СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 

634050, г. Томск, ул. Набережная реки Ушайки, 24

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

г. Томск                                    Дело №А27-2068/2016

Резолютивная часть постановления объявлена 13 ноября 2017 г.

В полном объеме постановление изготовлено 27 ноября 2017 г.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Назарова А.В.,

судей: Иванова О.А., Ярцева Д.Г., 

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Черненко Л.А., 

без участи представителей сторон в судебном заседании.

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Компания Содействия Бизнесу» (121151, г. Москва. Пр. Кутузовский, д. 18, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) (рег.№07АП-1766/2017(6) на определение Арбитражного суда Кемеровской области от 26 июня 2017 г. (резолютивная часть объявлена 19.06.2017) (судья Лебедев В.В.) по делу № А27-2068/2016 о несостоятельности (банкротстве) закрытого акционерного общества «АФК» (652472, 

<

...>, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), принятое по заявлению ФИО1 о признании обоснованным и включении в реестр требований кредиторов должника требования, с учетом уточнения, в размере 94 894 222 рублей 89 копеек,

установил:

определением Арбитражного суда Кемеровской области от 31.08.2016 (резолютивная часть объявлена 30.08.2016 в отношении закрытого акционерного общества «АФК» (далее - ЗАО «АФК», должник) введено наблюдение, временным управляющим должника утверждён ФИО2. 

Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» №172 от 17.09.2016.

Решением суда от 17.04.2017 (резолютивная часть объявлена 10.04.2017) ЗАО «АФК» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев.

Определением суда от 17.04.2017 (резолютивная часть объявлена 10.04.2017) конкурсным управляющим должника утвержден ФИО3, член Ассоциации «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа».

Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсант» № 71 от 22 апреля 2017 года. 

14 октября 2016 г. в арбитражный суд поступило заявление ФИО1, уточненное в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) о признании обоснованным и включении в реестр требований кредиторов ЗАО «АФК» задолженности в размере 94 894 222 рублей 89 копеек (т. 23 л.д.5-12, т.26 л.д. 75-78).

Определением суда от 27.04.2017 к участию в обособленном споре в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены: ФИО4, ФИО5, ФИО6. 

Определением суда от 26 июня 2017 г. (резолютивная часть объявлена 19.06.2017) требование ФИО1 в размере 94 894 222,89 рублей включено в реестр требований кредиторов ЗАО «АФК».

Кредитор должника - общество с ограниченной ответственностью «Компания Содействия Бизнесу» (далее – ООО «КСБ», кредитор) не согласился с определением суда от 26.06.2017, обратился с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, принять по делу новый судебный акт, оказав в удовлетворении требований.

В обоснование к отмене судебного акта кредитор указывает, что судом первой инстанции не исследован довод ООО «КСБ» о том, позволяло ли финансовое положение ФИО1 с учетом его доходов предоставить должнику денежные средства в размере суммы займа. В отношении договоров займа с ФИО4, ФИО5, ФИО6 ООО «КСБ» было заявлено о фальсификации доказательств, после чего спорные договоры были исключены из числа доказательств.

В соответствии с Положения о порядке ведения кассовых операций и правил хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденных Банком России 24.04.2008 № 318-П (далее - Положение от 24.04.2008 № 318-П) при приеме наличных денег от организации квитанция 0402001 с проставленным оттиском штампа кассы выдается организации для подтверждения приема наличных денег, ордер 0402001 передается бухгалтерскому работнику. При приеме денежных средств от физического лица выдается кассовый ордер 0402008 с проставленным оттиском штампа кассы. В материалы дела представлены ордера и квитанции по форме 0402001, подтверждающие внесение денежных средств от организации, а не физического лица. В ордерах от 10.03.2009, 01.04.2009, 16.04.2009 имеются исправления внесенные ручкой в напечатанный текст, что вызывает сомнения в подлинности ордеров и достоверности изложенной в них информации. 

Акты приема-передачи ценных бумаг (векселей) подписаны одним лицом – ФИО1, как физическим лицом и руководителем ЗАО «АФК», т.е. сделка совершена между аффилированными лицами и требовала одобрения уполномоченным органом. Часть актов приема-передачи ценных бумаг содержат отсылку на договоры займа, заключенные между юридическими лицами (т. 49А, л.д. 4-12).

