнительный доход, о том, что требуются сотрудники, подсказала ФИО102, она работала в ЖКУ, спросила, есть ли там подработка, она сказала, есть, работала уборщицей лестничных клеток и дворником, на домах поселковый проезд, 3, убирала один дом, платили вроде за уборщицу 5 тысяч рублей и 5 или 6 за дворника, в месяц выходило около 11 тысяч рублей, заработная плата перечислялась на банковскую карточку, переводы поступали от Светланы Юрьевны «З.», фамилию не помню, и от Лейбовича, имя, отчество не помню, в основном зарплата приходила от Светланы Юрьевны, деньги приходили 2 раза в месяц, инвентарь, моющие средства предоставляла ФИО10, сама ничего не покупала, границы уборки двора и как убирается подъезд, объясняла ФИО10, трудовой договор официально не оформляли, так как официально работала на основной работе в детском саду, взяла подработку, вкладчиком каких-либо потребительских кооперативов не являюсь; уволилась, потому что устала, начался учебный год, дети пошли в школу, садик; про ФИО1 знала, что это директор, но работала непосредственно с ФИО102; за получение заработной платы не расписывалась; рабочий график был (2 раза в месяц мылись полы – лестничная клетка, 3 раза в неделю подметание до 3 этажа, а 2 раза в неделю – подметание всех этажей, до 5 этажа; раз в год – генеральная уборка, мытье окон; двор подметала каждый день, уборка газонов каждый день в летний период, замой мусор тоже убирала, выкатка баков); генеральную уборку проводила летом, в июне месяце.

ФИО14, пояснивший, что: 

- знаком присутствующий в зале судебного заседания ФИО1, работали вместе в ЖКУ, работа в ЖКУ года 2-3 назад, с начала открытия фирмы, устроился на работу в Управляющую компанию дворником, компания обслуживала дома в г. Железногорске, потом работников перевели в ЖКУ, после того, как на обслуживании в Управляющей компании осталось 3 дома, в Управляющей компании работал под руководством ФИО101, она предложила начать работать в новой компании, что в Управляющей компании 3 дома, маленькая будет зарплата, а в ЖКУ требуются работники; примерно в 2020 году летом начал работать в ЖКУ, работал сперва дворником, затем Игорь Иннокентьевич предложил отучиться на слесаря-сантехника, работать дальше слесарем, до того, как он предложил отучиться, видел мельком, делали обход; отучился, прошел стажировку и начал работать слесарем; в обязанности входило делать обходы домов, делать заявки, устранять неисправности, обслуживал 10 – 11 домов; 2 раза в месяц заработная плата перечислялась, денежные средства поступали от ФИО3, сообщения о поступлении денег приходили, от ФИО2, отчество не знаю, он перечислял лично; несколько раз видел мельком ФИО3 и ФИО2; секретарь знал, какие мои дома, отправлял заявки с моих домов – сообщения; ФИО18, инженер, непосредственно руководил моей работой; раз в два дня делал обходы (проверить, где подтекают краны, на засоры, стояки на дом), пятидневка, плюс заявки с домов; заработная плата зависела от количества обслуживаемых домов, заработную плату обговаривал с ФИО18, получал в месяц 45 тысяч рублей, всегда безналом перевод на карточку, 2 раза в месяц; с Управляющей компанией был трудовой договор, с ЖКУ трудового договора не было; когда перешел в ЖКУ, в предыдущей организации работать перестал; ни в каких потребительских кооперативах не участвую; адреса домов: ФИО103, 24, ФИО103, 7, Комсомольская, 27, Центральная, 7, Школьная, 44, Парковая, 16, ФИО104, 5, Пионерские проезд 8 и 4, точно не помню; работал, пока не перешло другое управление; сейчас работаю в «ФИО107 и Ко» слесарем-сантехником.

ФИО45, пояснивший, что:

- знаком присутствующий в зале судебного заседания ФИО1, у него работал, в управляющей компании «ЖКУ», он директор, работал где-то в 2020 году, устроился на подработку плотником-столяром, там работала сестра, ФИО13, работала уборщицей, там еще работала мама, ФИО23, уборщицей, в обязанности входило лавочки починить, кустики подпилить, окна заклеить в подвале, работой руководил мастер Игорь, трудовой договор был подписан с ЖКУ, был устроен официально, зарплату переводили на карточку, от ФИО3, от нее постоянно приходила зарплата на карточку, 2 раза в месяц, наличными денежными средствами зарплату не получал никогда, зарплата была примерно 20 тысяч рублей, проработал около полугода, в потребительских кооперативах не участвовал и не участвую, фамилию Лейбович слышал, когда работал, ни разу его не видел; сейчас не трудоустроен; в другой управляющей компании не работал. 

ФИО28, пояснившая, что:

- знакомы присутствующие в зале судебного заседания ФИО1 и ФИО6, ФИО1 – директор управляющей компании, в которой работаю, «ФИО107 и Ко», ФИО6 оказывает юридические услуги ФИО1, до этого работала в управляющей компании «Железногорское коммунальное управление», трудоустроилась – подошла к учредителю этой компании ФИО2, о том, что нужны сотрудники, узнала от ФИО1, до этого работала муниципальном предприятии «Городское жилищно-коммунальное управление», ушла по сокращению, стояла на бирже, искала работу, ФИО2 сказал, что возьмет главным инженером, трудовой договор официально не заключали, должностные обязанности никто не определял, работала в «ГЖКУ», что надо делать, понимала, непосредственно работой руководил ФИО1, сидели все в одном кабинете (ФИО10, инженер по благоустройству или мастер по домохозяйству, она ответственная была за работу дворников и уборщиц, определяла фронт работы, выдавала материалы, обеспечивала инструмент, следила за их работой, проверяла, материалы приобретала на деньги компании, где то давался счет, где то давалась карточка, привязанная к расчетному счету, возможно, так, отчитывались – приносили чеки ФИО3, она собирала все чеки и передавала экономисту; ФИО105 – руководил техническими работами, приобретал материалы, работал со слесарями, кровельщиками, рассказывал, что и как надо делать, 3 стола, ФИО3 – бухгалтер, сидела в отдельном кабинете), вместе обговаривали, какие работы необходимо выполнить в течение дня, кто будет приобретать материалы; сама занималась работой с документами – составляла акты выполненных работ, отвечала на заявления жителей, службы Стройнадзора, составляла отчеты; зарплата платилась 2 раза в месяц, по 15 тысяч рублей, где-то 30-35 тысяч рублей, заработная плата приходила на карточку, делались перечисления от ФИО2 и от ФИО3; за получение зарплаты нигде не расписывалась; наличными денежными средствами зарплата никогда не выдавалась; в «Жилкоме» работала, была там официально трудоустроена; в «ФИО107 и Ко» работаю под руководством ФИО1; ФИО3 – моя дочь, ФИО27 – моя дочь, ФИО2 – не знаю, отцы внуков не интересуют; в «Жилкоме» работала дворником-уборщицей; ФИО10 – фамилия до замужества «ФИО101».

ФИО34, пояснивший, что:

- знаком присутствующий в зале судебного заседания ФИО1, господина ФИО5 Встречал, с ФИО1 еще вместе спортом занимались в одно время, затем вместе в аварийной службе работали Оперативно-диспетчерская служба г. Железногорска муниципального предприятия «Городское жилищно-коммунальное управление», в 2020 году уволился из «ГЖКУ», перешел на работу к ФИО1, в «Жилищно-коммунальное управление», в данном обществе он был директором, пригласил на работу электромонтером, с мая 2020 года перешел к нему, работаю по настоящее время в управляющей компании «ФИО107 и Ко», в «ЖКУ» был трудоустроен официально, должность – электрик, в обязанности входило ремонт освещения, замена ламп, все, что связано с электричеством, светильники менял, на улице, в подвалах, в подъездах, ежедневно выдавали заявочные ремонты, ФИО3 в основном давала заявки, так как она в основном была на телефоне, принимала заявки; она и деньгами распоряжалась; вначале в обслуживании домов было немного, потом в 2021 году пришел поток домов; зарплата переводилась на карту, занималась ФИО3, от нее приходили переводы; зарплата выплачивалась 2 раза в месяц, в середине и конце месяца, была зарплата 20 тысяч рублей примерно; что надо приобрести, обращался к ФИО1, все привозил ФИО1; в «ЖКУ» работал до смены руководства, затем перешел в «ФИО107 и Ко»; в какой конкретно организации работал, не помню, конкретно пошел работать к ФИО1

ФИО11, пояснивший, что:

- знаком присутствующий в зале судебного заседания ФИО1, ФИО5, с ФИО1 знаком с детства, организация «ЖКУ» знакома, некоторое время подрабатывал, наверное, в 2020 году, какой период работал, точно не помню, работал электриком, в обязанности входило освещение в подъездах жилых домов, замена ламп, светильников, основная работа, домов сколько, не помню, обходы делал, по заявкам ходил, заявки выдавал И.И., на работу принимал ФИО1, наверное, он же директор, трудовая книжка была на основной работе в «КрасЭкоЭлектро» (котельная); зарплата перечислялась на карточку, Светой ФИО106, бухгалтер, наверное, и Володей Лейбовичем, как то его видел пару раз, но не общались; заработная плата перечислялась в размере около 4 тысяч, может, больше, точно не могу сказать, перечислялась зарплата 2 раза в месяц; «ЖКУ» и «Жилком» могу путать, сейчас работаю у ФИО1, управляющая компания «ФИО107 и Ко»; расходные материалы сам не приобретал, их отдавал ФИО1

ФИО10, пояснившая, что:

работали в МП ГЖКУ с ФИО107 в Железногорске, близких, дружеских отношений с ним, его семьей не было, потом пригласил на работу, официально работала в компании Жилком, потом позвали директором в ЖКУ в 2017 году (фамилия была ФИО101), не стала сдавать квалификационный экзамен, перестала быть директором буквально через 2-3 месяца, предложили остаться по той же должности, что и в Жилкоме, инженером, в Жилкоме трудоустроена официально, а в ЖКУ – нет, зарплата была единая, хотя работала в двух организация, зарплата приходила либо от Лейбовича, либо от ФИО106 на карту, в обязанности входило: руководство дворниками, уборщиками, обслуживание жилого фонда, техника, инженеры, мастер по домохозяйству – дворники, уборщицы, занималась подбором персонала, если кто то просился со старых работников, рекомендовала, приходили люди, дворников, уборщиков направляли и на ту компанию, и на ту, был перечень домов, около 70, часть домов переходили из ЖКУ в Жилком, работники работали на разных объектах, и на объектах ЖКУ, и на объектах Жилкома, а сведения потом подавали в бухгалтерию, кто на каком объекте работал, бухгалтерия определяла, кому сколько платить, какие дома обслуживать, записывала на планерках (планерки проводили Лейбович, ФИО107, одно время – ФИО106, о домах на обслуживании сообщал ФИО107), наличными за свой счет (моющее, материалы покупала), чеки представляла, возмещали потраченные денежные средства, авансовые отчеты не оформляли. В ЖКУ работала до мая 2020 года, с апреля пошла в декрет, передала дела. Одно время переводилось 2 зарплаты - мужа и моя зарплата, его зарплату переводили мне; думаю, порядок выплаты заработной платы устанавливал Лейбович.

Судом соотнесены пояснения ФИО1 с материалами уголовного дела, пояснениями ФИО102, свидетелей, установлено, что в значительной части ФИО1 может пояснить, кем являлись люди, получавшие перечисления, какую работу выполняли, его пояснения соотносятся с пояснениями иных свидетелей. 

Представлено штатное расписание ООО «ЖКУ», согласно которому в штате общества состояло всего 16 человек – директор ФИО1, 6 дворников, электромонтер, ведущий инженер, водитель, делопроизводитель, специалист по взысканию просроченной задолженности, главный энергетик, ведущий инженер по управлению, столяр-плотник, инспектор по учету проживающих, электромонтер. 

Согласно ответу МИ ФНС № 27 по Красноярскому краю от 26.08.2022 № 2.10-19/02749 ООО «ЖКУ» в 1 кв. 2020 года подавало сведения персонифицированного учета на 7 работников, во 2 кв. – на 16.

В рамках проверки довода истцом о том, что лица, получавшие денежные средства, могли являться пайщиками КПК «Финком», учрежденного ФИО2, по определению суда Банком России представлен ответ от 17.05.2023 № Т604-13/2874, согласно которому реестры членов (пайщиков) кооператива в Банк Росси не представлялись.