В порядке статьи 262 АПК РФ ФИО1 представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просил оставить спариваемый судебный акт без изменения. Апелляционную жалобу без удовлетворения. Факт предоставления заемных денежных средств подтверждается ордерами и квитанциями, выданными кредитной организацией, не являющейся заинтересованной стороной в исходе спор. В указанных документах отражено основание поступления денежных средств - договоры займов. Кроме того, в материалы дела представлены выписки по расчетному счету ЗАО «АФК», подтверждающие поступление денежных средств на расчетный счет предприятия. Ссылка ООО «КСБ» о том, что в соответствии с действующим законодательством требуется заключение соглашения о досрочном погашении векселя, является недействительной, нормативно-правовыми актами данное требование не установлено. Более того, в материалы дела представлены договоры займа, акты приема-передачи векселей, копии векселей и выписки из АО КБ «Соколовский» подтверждающие фактическое поступление денежных средств по векселям на счет ЗАО «АФК» с указанием реквизитов векселей. В материалах дела имеется бухгалтерская отчетность, в которой отражена задолженность по договорам займа, а также документы, подтверждающие израсходование заемных денежных средств (т. 49А, л.д. 26-30).

Определением от 05.10.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда рассмотрение апелляционной жалобы откладывалось на 03.11.2017 для представления ФИО1 доказательств наличия денежных средств в размере суммы займа на дату заключения договоров займа, а также, доказательства приобретения векселей ПАО «Сбербанк России» и АКБ «Кузбассхимбанк» (ОАО) (т. 49А л.д. 36-37).

Кроме того, определением от 09.10.2017 арбитражный апелляционный  суд истребовал от ПАО «Сбербанк России» и АКБ «Кузбассхимбанк» подлинники (при наличии) или надлежащим образом заверенные копии простых векселей:

серия НВ №0439008, дата составления 13.02.2009, на сумму 2 000 000;

серия НВ №0439009, дата составления 13.02.2009, на сумму 2 000 000;

серия НВ №0439040, дата составления 03.03.2009, на сумму 1 000 000;

серия НВ №0439046, дата составления 04.03.2009, на сумму 1 000 000;

серия НВ №0439383, дата составления 26.08.2009, на сумму 1 197 258,16;

серия НВ №0439385, дата составления 26.08.2009, на сумму 3 924 576, 27;

серия НВ №0439381, дата составления 26.08.2009, на сумму 5 404 627,34;

серия НВ №0439396, дата составления 26.08.2009, на сумму 4 488 761,12;

серия НВ №0444548, дата составления 26.05.2009, на сумму 1 000 000;

серия НВ №0444551, дата составления 26.05.2009, на сумму 5 000 000;

серия НВ №0444459, дата составления 26.05.2009, на сумму 1 000 000;

серия НВ №0444550, дата составления 26.05.2009, на сумму 5 000 000;

серия НВ №0444545, дата составления 26.05.2009, на сумму 1 000 000;

серия НВ №0444552, дата составления 26.05.2009, на сумму 300 000, а также кем и когда были предъявлены к оплате указанные векселя (т. 49А л.д. 38-39).

27 октября 2017 г. ПАО «Сбербанк России» представило сведения о приобретении спорных векселей и сообщило, что оригиналы векселей уничтожены (т. 49А л.д. 42):

№ п/п

Серия и № векселя

Номинал,  руб.

Дата составления

Первый векселедержатель

Дата оплаты

Предъявитель к оплате

1

НВ №0439008

2 000 000

13.02.2009

ООО «Алькор» (ИНН 

<

***>)

20.02.2009

ЗАО «АФК»

2

НВ №0439009

2 000 000

13.02.2009

20.02.2009

3

НВ №0439040

1 000 000 

03.03.2009

05.03.2009

4

№0439046

1 000 000

04.03.2009

05.03.2009

5

НВ №0444545

1 000 000

26.05.2009

27.05.2009

Кемеровский филиал ОАО КБ «Соколовский»

6

НВ №0444548

1 000 000

26.05.2009

27.05.2009

7

НВ №0444550

5 000 000

26.05.2009

27.05.2009

8

НВ №0444551

5 000 000

26.05.2009

27.05.2009

9

НВ №0444552

350 000

26.05.2009

27.05.2009

10

НВ №0439381

5 404 627,34

26.08.2009

27.08.2009

ЗАО «АФК»

11

НВ №0439383

1 197 258,16

26.08.2009

27.08.2009

12

НВ №0439385

3 924 576,27

26.08.2009

27.08.2009

13

НВ №0439396

4 488 761,12

26.08.2009

27.08.2009

02 ноября 2017 г. АКБ «Кузбассхимбанк» (ПАО) представило копии запрашиваемых простых векселей и акты приема-передачи к ним (т. 49А л.д. 44-51):

№ п/п

Серия и № векселя

Номинал,  руб.

Дата составления

Первый векселедержатель

Дата оплаты

Предъявитель к оплате

1

КХБ №0000087

2 945 600

23.12.2009

ООО «СибПромСтрой»

(ИНН 

<

***>)

24.12.2009

ЗАО «АФК»

2

КХБ №000088

1 654 400

15.01.2010

18.01.2010

3

КХБ №0000089

2 323 000

04.02.2010

08.02.2010

Определением от 03.11.2017 Седьмого арбитражного апелляционного суда рассмотрение апелляционной жалобы повторно откладывалось для представления ФИО1 доказательств наличия денежных средств в размере суммы займа на дату заключения договоров займа, а также, доказательства приобретения векселей ПАО «Сбербанк России» и АКБ «Кузбассхимбанк» (ОАО) (т. 49А л.д. 55-56).

После отложения, в связи с отсутствием судей Афанасьевой Е.В., Кайгородовой М.Ю. и на основании пункта 2 части 3 статьи 18 АПК РФ произведена замена указанных судей, сформирован следующий состав суда: председательствующий судья Назаров А.В., судьи: Иванов О.А., Ярцев Д.Г. 

Рассмотрение апелляционной жалобы ООО «КСБ» в связи с заменой судей начато с самого начала.

Лица, участвующие в обособленном споре, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, своих представителей не направили. Согласно частям 3 и 5 статьи 156 АПК РФ дело рассматривается в отсутствие представителей сторон.

ФИО1 определения Седьмого арбитражного апелляционного суда от 05.10.2017 и 03.11.2017 не исполнил, доказательства наличия денежных средств в размере суммы займа на дату заключения договоров займа, а также приобретения спорных векселей не представил.

Исследовав материалы дела, доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, проверив в соответствии со статьей 268 АПК РФ законность и обоснованность определения, суд апелляционной инстанции установил следующее. 

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, между ФИО1 как учредителем ЗАО «АФК» (Займодавец) и ЗАО «АФК» в лице директора ФИО1 (Заемщик) заключены 42 договора беспроцентного денежного займа, а именно:

1) договор денежного займа № 4 от 20.01.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 2 500 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 23.01.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 16-17).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлена квитанция № 00019 от 20.01.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 2,5 млн рублей, источник поступления указан: «Заемные денежные средства по договору беспроцентного займа от физ.лица № 4 от 20.01.2009» (т. 23 л.д. 18). 

Выписка по расчетному счету за 20.01.2009 в материалы дела не представлена;

2) договор денежного займа № 06/09 от 21.01.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 2 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 23.01.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 19-20).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 0009 от 21.01.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 2 млн рублей, источник поступления указан: «Заемные денежные средства по договору беспроцентного займа от физ.лица № 4 от 20.01.2009» (т. 23 л.д. 21). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 2 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 06/09 от 21.01.2009 (т. 49 л.д. 34);

3) договор денежного займа № 22/09 от 20.02.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 4 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 24.02.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 22-23).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен акт приема-передачи ценных бумаг от 20.02.2009, в соответствии с которым ФИО1 предоставил ЗАО «АФК» два векселя ПАО «Сбербанк России» номиналом по 2 млн рублей каждый, первый векселедержатель ООО «Алькор», дата составления 13.02.2009, срок платежа – по предъявлении, но не ранее 15.03.2009» (т. 23 л.д. 24-25, 27). 

Также, представлены платежные поручения № 617 и № 621 от 20.02.2009 о перечислении на расчетный счет ЗАО «АФК» денежных средств в размере 4 млн рублей (т. 23 л.д. 26, 28).

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 4 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК» по соглашению о досрочной оплате № 83 от 20.02.2009 (т. 49 л.д. 35);

4) договор денежного займа № 28/09 от 05.03.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 2 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 11.03.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 29-30).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен акт приема-передачи ценных бумаг от 05.03.2009, в соответствии с которым ФИО1 предоставил ЗАО «АФК» два векселя ПАО «Сбербанк России» номиналом по 1 млн рублей каждый, первый векселедержатель ООО «Алькор», дата составления 03.03.2009 и 04.03.2009, срок платежа – по предъявлении, но не ранее 02.04.2009 и 03.04.2009» (т. 23 л.д. 31). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 2 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК» по соглашению о досрочной оплате № 105 от 05.03.2009 (т. 49 л.д. 36);