По заказу истца обществом «Эксперт консалтинг» проведена проверка финансово-бухгалтерских документов общества, целью выполнения проверки являлось подтверждение фактического наличия задолженности общества перед ресурсоснабжающими организациями (РСО) а коммунальные услуги, переданные потребителям (лицам, пользующимся помещениями в многоквартирном доме) по состоянию на 30.06.2020.

Согласно заключению аудитора от 05.08.2020 № 275/1 денежные средства, полученные в качестве оплаты от нанимателей, не были направлены исполнительным органом на оплату задолженности перед РСО; одновременно сумма задолженности нанимателей значительно возросла, что указывает на отсутствие должного контроля за состоянием расчетов со стороны исполнительного органа. Общество утратило денежные средства, перечисленные с расчетных счетов общества, по платежным документам, подписанным ЭЦП ФИО1, которые были перечислены в пользу физических лиц, не связанных договорными отношениями с обществом, в сумме 11 887 433 руб. 42 коп. ООО «ЖКУ» получало денежные средства от нанимателей в оплату задолженности как по жилищной услуге, так и в оплату коммунальных платежей в сопоставимом объеме, но не производило оплату ресурсоснабжующим организациям своевременно и в полном объеме. Неправомерно отнесены на расходы общества и списаны с расчетов с подотчетным лицом суммы по проанализированным кассовым чекам к неутвержденным авансовым отчетам – не подтверждено, что расходы произведены для общества, а не в личных целях. Всего неправомерно списано документально не подтвержденных расходов в период с 01.01.2019-30.06.2020 на сумму 1 045 885 руб. 93 коп. В 1 полугодии 2020 года расчеты с поставщиками за потребленные обществом товары, работы, услуги направляется меньше половины полученных от нанимателей средств (42,57%). При этом денежные средства израсходованы исполнительным органом, об этом говорит тот факт, что остаток на расчетном счете на 30.06.2020 практически не меняется относительно показателя на 31.12.2019 (1,51%). Недостаток средств на оплату поставщикам возникает за счет появившегося в 2019 году показателя «средства, перечисленные в качестве подотчетных сумм». Эти выплаты в подотчет составляют уже 51,73% от полученной оплаты и не могут быть объяснены основным видом деятельности общества. По данным системы учета АО «КрасИнформ» на 30.06.2020 общество имело право на взыскание дебиторской задолженности на сумму 2 552 тыс. руб., при этом на 30.06.2020 только перед ООО «Красэко-Электро» сумма долга составляла 10 954 тыс. руб. Таким образом, ООО «ЖКУ» получало денежные средства от нанимателей в оплату задолженности как по жилищной услуге, так и в оплату коммунальных платежей, но не производило оплату ресурсоснабжающим организациям своевременно и полном объеме. Поскольку перечислений от нанимателей хватало на оплату коммунальных услуг поставщикам, то сумма долга перед ресурсоснабжающими организациями возникла по причине необоснованных выплат по основанию «Перечисление в подотчет».

Представленные ФИО3, ФИО2, ФИО1 авансовые отчеты приняты частично. Согласно заключению аудитора от 05.08.2020 № 275/1 часть авансовых отчетов не приняла, поскольку авансовые отчеты не утверждены директором, не подписаны подотчетными лицами, к авансовым отчетам не приложены необходимые документы (в большинстве случаев имеется только кассовый чек, товарный чек отсутствует, из документов не следует однозначно, в пользу кого (кто именно покупатель) произведены расходы). Произведено списание на расходы сумм по чекам АЗС на приобретение ГСМ, однако комплект документов для признания расходов расходами общества, отсутствует (договор на аренду автомобиля, приказы о нормах расхода топлива, путевые листы и т.д.). Аналогичным образом списываются на затраты все оплаченные материалы, без указания, на какие виды ремонтных работ они были потрачены, кем были произведены работы этими материалами и относятся ли произведенные работы к деятельности общества. 

Определением суда от 27.08.2024 по делу назначена судебная бухгалтерская экспертиза. 

Проведение экспертизы поручено эксперту ООО «ФинЭкспертиза-Красноярск» эксперту ФИО108  

Перед экспертом поставлены следующие вопросы:

1) определить общую стоимость коммунальных услуг и (или) коммунальных ресурсов, потребленных собственниками и пользователями помещений, а также потребленных при использовании и содержании общего имущества в многоквартирных домах, находившихся в управлении общества с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), в период с 01.12.2019 по 30.06.2020; и в разбивке по месяцам;

2) определить общую сумму оплаты, полученной обществом с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) от собственников и пользователей помещений за потребленные в период с 01.12.2019 по 30.06.2020 коммунальные услуги и (или) коммунальные ресурсы, в том числе потребленные на использование и содержание общего имущества в многоквартирных домах, и в разбивке по месяцам;

3) с учетом ответа на два предыдущих вопроса определить общую сумму денежных средств, перечисленных обществом с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) из полученной от собственников (пользователей) оплаты ресурсоснабжающим организациям и региональному оператору за коммунальные ресурсы (услуги), поставленные (оказанные) в период с 01.12.2019 по 30.06.2020, и с разбивкой по месяцам; 

4) определить общую стоимость жилищных услуг, оказанных обществом с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) собственникам и пользователям помещений многоквартирных домов, в период с 01.12.2019 по 30.06.2020, и в разбивке по месяцам;

5) определить общую сумму оплаты, полученной обществом с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) от собственников и пользователей помещений за оказанные в период с 01.12.2019 по 30.06.2020 жилищные услуги, и в разбивке по месяцам.

Согласно заключению эксперта от 31.10.2024 № 2679 экспертом сделаны следующие выводы по поставленным вопросам:

1) В период с 01.12.2019 по 30.06.2020 стоимость коммунальных услуг и (или) коммунальных ресурсов, потребленных собственниками и пользователями помещений, а также потребленных при использовании и содержании общего имущества в многоквартирных домах, находившихся в управлении ООО «ЖКУ», составила 17 259 967 руб., в том числе ООО «Красэко-Электро» - 15 694 538 руб., ПАО «Красноярскэнергосбыт» - 1 366 166 руб., МП «ЖКХ» - 199 264 руб. 

2) В период с 01.12.2019 по 30.06.2020 сумма оплаты, полученной ООО «ЖКУ» от собственников и пользователей помещений за потребленные в период коммунальные услуги и (или) коммунальные ресурсы, составила 23 420 404 руб.