5) договор денежного займа № 30/09 от 10.03.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 1 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 11.03.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 32-33).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00010 от 10.03.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 1 млн рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 30/09 от 10.03.2009» (т. 23 л.д. 34). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 1 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 30/09 от 10.03.2009 (т. 49 л.д. 37);

6) договор денежного займа № 38/09 от 01.04.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 400 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 05.04.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 35-36).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00013 от 02.04.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 400 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 38/09 от 01.04.2009» (т. 23 л.д. 37). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 400 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 38/09 от 01.04.2009 (т. 49 л.д. 38;

7) договор денежного займа № 42/09 от 16.04.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 2 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 17.04.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 38-39).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00002 от 15.04.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 2 000 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 42/09 от 16.04.2009» (т. 23 л.д. 40). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 2 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 42/09 от 16.04.2009 (т. 49 л.д. 38);

8) договор денежного займа № 64/09 от 25.05.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 2 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 26.05.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 41-42).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00003 от 25.05.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 2 000 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 64/09 от 25.05.2009» (т. 23 л.д. 43). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 2 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 64/09 от 25.05.2009 (т. 49 л.д. 40);

9) договор денежного займа № 79/09 от 15.09.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 5 300 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 16.09.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 44-45).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00003 от 15.09.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 5 300 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 79/09 от 15.09.2009» (т. 23 л.д. 46). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 5,3 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 79/09 от 15.09.2009 (т. 49 л.д. 41);

10) договор денежного займа № 67/09 от 19.06.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 8 500 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 20.06.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 48-49).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00010 от 19.06.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 8,5 млн рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 67/09 от 19.06.2009» (т. 23 л.д. 50). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 8,5 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 67/09 от 19.06.2009 (т. 49 л.д. 42);

11) договор денежного займа № 67/09 от 02.07.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 500 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 03.06.2009 (т.е. до даты заключения договора) либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 51-52).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00006 от 02.07.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 500 000 рублей, источник поступления указан: «Заемные денежные средства по договору беспроцентного займа № 67/09 от 02.07.2009» (т. 23 л.д. 53). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 500 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 67/09 от 02.07.2009 (т. 49 л.д. 43-44);

12) договор денежного займа № 69/09 от 15.07.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 3 800 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 16.07.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 54-55).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00012 от 15.07.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 3,8 млн рублей, источник поступления указан: «Заемные денежные средства по договору беспроцентного займа № 69/09 от 15.07.2009» (т. 23 л.д. 56). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 3,8 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 69/09 от 15.09.2009 (т. 49 л.д. 45);

13) договор денежного займа № 70/09 от 16.07.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 7 620  000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 17.07.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 57-58).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлена квитанция № 00009 от 16.07.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 7,62 млн рублей, источник поступления указан: «Заемные денежные средства по договору беспроцентного займа № 70/09 от 16.07.2009» (т. 23 л.д. 59). 

Выписка по расчетному счету за 16.07.2009 не представлена;

14) договор денежного займа № 71/09 от 17.07.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 3 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 18.07.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 60-61).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00005 от 17.07.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которой ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 3 млн рублей, источник поступления указан: «Заемные денежные средства по договору беспроцентного займа № 71/09 от 17.07.2009» (т. 23 л.д. 62). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 3 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 71/09 от 17.07.2009 (т. 49 л.д. 46);

15) договор денежного займа № 70/09 от 21.07.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 3 000 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 22.07.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 63-64).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлены объявление, квитанция, ордер № 00011 от 21.07.2009 по форме ОКУД 0402001 (без подписей бухгалтерского и кассового работника), согласно которым ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 3 млн рублей, источник поступления указан: «Заемные денежные средства по договору беспроцентного займа № 70/09 от 21.07.2009» (т. 23 л.д. 65). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 3 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 70/09 от 21.09.2009 (т. 49 л.д. 47);

16) договор денежного займа № 71/09 от 29.07.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 200 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 30.07.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 67-68).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00007 от 29.07.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 200 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 71/09 от 29.07.2009» (т. 23 л.д. 69). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 200 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 71/09 от 29.09.2009 (т. 49 л.д. 48);

17) договор денежного займа № б/н от 30.07.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 25 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 03.08.2010 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 70-71).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлено платежное поручение от 30.07.2010, плательщик ФИО1, назначение платежа: «Оплата по договору от 30.07.2010» (т. 23 л.д. 72). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 25 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК» от ФИО1 как оплата по договору от 30.07.2010 (т. 49 л.д. 49);

18) договор денежного займа № 76/09 от 27.08.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 15 015 222 рублей 89 копеек путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 28.08.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 73-74).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен акт приема-передачи ценных бумаг от 27.08.2009, в соответствии с которым ФИО1 предоставил ЗАО «АФК» четыре векселя ПАО «Сбербанк России» на общую сумму 15 015 222,89 рублей, первый векселедержатель ООО «Алькор», дата составления 26.08.2009, срок платежа – по предъявлении, но не ранее 25.09.2009» (т. 23 л.д. 75-76, 78, 80, 82). 