3) В период с 01.12.2019 по 30.06.2020 общая сумма денежных средств, перечисленная ООО «ЖКУ» ресурсоснабжающим организациям и региональному оператору за коммунальные ресурсы (услуги) составила 7 683 914 руб.

4) Общая стоимость жилищных услуг, оказанных ООО «ЖКУ» собственникам и пользователям помещений многоквартирных домов, составляет 16 161 715 руб.

5) Общая сумма оплаты, полученной ООО «ЖКУ» от собственников и пользователей помещений за оказанные жилищные услуги, составила 15 736 490 руб. (при этом из содержания заключения эксперта следует, что данная сумма определена экспертом посредством арифметической операции вычитания из общей суммы полученных от собственников денежных средств - суммы, перечисленной ресурсоснабжащим организациям).

Стоимость экспертизы составила 250 000 руб. (на оплату выставлен счет от 31.10.2024 № 191). Денежные средства для оплаты экспертизы внесены на депозитный счет суда истцом (чек по операции от 22.08.2024).

По запросу суда Службой строительного надзора и жилищного контроля Красноярского края (исх. от 22.08.2022 № 100-6908/14) представлены сведения и документы по МКД, в отношении которых ООО «ЖКУ» осуществляло управление, в том числе списки многоквартирных жилых домов, включенных в лицензию, копии протоколов по утверждению тарифов на содержание и текущий ремонт общедомового имущества.

Из представленных реестров следует, что по части домов договору управления с ООО «ЖКУ» расторгнуты, дома включены в реестр лицензий ООО «Управляющая компания «ФИО107 и К» (ИНН 

<

***>). Организация создана 14.04.2020, ранее в ЕГРЮЛ содержались сведения о том, что с 14.04.2020 директором являлся ФИО1, ФИО28 принадлежало 50% доли уставного капитала общества. С 23.09.2024 в ЕГРЮЛ внесены сведения о том, что директором общества и единственным учредителем общества является ФИО28

Ранее ФИО1 являлся директором ООО «Управляющая компания «Жилком», созданного 19.11.2012 (согласно трудовой книжке принят на работу 23.11.2016, уволен 30.06.2020). Учредителем являлся, в том числе, ФИО2, с 1/3 доли в уставном капитале общества. В отношении данного общества, в связи с наличием задолженности по оплате коммунальных ресурсов, ООО «Красэкоэлектр» обращалось с заявлением о банкротстве (дело № А33-11333/2021). Определением от 05.10.2021 производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему.

Вследствие неисполнения ООО «ЖКУ» обязанности по оплате ресурсоснабжающим организациям стоимости потребленных ресурсов к ООО «ЖКУ» было предъявлено несколько исков – дела №№ А33-20831/2020, А33-17336/2020, А33-822/2021, по которым с ООО «Красэкоэлектро» заключены мировые соглашения с рассрочкой платежей. ООО «ЖКУ» производит оплату задолженности предыдущих периодов.

Ссылаясь на причинение ФИО1 убытков, ООО «ЖКУ» обратилось в суд с рассматриваемым исковым заявлением.

Исследовав представленные доказательства, оценив доводы лиц, участвующих в деле, арбитражный суд пришел к следующим выводам.

Согласно пунктам 1, 2 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО) единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно, разумно и несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.

Согласно пункту 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе требовать, действуя от имени корпорации (пункт 1 статьи 182), возмещения причиненных корпорации убытков (статья 53.1).

В соответствии с пунктом 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), пунктом 2 статьи 44 Закона об ООО лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, в том числе единоличный исполнительный орган общества, обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского (делового) оборота или обычному предпринимательскому риску (пункт 1 статьи 53.1 ГК РФ, пункт 3 статьи 44 Закона об ООО).

По смыслу приведенных положений, установленная статьей 53.1 ГК РФ ответственность органов управления хозяйственным обществом является средством внутрикорпоративного регулирования: единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) отвечает перед участниками за управление доверенным ему обществом, а также за представление интересов общества при заключении сделок с иными участниками оборота.

С иском о возмещении убытков, причиненных обществу членом совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличным исполнительным органом общества, членом коллегиального исполнительного органа общества или управляющим, вправе обратиться в суд общество или его участник (пункт 5 статьи 44 Закона об ООО).

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица», в силу пункта 5 статьи 10 ГК РФ истец должен доказать наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

На основании пункта 1 статьи 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело (должно будет произвести) для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).

Для привлечения к гражданско-правовой ответственности в виде взыскания убытков лицо, требующее возмещения убытков, обязано доказать совокупность следующих необходимых элементов: наличие и размер убытков, противоправность поведения их причинителя, наличие причинно-следственной связи между соответствующим противоправным поведением и убытками.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее - постановление Пленума ВС РФ № 25) по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).

Разъяснения по вопросам, касающимся возмещения убытков, причиненных действиями (бездействием) лиц, входящих или входивших в состав органов юридического лица даны в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее - постановление Пленума № 62).

В пункте 1 постановления Пленума № 62 разъяснено, что, в силу пункта 5 статьи 10 ГК РФ, истец должен доказать наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица. Если истец утверждает, что директор действовал недобросовестно и (или) неразумно, и представил доказательства, свидетельствующие о наличии убытков юридического лица, вызванных действиями (бездействием) директора, такой директор может дать пояснения относительно своих действий (бездействия) и указать на причины возникновения убытков и представить соответствующие доказательства.

Таким образом, лицо, которому участниками хозяйственного общества доверено руководство его деятельностью, должно использовать предоставленные ему полномочия для удовлетворения общих интересов общества, отвечающих интересам его участников, не вправе подменять интересы корпорации своим личным интересом, либо интересами третьих лиц (конфликт интересов), и обязано возместить убытки, причиненные обществу, если в условиях конфликта интересов такое лицо действовало недобросовестно.

Следует различать ситуации принятия решений (совершения действий), мотивированных изначально добросовестными намерениями руководителя общества, экономические последствия которых могут быть заранее не очевидными, но которые в итоге могут привести к экономическим просчетам, оказаться негативными для самого общества от ситуаций, в которых поведение руководителя общества является заранее неправомерным в том смысле, что для такого лица заведомо очевидно, что принимаемое им решение, совершаемое действие повлечет невыгодные последствия для общества.

Формы проявления неправомерного поведения привлекаемого к ответственности руководителя общества могут быть различными, исходя из того, что оно оценивается, с одной стороны на предмет добросовестности, а с другой, на предмет разумности.

В первом случае указания руководителя общества противоречат интересам общества, направлены на узурпирование полномочий с извлечением из этого выгоды при ущемлении интересов общества и его участников. При такой форме поведения руководитель заведомо осознает последствия своих действий и сознательно создает для этого соответствующие условия.

Во втором случае направленность на причинение вреда интересам общества отсутствует. Между тем осуществление функций руководителя предполагает ответственное исполнение своих обязанностей. Вредоносные последствия поведения руководителя общества являются следствием неосторожности при принятии бизнес-решений или пренебрежения факторами риска ведения предпринимательской деятельности, влияющими на финансовые показатели хозяйственной деятельности, которые возможно было бы избежать при проявлении должной степени заботливости и осмотрительности, о которой можно судить из условий оборота, ведения бизнеса, характера обязательств, наличия производственных мощностей. Иными словами, вступая в гражданско-правовые отношения, общество в лице контролирующих его лиц, должно оценивать реальные возможности исполнения принимаемых на себя обязательств, учитывать наперед возможные изменения экономической ситуации, моделировать дальнейшее развитие событий, просчитывать пути и способы, которые позволят создать условия для исполнения принятых на себя обязательств и извлечения из совершаемых сделок прибыли.

Для возложения ответственности необходимо, прежде всего, доказать что именно ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков; указанные обстоятельства доказываются истцом. При установлении обстоятельств совершения ответчиком указанных выше действий (бездействия), на него законом возлагается обязанность представить доказательства разумности и добросовестности его действий, отсутствия вины в причинении обществу убытков (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 06.04.2021 № 305-ЭС20-21283).

Гражданско-правовая ответственность за вред, причиненный участникам гражданского оборота, наступает в случае совершения таких действий (бездействия), которые явились необходимой причиной возникновения убытков (без которых имущественные потери не появились бы) (определения Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 27.11.2023 № 305-ЭС18-6680(28-30), от 05.10.2023 № 305-ЭС20-8363(8-12), от 24.08.2017 № 307-ЭС17-7914).

В рамках настоящего дела истцом заявлены требования о взыскании 12 590 290 руб. 14 коп. убытков с ФИО1, являвшегося директором общества в период с 01.01.2020 по 30.06.2020, составляющих сумму перечисления с расчетного счета ООО «ЖКУ» денежных средств на расчетные счета ФИО2, ФИО3, самого ФИО1

В обоснование требований истец указывает, что, являясь управляющей организацией многоквартирными жилыми домами на территории г. Железногорска Красноярского края, ООО «ЖКУ» получало оплату от жителей за потребленные коммунальные ресурсы и оказанные жилищные услуги, однако полученные денежные средства ФИО1 выводились со счета общества, перед ресурсоснабжающими организациями образовалась задолженность, общество было приведено к стадии банкротства, после чего ФИО1 с должности директора уволился. Аналогичная ситуация была с ООО «Управляющая компания «Жилком», директором которой также являлся ФИО1 (дело № А33-11333/2021). В настоящее время ФИО1 является директором ООО «Управляющая компания «ФИО107 и К», данная организация также обслуживает многоквартирные дома. ФИО3, ФИО2 в обществе трудоустроены не были, оснований перечислять им денежные средства не имелось. Денежные средства обществу не возвращены, при этом общество вынуждено оплачивать задолженность, сформировавшуюся в период руководства обществом ФИО1, перед ресурсоснабжающими организациями. ФИО3, ФИО2 перечисляли денежные средства людям, не являвшимся работниками ООО «ЖКУ», не трудоустроенными официально в обществе. Денежные средства людям перечислялись не только за выполнение работ по содержанию домов ООО «ЖКУ», но и по домам ООО «ЖилКом», надлежащий раздельный учет по ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом» не был организован, при этом оплачивать содержание домов другой управляющей организации (ООО «ЖилКом») за счет ООО «ЖКУ» ФИО1 права не имел. ФИО2, ФИО3, ФИО1 по полученным денежным средствам надлежащие авансовые отчеты не представили (представленные чеки, товарные накладные и пр. невозможно соотнести с содержанием домов ООО «ЖКУ», произведены безосновательные расходы – например, в отсутствие на балансе общества транспортных средств за счет ООО «ЖКУ» производилась оплата ГСМ и содержания транспортных средств).

Возражая против требований, ФИО1 указывает, что денежные средства тратились на содержание и обслуживание домов, находившихся в управлении ООО «ЖКУ». Производилась оплата сотрудникам и рабочим, занятым в обслуживании домов, также денежные средства тратились на закупку инвентаря, бытовой химии, строительных материалов и пр. товарно-материальных ценностей, необходимых для уборки и содержания домов (в том числе, например, хотя на баланс общества транспортные средства не были поставлены, расходы на ГСМ осуществлялись в интересах общества – на своей машине по вызовам ездили сотрудники аварийной службы, которым компенсировались расходы на ГСМ, и т.д.). Отчетные документы сдавались в бухгалтерию. Нарушены требования по ведению бухгалтерского учета (отражению расходов в бухгалтерском учете), но денежные средства израсходованы на деятельность ООО «ЖКУ». Денежные средства ФИО1 не присваивал. Расходными операциями, включая выплату заработной платы работникам ООО «ЖКУ», занималась ФИО3, которая, не являясь работником общества, была подконтрольна учредителю ФИО2 Пароли для совершения расходных операций приходили на телефоны ФИО2 и ФИО3, ФИО1 к финансовой части деятельности общества не допускался. Денежные средства в размере 3 811 000 руб. переведены 01.04.2020 учредителю ФИО2 на личный банковский счет как возврат ранее инвестированной суммы в деятельность ООО «ЖКУ» (согласно пояснениям самого ФИО2 в рамках уголовного дела), при этом претензий к своему учредителю у ООО «ЖКУ» нет. 

Факт перечисления с расчетного счета ООО «ЖКУ» денежных средств на расчетные счета ФИО2, ФИО3, ФИО1 подтвержден материалами дела, в том числе представленными по запросу суда выписками банков, сторонами не оспаривается.

Довод ФИО1 о том, что он не допускался к финансовой части деятельности общества, что телефоны, на которые приходили СМС-пароли для подтверждения банковских операций, были переданы ФИО2 и ФИО3, являются несостоятельными.