Также, представлены платежные поручения №№ 540, 541, 539 и № 542 от 27.08.2009 о перечислении на расчетный счет ЗАО «АФК» денежных средств в размере 15 015 222,89 (1 197 258,16 + 3 924 576,27 + 5 404 627,34 + 4 488 761,12) (т. 23 л.д. 77, 79, 81, 83).

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 15 015 222,89 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК» по соглашению о досрочной оплате № 365 от 27.08.2009 (т. 49 л.д. 50);

19) договор денежного займа от 27.05.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 13 350 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 29.05.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 84-85).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен акт приема-передачи ценных бумаг от 27.05.2009, в соответствии с которым ФИО1 предоставил ЗАО «АФК» шесть векселей ПАО «Сбербанк России» на общую сумму 13 350 000 рублей, первый векселедержатель ООО «Алькор», дата составления 26.05.2009, срок платежа – по предъявлении, но не ранее 25.06.2009» (т. 23 л.д. 86). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 13 283 250 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК» от Кемеровского филиала ОАО КБ «Соколовский» как оплата за векселя Сбербанка России (т. 49 л.д. 52);

20) договор денежного займа № б/н от 01.10.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 1 700 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 02.10.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 87-888).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

Доказательства предоставления денежных средств по договору не предоставлено.

Представленный в материалы дела ордер № 00010 от 30.09.2009 по форме ОКУД 0402001 имеет отсылку на договор от 30.09.2009.

Выписка по расчетному счету за 01.10.2009-02.10.2009 в материалы дела не представлена;

21) договор денежного займа № б/н от 05.10.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 1 200 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 06.10.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 90-91).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00004 от 05.10.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 1,2 млн рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа б/н от 05.10.2009» (т. 23 л.д. 92). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 1,2 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 05.10.2009 (т. 49 л.д. 54);

22) договор денежного займа № 113/10 от 12.10.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 2 900 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 13.10.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 93-94).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00005 от 12.10.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 2,9 млн рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 113/10 от 12.10.2009» (т. 23 л.д. 95). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 2,9 млн рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 113/10 от 12.10.2009 (т. 49 л.д. 54);

23) договор денежного займа № 114/09от 15.10.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 500 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 16.10.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 96-97).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00015 от 15.10.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 500 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 114/09 от 15.10.2009» (т. 23 л.д. 98). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 500 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 114/09 от 05.10.2009 (т. 49 л.д. 56);

24) договор денежного займа № б/н от 20.11.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 500 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 23.11.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 99-100).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00008 от 23.11.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 500 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа б/н от 20.11.2009» (т. 23 л.д. 101). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 500 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 20.11.2009 (т. 49 л.д. 57);

25) договор денежного займа № б/н от 23.11.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 550 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 24.11.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 102-103).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00010 от 23.11.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 550 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа б/н от 23.11.2009» (т. 23 л.д. 104). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 550 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 23.11.2009 (т. 49 л.д. 57);

26) договор денежного займа № б/н от 01.12.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 550 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 02.12.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 105-106).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00002 от 01.12.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 550 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа б/н от 01.12.2009» (т. 23 л.д. 107). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 550 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 01.12.2009 (т. 49 л.д. 60);

27) договор денежного займа № б/н от 02.12.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 540 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 03.12.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 108-109).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00002 от 02.12.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 540 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа б/н от 02.12.2009» (т. 23 л.д. 110). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 540 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 02.12.2009 (т. 49 л.д. 61);

28) договор денежного займа № б/н от 03.12.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 520 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 03.12.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 111-112).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00004 от 03.12.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 520 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа б/н от 03.12.2009» (т. 23 л.д. 113). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 520 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 03.12.2009 (т. 49 л.д. 62);

29) договор денежного займа № 124/09 от 08.12.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 550 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 09.12.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 114-115).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00002 от 08.12.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 550 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 124/09 от 08.12.2009» (т. 23 л.д. 116). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 550 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 08.12.2009 (т. 49 л.д. 63);