Сознательная передача руководителем общества корпоративной банковской карты, электронной подписи, доступа к интернет-банку третьему лицу не освобождает руководителя от ответственности за операции, совершаемые по счетам общества. Директор общества действует самостоятельно при осуществлении руководства текущей деятельностью общества, в том числе самостоятельно принимает управленческие решения в части распоряжения расчетным счетом общества и способов контроля такого распоряжения (если полномочия передаются третьим лицам). В материалах дела не имеется доказательств того, что ФИО1 совершал какие-либо действия под принуждением, вследствие обмана или заблуждения. Напротив, у ФИО1 имеется значительный опыт руководства деятельностью управляющих организаций (ранее ФИО1 являлся директором ООО «Жилком»). ФИО1 является совершеннолетним дееспособным лицом. Согласно представленным в дело документам ПАО «Сбербанк» договор на банковское обслуживание, дополнительные соглашения к договору оформлялись самим ФИО1, в том числе указывались телефонные номера для отправки запроса подтверждения банком. Соответственно, установившийся в обществе порядок распоряжения счетом был определен с ведома и при согласии ФИО1

Судом установлено, что в значительной части далее денежные средства, перечисленные на счет ФИО2, перечислялись им далее физическим лицам, несколько раз перечисления осуществлялись ФИО3 Согласно материалам уголовного дела, материалам настоящего дела, показаниям свидетелей, денежные средства перечислялись физическим лицам за фактически осуществляемую ими работу по содержанию и ремонту имущества многоквартирных жилых домов, находившихся в управлении ООО «ЖКУ».

В материалы дела представлено штатное расписание ООО «ЖКУ», согласно которому в штате общества состояло всего 16 человек – директор ФИО1, 6 дворников, электромонтер, ведущий инженер, водитель, делопроизводитель, специалист по взысканию просроченной задолженности, главный энергетик, ведущий инженер по управлению, столяр-плотник, инспектор по учету проживающих, электромонтер. 

При этом согласно сведениям, представленным Службой строительного надзора и жилищного контроля Красноярского края, в период с 01.012020 по 30.06.2020 в управлении ООО «ЖКУ» находилось до 60 многоквартирных жилых домов.

Согласно заключению судебного эксперта № 2679 от 31.10.2024, в период с января 2020 по июнь 2020 года площадь управляемых домов достигала примерно 188 090 кв. м.

В материалы дела не представлено доказательств того, что такой объем площадей могли обслуживать 6 дворников, 1 электромонтер, 1 ведущий инженер, 1 водитель, 1 главный энергетик, 1 ведущий инженер по управлению, 1 столяр-плотник, и 1 электромонтер, в том числе с точки зрения оперативности реагирования, качества и полноты работы.

Например, согласно Рекомендациям по определению численности работников Службы заказчика (организации по управлению жилищным Фондом) (Приказ Госстроя РФ от 26.03.1999 N 74) обслуживание 1301 – 2700 тыс. кв. м по направлению «Контроль за техническим состоянием и использованием жилищного фонда и предоставлением жилищно-коммунальных услуг» предполагает наличие численности 18 – 25 человек.

Истцом также не обоснована возможность осуществления управления указанными площадями без закупки инвентаря, строительных материалов, бытовой химии и иных товарно-материальных ценностей, использовавшихся для выполнения работ на МКД и придомовой территории. 

Деятельность управляющей организации заключается в поддержании нормального технического состояния общего имущества многоквартирных жилых домов и придомовой территории, обеспечении возможности использования общего имущества по назначению, создания благоприятных и безопасных условий проживания собственников (владельцев) помещений в МКД. 

Достижение названных целей невозможно без несения расходов на оплату труда дворников, электриков, сантехников, слесарей, плотников, уборщиков и пр., а также приобретения товарно-материальных ценностей, необходимых для обслуживания и ремонта многоквартирного жилого фонда. 

Собранные в рамках настоящего дела доказательства (в том числе показания свидетелей, авансовые отчеты, выписки по расчетным счетам общества, ФИО3, ФИО2, ФИО1), собранные в рамках уголовного дела доказательства (показания свидетелей, включая отраженные показания в обвинительном заключении и приговоре суда) подтверждают, что в большей части работы по обслуживанию многоквартирных домов осуществлялись гражданами, не оформленными официально по трудовому договору, с которыми у ООО «ЖКУ» сложились фактические трудовые отношения (в силу ч. 3 ст. 16 и ч. 2 ст. 67 ТК РФ трудовые отношения между работником и работодателем возникают не только на основании трудового договора, а также на основании фактического допущения к работе).

Фактическую трудовую функцию в ООО «ЖКУ» выполняли также ФИО3, ФИО2, которые, как и иные работники, имели право претендовать на получение заработной платы. 

Для выполнения работ приобретались товарно-материальные ценности, после приобретения которых отчетность (авансовые отчеты, кассовые, товарные чеки и пр.) передавалась в бухгалтерию. 

В обществе имелась система бухгалтерского учета, которой сотрудники общества придерживались. При этом в обязанности директора входит организация надлежащего бухгалтерского учета, но не само оформление бухгалтерских операций, в частности, принятие авансовых отчетов от подотчетных лиц. 

Согласно разъяснениям, изложенным в п. 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 62, в случаях недобросовестного и (или) неразумного осуществления обязанностей по выбору и контролю за действиями (бездействием) представителей, контрагентов по гражданско-правовым договорам, работников юридического лица, а также ненадлежащей организации системы управления юридическим лицом директор отвечает перед юридическим лицом за причиненные в результате этого убытки (п. 3 ст. 53 ГК РФ).

При оценке добросовестности и разумности действий (бездействия) директора арбитражные суды должны учитывать, входили или должны ли были, принимая во внимание обычную деловую практику и масштаб деятельности юридического лица, входить в круг непосредственных обязанностей директора такие выбор и контроль, в том числе не были ли направлены действия директора на уклонение от ответственности путем привлечения третьих лиц.

Исходя из приведенных разъяснений в данном случае в предмет доказывания подлежит включению вопрос о том, как с учетом масштабов деятельности директор организовал систему соблюдения требований законодательства в обществе, в частности, был ли им назначен специалист (например, главный бухгалтер), ответственный за проверку представляемых в бухгалтерию авансовых отчетов, каким образом осуществлялся контроль за представлением в бухгалтерию отчетных документов.