30) договор денежного займа № 131 от 11.12.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 535 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 11.12.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 117-118).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00002 от 14.12.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 535 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 131 от 11.12.2009» (т. 23 л.д. 119). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 535 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 11.12.2009 (т. 49 л.д. 64);

31) договор денежного займа № 132/09 от 15.12.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 550 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 16.12.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 120-121).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00004 от 15.12.2009 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 550 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 132/09 от 15.12.2009» (т. 23 л.д. 122). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 550 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору № 132/09 от 15.12.2009 (т. 49 л.д. 65);

32) договор денежного займа от 23.12.2009, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 2 945 600 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 24.12.2009 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 123-124).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен акт приема-передачи ценных бумаг от 23.12.2009, в соответствии с которым ФИО1 предоставил ЗАО «АФК» вексель АКБ «Кузбассхимбанк» на сумму 2 945 600 рублей, первый векселедержатель ООО «СибПромСтрой», дата составления 23.12.2009, срок платежа – по предъявлении, но не ранее 24.12.2009» (т. 23 л.д. 125).

24.12.2009 вексель предъявлен ЗАО «АФК» к оплате, что подтверждается актом приема-передачи ценных бумаг от 24.12.2009, платежным поручением № 201 от 24.12.2009, выпиской по расчетному счету (т. 23 л.д. 126, 127, т. 49 л.д. 66);

33) договор денежного займа от 18.01.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 1 650 400 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 19.01.2010 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 128-129).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен акт приема-передачи ценных бумаг от 18.01.2010, в соответствии с которым ФИО1 предоставил ЗАО «АФК» вексель АКБ «Кузбассхимбанк» на сумму 1 650 400 рублей, первый векселедержатель ООО «СибПромСтрой», дата составления 15.01.2010, срок платежа – по предъявлении, но не ранее 18.01.2010» (т. 23 л.д. 130).

18.01.2010 вексель предъявлен ЗАО «АФК» к оплате, что подтверждается актом приема-передачи ценных бумаг от 18.01.2010, платежным поручением № 201 от 18.01.2010, выпиской по расчетному счету (т. 23 л.д. 131-134, т. 49 л.д. 67);

34) договор денежного займа от 08.02.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 2 323 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 08.02.2010 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 135-136).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен акт приема-передачи ценных бумаг от 08.02.2010, в соответствии с которым ФИО1 предоставил ЗАО «АФК» вексель АКБ «Кузбассхимбанк» на сумму 2 323 000 рублей, первый векселедержатель ООО «СибПромСтрой», дата составления 04.02.2010, срок платежа – по предъявлении, но не ранее 08.02.2010» (т. 23 л.д. 137).

08.02.2010 вексель предъявлен ЗАО «АФК» к оплате, что подтверждается актом приема-передачи ценных бумаг от 08.02.2010, платежным поручением № 201 от 08.02.2010, выпиской по расчетному счету (т. 23 л.д. 138-140, т. 49 л.д. 68);

35) договор денежного займа № б/н от 23.03.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 100 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 23.07.2010 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 141-142).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00005 от 23.03.2010 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 100 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа от 23.03.2010» (т. 23 л.д. 143). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 100 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 23.03.2010 (т. 49 л.д. 69);

36) договор денежного займа № 16/10 от 02.04.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 400 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 05.04.2010 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 144-145).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлено платежное поручение № 166 от 02.04.2010, плательщик ФИО1, назначение платежа: «Оплата по договору № 16/10 от 02.04.2010» (т. 23 л.д. 146). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 400 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК» от ФИО1 как оплата по договору № 16/10 от 02.04.2010 (т. 49 л.д. 70);

37) договор денежного займа № 17/10 от 05.04.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 100 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 06.04.2010 либо путем передачи векселей (т. 23 л.д. 147-148).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлено платежное поручение № 916 от 05.04.2010, плательщик ФИО1, назначение платежа: «Оплата по договору № 17/10 от 05.04.2010» (т. 23 л.д. 149). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 100 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК» от ФИО1 как оплата по договору № 17/10 от 05.04.2010 (т. 49 л.д. 71);

38) договор денежного займа № б/н от 06.05.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 140 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 07.05.2010 либо путем передачи векселей (т. 26 л.д. 1-2).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00002 от 06.05.2010 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 140 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа от 06.05.2010» (т. 26 л.д. 3). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 140 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 06.05.2010 (т. 49 л.д. 72);

39) договор денежного займа № 23/10 от 20.05.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 170 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 23.05.2010 либо путем передачи векселей (т. 26 л.д. 4-5).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00004 от 21.05.2010 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 170 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа № 23/10 от 20.05.2010» (т. 26 л.д. 6). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 170 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 20.05.2010 (т. 49 л.д. 73);

40) договор денежного займа от 26.05.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 75 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 28.05.2010 либо путем передачи векселей (т. 26 л.д. 7-8).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00004 от 26.05.2010 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 75 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа от 26.05.2010» (т. 26 л.д. 9). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 75 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 26.05.2010 (т. 49 л.д. 74);

41) договор денежного займа от 18.06.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 20 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 18.06.2010 либо путем передачи векселей (т. 26 л.д. 10-11).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлен ордер № 00004 от 21.06.2010 по форме ОКУД 0402001, согласно которому ФИО1 внес денежные средства на расчетный счет ЗАО «АФК» в размере 20 000 рублей, источник поступления указан: «Денежные средства по договору беспроцентного займа от 18.06.2010» (т. 26 л.д. 12). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 20 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК», без указания плательщика, но с назначением по договору от 18.06.2010 (т. 49 л.д. 75);

42) договор денежного займа от 17.06.2010, в соответствии с которым Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный займ на сумму 165 000 рублей путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика № 40702810300020000524 в срок до 18.06.2010 либо путем передачи векселей (т. 26 л.д. 13-14).

Указанная в договоре сумма займа должна быть возвращена Займодавцу в течение 5-ти дней с момента предъявления последним требования о возврате (п. 2.1). 

В подтверждение факта предоставления суммы займа предоставлено платежное поручение № 114 от 17.06.2010, плательщик ФИО1, назначение платежа: «Оплата по договору от 17.06.2010» (т. 26 л.д. 15). 

Согласно представленной в материалы дела выписке денежные средства в размере 165 000 рублей поступили на расчетный счет ЗАО «АФК» от ФИО1 как оплата по договору от 17.06.2010 (т. 49 л.д. 76).

В подтверждение наличия денежных средств в размере суммы предоставленных займов на 94 894 222,89 рублей, ФИО1 представил налоговые декларации по НДФЛ, согласно которым общий доход за 2008 -2010 г.г. составил 14 769 815,79 рублей (8 152 997,54 за 2008 (без учета расходов) + 2 134 572,64 за 2009 (без учета расходов) + 4 482 245,61 за 2010 (без учета расходов) (т.49 л.д. 12-15).

Кроме того, ФИО1 дополнительно были заключены договоры займов:

с ФИО4 на сумму 37 000 000 рублей (договор от 20.01.2009 на 15 млн рублей, договор от 14.07.2009 на 8 млн рублей, договор от 14.09.2009 на 14 млн рублей) (т. 49 л.д. 21-22, 24-25, 28-29);

с ФИО5 на сумму 19 000 000 рублей (договор от 05.05.2009 на 19 млн рублей, т. 49 л.д. 23);

с ФИО6 на сумму 29 000 000 рублей (договор от 25.08.2009, т. 49 л.д. 26-27).

Вместе с тем, в судебном заседании суда первой инстанции 6.03.2017 представителем кредитора ООО «КСБ» заявлено о фальсификации доказательств (т.49 л.д. 33, 78).

Заявлением от 18.05.2017 ФИО1 дал согласие на исключение договоров займов с ФИО4, ФИО5 и ФИО6 на общую сумму заемных денежных средств – 85 000 000 рублей (т. 49 л.д. 117).

Судом первой инстанции также установлено, что ФИО1 являлся учредителем и участником ЗАО АФК с долей в размере 1/3 уставного капитала на 14.09.2005, а затем с долей 20 %, что подтверждается протоколом № 1 учредительного собрания ЗАО АФК от 14.09.2005, протоколом внеочередного общего собрания акционеров ЗАО АФК от 01.10.2012. 

С 2005 до 2017 года ФИО1 являлся генеральным директором общества, что подтверждается вышеуказанными решениями.

Исследовав представленные в материалы дела доказательства, суд первой инстанции пришел к выводу о том, что требование ФИО1 подлежит включению в реестр требований кредиторов, поскольку ФИО1 лично внес денежные средства на расчетный счет предприятия, а значит, располагал суммой займа на даты заключения договоров займа.

Вместе с тем, судом первой инстанции не учтено следующее.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В силу пункта 6 статьи 16 Закона о банкротстве требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

Разногласия, возникающие между конкурсными кредиторами, уполномоченными органами и арбитражным управляющим, о составе, о размере и об очередности удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам или об уплате обязательных платежей, рассматриваются арбитражным судом в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом (пункт 10 статьи 16 Закона о банкротстве).