При наличии в штате общества бухгалтера, обладающих специальными познаниями в указанной сфере, а также с учетом исполнения директором исключительно полномочий руководителя организации применение судами формального подхода к установлению вины директора в наступлении для контролируемого им общества неблагоприятных последствий и сделанные на его основе выводы судов о возложении на него обязанности по возмещению убытков в размере, составляющем сумму не принятых к бухгалтерскому учету расходов организации, не могут быть признаны достаточно мотивированными.

Исходя из указанного, суд приходит к выводу, что расходы на оплату труда фактически занятых при обслуживании домов, находившихся в управлении ООО «ЖКУ», специалистов и рабочих, затраты на приобретение товаров, необходимых для содержания и ремонта домов, не могут быть взысканы как убытки с директора общества. Истец сумму убытков вычисляет простым арифметическим сложением сумм, перечисленных по расчетному счет ФИО2, ФИО3, ФИО1, однако, как указано выше, весь период с января по июнь 2020 года общество осуществляло деятельность по управлению многоквартирными домами. Предлагаемая логика вычисления убытков предполагает, что общество, осуществляя управление домами, не должно было нести при этом расходов на оплату труда людей, занятых в деятельности по обслуживанию домов, а также на приобретение товарно-материальных ценностей для обслуживания домов. Однако такой вариант управления многоквартирными жилыми домами невозможен. 

Также суд приходит к выводу, что не являлось очевидным для ФИО1 нарушение участником общества ФИО2 условий осуществления своих прав участника общества, связанных с удержанием части денежных средств общества. Помимо получения заработной платы (если участник общества также выполняет в обществе трудовую функцию), у участника общества имеется право на получение дивидендов, предусмотренное ст. 28 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». ФИО2 в рамках уголовного дела даны пояснения о том, что им производилось удержание сумм, вложенных ранее в развитие ООО «ЖКУ», но доказательства несения данных расходов отсутствуют. ФИО3 полагала удержанные ФИО2 денежные средства дивидендами. Однако согласно статье 28 Закона выплата дивидендов возможна за счет чистой прибыли общества, которой не имелось – денежные средства были взяты из денежных средств, собранных с собственников многоквартирных домов в виде оплаты за коммунальные ресурсы и жилищную услугу, и, вместо оплаты коммунальных ресурсов ресурсоснабжающим организациям, изъяты ФИО2 Тем не менее, принимая во внимание установленную в обществе систему оплаты труда и бухгалтерского учета, наличие специалистов, осуществлявших ведение бухгалтерских операций, суд приходит к выводу, что у ФИО1 имелись основания полагать о законности перечисления ФИО2 денежных средств.

Вместе с тем, несмотря на достаточно успешное осуществление обществом деятельности по управлению многоквартирными жилыми домами в г. Железногорске (привлечено более 60 домов), суд признает, что подобная организация деятельности общества (отсутствие четкого разграничения между обслуживаемыми домами ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом», принятие к учету товарно-материальных ценностей, по которым невозможно отследить связь с нуждами общества, изъятие денежных средств, оплаченных собственниками за потребленные коммунальные ресурсы, на иные нужды) привела к возникновению у общества убытков, перспектива возникновения которых для ФИО1 являлась очевидной как для лица, профессионально, на протяжении длительного времени занятого в сфере предоставления жилищно-коммунальных услуг.

Согласно части 2 статьи 162 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - ЖК РФ), по договору управления многоквартирным домом одна сторона (управляющая организация) по заданию другой стороны (собственников помещений в многоквартирном доме, органов управления товарищества собственников жилья, органов управления жилищного кооператива или органов управления иного специализированного потребительского кооператива, лица, указанного в пункте 6 части 2 статьи 153 ЖК РФ, либо в случае, предусмотренном частью 14 статьи 161 ЖК РФ, застройщика) в течение согласованного срока за плату обязуется выполнять работы и (или) оказывать услуги по управлению многоквартирным домом, оказывать услуги и выполнять работы по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества в таком доме, предоставлять коммунальные услуги собственникам помещений в таком доме и пользующимся помещениями в этом доме лицам или в случаях, предусмотренных статьей 157.2 ЖК РФ, обеспечить готовность инженерных систем, осуществлять иную направленную на достижение целей управления многоквартирным домом деятельность.

При наличии в многоквартирном доме управляющей организации в правоотношениях по поставке коммунальных ресурсов в этот дом участвует эта управляющая организация как исполнитель коммунальных услуг и ресурсоснабжающая организация как поставщик. Абонентом (потребителем) по договору теплоснабжения и поставки горячей воды и, как следствие, лицом, обязанным оплатить коммунальные ресурсы является управляющая компания. В свою очередь потребители коммунальных услуг оплачивают эти услуги исполнителю (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 07.12.2015 № 303-ЭС15-7918).

Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2011 № 354 «О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов» утверждены Правила предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов.

Согласно Правилам предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 № 354 (далее - Правила предоставления коммунальных услуг) исполнитель - юридическое лицо независимо от организационно-правовой формы или индивидуальный предприниматель, предоставляющие потребителю коммунальные услуги; коммунальные услуги - осуществление деятельности исполнителя по подаче потребителям любого коммунального ресурса в отдельности или 2 и более из них в любом сочетании с целью обеспечения благоприятных и безопасных условий использования жилых, нежилых помещений, общего имущества в многоквартирном доме, а также земельных участков и расположенных на них жилых домов (домовладений).

В соответствии с пунктом 14 Правил предоставления коммунальных услуг управляющая организация, выбранная в установленном жилищным законодательством Российской Федерации порядке для управления многоквартирного жилого дома приступает к предоставлению коммунальных услуг потребителям в доме с даты, указанной в решении общего собрания собственников помещений о выборе управляющей организации, или с даты заключения договора управления домом, но не ранее даты начала поставки коммунального ресурса по договору о приобретении коммунального ресурса, заключенному управляющей организацией с ресурсоснабжающей организацией.

Заключая договоры ресурсоснабжения, управляющая компания является исполнителем коммунальных услуг, который самостоятельно не осуществляет реализацию коммунальных услуг, а лишь выступает посредником при осуществлении расчетов, занимаясь сбором соответствующих денежных сумм с собственников жилья и их перечислением в полном размере на счета организаций, реализующих коммунальные услуги.

Часть 6.2 статьи 155 ЖК РФ устанавливает, что управляющая организация, которая получает плату за коммунальные услуги, осуществляет расчеты за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг, с лицами, с которыми такой управляющей организацией заключены договоры холодного и горячего водоснабжения, водоотведения, электроснабжения, газоснабжения (в том числе поставки бытового газа в баллонах), отопления (теплоснабжения, в том числе поставки твердого топлива при наличии печного отопления), в соответствии с требованиями, установленными Правительством Российской Федерации.

Во исполнение предписания федерального законодателя Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.03.2012 № 253 утверждены Требования к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг (далее – Требования №253).

Документ определяет требования, предъявляемые к управляющей организации, товариществу собственников жилья, жилищно-строительному, жилищному кооперативу и иному специализированному потребительскому кооперативу при осуществлении ими расчетов с ресурсоснабжающими организациями за ресурсы, поставляемые по заключаемым указанными лицами договорам энергоснабжения (купли-продажи, поставки электрической энергии (мощности)), теплоснабжения и (или) горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и (или) водоотведения, поставки газа (в том числе поставки бытового газа в баллонах), необходимые для предоставления собственникам и пользователям помещений в многоквартирном доме или жилых домов коммунальной услуги соответствующего вида.

В пункте 6 Требований №253 к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг указано, что платежи исполнителя (в том числе, управляющей организации) подлежат перечислению в пользу ресурсоснабжающих организаций и регионального оператора не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления платежей потребителей исполнителю.

Требования № 253 не устанавливают порядок исполнения обязательств исполнителя коммунальных услуг перед ресурсоснабжающей организацией по оплате коммунального ресурса, а регулируют лишь движение денежных средств.

Таким образом, денежные средства, поступающие от потребителей коммунальных услуг, аккумулируемые на расчетном счете управляющей компании, имеют целевое назначение - оплата жилищно-коммунальных услуг, оказанных ресурсоснабжающими и обслуживающими организациями.

Учитывая целевой характер названных денежных средств, управляющая компания обязана перечислить полученные денежные средства в пользу ресурсоснабжающих организаций и регионального оператора.

Управляющая компания, выступая посредником между потребителями коммунальных услуг и ресурсоснабжающей организаций, получая от потребителей денежные средства, является транзитным звеном, обеспечивающим перераспределение поступивших денежных средств между ресурсоснабжающими организациями. При этом управляющая компания распоряжается данными средствами от своего имени, но в интересах собственников, не вправе иным образом определить назначение денежных средств, зачисленных на ее расчетный счет от потребителей коммунальных услуг.

Судом установлено, что недостатки принятого в обществе порядка оформления работников, отчетных документов, разграничения обязанностей работников не позволяют с достоверностью определить, в какой конкретно сумме денежные средства относятся к деятельности ООО «ЖКУ» (например, один дворник с одним и тем же инвентарем мог убирать как территорию дома, находившегося в управлении ООО «ЖКУ», так и соседнего дома, находившегося в управлении ООО «ЖилКом», а оплата производилась за работу и покупку инвентаря ООО «ЖКУ», как и возможна была обратная ситуация – уборка территории ООО «ЖКУ» за счет средств ООО «ЖилКом»).

Вместе с тем, убытки подлежат доказыванию с разумной степенью достоверности.

В рассматриваемом случае суд приходит к выводу, что объективная величина убытков, являющихся следствием подобного способа организации осуществления хозяйственной деятельности в ООО «ЖКУ», допущенной ФИО1, согласно приведенным выше положениям ЖК РФ и Требований №253 является сумма задолженности потребленных в период с 01.01.2020 по 30.06.2020 коммунальных ресурсов, не оплаченных ресурсоснабжающим организациям. Данные суммы задолженности ООО «ЖКУ» вынуждено было оплачивать после увольнения ФИО1 То, что денежные средства, полученные от собственников на оплату коммунальных ресурсов, далее не перечисляются ресурсоснабжающим организациям, а расходуются на иные нужды, для ответчика являлось очевидным. 

Согласно заключению эксперта от 31.10.2024 № 2679 в период с 01.12.2019 по 30.06.2020 стоимость коммунальных услуг и (или) коммунальных ресурсов, потребленных собственниками и пользователями помещений, а также потребленных при использовании и содержании общего имущества в многоквартирных домах, находившихся в управлении ООО «ЖКУ», составила 17 259 967 руб.

В период с 01.12.2019 по 30.06.2020 сумма оплаты, полученной ООО «ЖКУ» от собственников и пользователей помещений за потребленные в период коммунальные услуги и (или) коммунальные ресурсы, составила 23 420 404 руб.

Т.е. собранной денежной суммы было достаточно на оплату потребленных коммунальных ресурсов.

В период с 01.12.2019 по 30.06.2020 общая сумма денежных средств, перечисленная ООО «ЖКУ» ресурсоснабжающим организациям и региональному оператору за коммунальные ресурсы (услуги) составила 7 683 914 руб.

Разница составляет 9 576 053 руб., которые были израсходованы на иные нужды, в отсутствие должного контроля за относимостью расходов к деятельности общества, а не на оплату коммунальных ресурсов, как следовало согласно ЖК РФ и Требованиям №253.

Указанная сумма составляет прямые убытки общества, находящиеся в причинно-следственной связи с деятельностью (бездействием) ФИО1 как руководителя общество, соответственно, подлежат взысканию в пользу общества. В остальной части в удовлетворении иска следует отказать. 

Судебные расходы по оплате государственной пошлины, а также по оплате судебной экспертизы по правилам статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации распределяются между сторонами пропорционально удовлетворенным требованиям (76,06%/23,94%).

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством его размещения в установленном порядке в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа.

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края 

РЕШИЛ:

иск удовлетворить частично.

Взыскать с ФИО1 в пользу общества с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 9 576 053 руб. убытков, 61 859 руб. 50 коп. судебных расходов по оплате государственной пошлины, 190 150 руб. судебных расходов на оплату экспертизы.

В остальной части в удовлетворении иска отказать.

Взыскать с ФИО1 в доход федерального бюджета 3 514 руб. государственной пошлины. 

Разъяснить лицам, участвующим в деле, что настоящее решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия путём подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Красноярского края.

Судья

Е.А. Кошеварова