Установление размера требований кредиторов в соответствии с пунктом 1 статьи 71 Закона о банкротстве производится арбитражным судом, который проверяет их обоснованность и наличие основания для включения заявленных требований в реестр требований кредиторов должника.

Согласно пункту 2 статьи 71 Закона о банкротстве возражения относительно требований кредиторов могут быть предъявлены в арбитражный суд в течение пятнадцати календарных дней со дня истечения срока для предъявления требований кредиторов.

Согласно пункту 5 статьи 71 Закона о банкротстве требования кредиторов, по которым не поступили возражения, рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов. По результатам такого рассмотрения арбитражный суд выносит определение о включении или об отказе во включении требований в реестр требований кредиторов.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22 июня 2012 г. № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» (далее – постановление от 22.06.2012 № 35), проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется арбитражным судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором, с другой стороны. Требование кредиторов, по которым не поступили возражения, рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов.

С учетом специфики дел о банкротстве, при установлении требований кредиторов в деле о банкротстве установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. Целью проверки судом обоснованности требований является недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников).

Исходя из указанных норм права, арбитражному суду необходимо проверить наличие доказательств возникновения задолженности и применения мер ответственности на основе положений норм материального права.

В соответствии с процессуальными правилами доказывания (статьи 65, 68 АПК РФ) заявитель обязан доказать допустимыми доказательствами правомерность своих требований, вытекающих из неисполнения другой стороной ее обязательств.

В соответствии с пунктом 3 статьи 146 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) права по ордерной ценной бумаге передаются путем совершения на этой бумаге передаточной надписи - индоссамента. Индоссант несет ответственность не только за существование права, но и за его осуществление.

Индоссамент, совершенный на ценной бумаге, переносит все права, удостоверенные ценной бумагой, на лицо, которому или приказу которого передаются права по ценной бумаге, - индоссата. Индоссамент может быть бланковым (без указания лица, которому должно быть произведено исполнение) или ордерным (с указанием лица, которому или приказу которого должно быть произведено исполнение).

Согласно пунктам 11 и 77 Положения о переводном и простом векселе всякий переводный или простой вексель, даже выданный без прямой оговорки о приказе, может быть передан посредством индоссамента.

В силу пункта 16 Положения о переводном и простом векселе законным векселедержателем является лицо, у которого находится вексель, если данное лицо основывает свое право на непрерывном ряде индоссаментов, даже если последний индоссамент является бланковым.

Исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, ответы ПАО «Сбербанк России» и АКБ «Кузбассхимбан» (ПАО) суд апелляционной инстанций приходит к выводу, что из материалов дела не следует, что ФИО1 когда-либо являлся законными владельцем векселей ПАО «Сбербанк России» и АКБ «Кузбассхимбан» (ПАО).

Арбитражный апелляционный суд дважды запрашивал у ФИО1 доказательства наличия денежных средств в размере суммы займа на дату заключения договоров займа, а также, доказательства приобретения векселей ПАО «Сбербанк России» и АКБ «Кузбассхимбанк» (ОАО).

Однако, определения арбитражного апелляционного суда оставлены ФИО1 без исполнения.

При этом, из материалов дела не следует, что ФИО1 в 2009 году располагал денежными средствами для приобретения векселей ПАО «Сбербанк России» и АКБ «Кузбассхимбанк» (ОАО) на общую сумму 41 165 222,89 рублей (при доходах в 2008 году в 8,1 млн рублей, без учета расходов в размере 2,9 млн рублей и подлежащего уплате налога 573 624 рублей) и соответственно их последующей передачи ЗАО «АФК».

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы (п. 1 ст. 808 ГК РФ).

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей (п. 2 ст. 808 ГК РФ).

Исследовав в порядке статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела квитанции и ордера, удостоверяющие внесение ФИО1 на расчетный счет должника денежных средств по договора займов, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что они не подтверждают наличие между заявителем и ЗАО «АФК» заемных отношений.

Так, в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагается функция определения порядка ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства (статья 34 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

При осуществлении кассовых операций кредитная организация осуществляет идентификацию клиентов в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

В соответствии с пунктом 2.4 Положения от 24.04.2008 N 318-П операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации на основании приходных кассовых документов - объявлений на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления 0402001, квитанции 0402001 и ордера 0402001, приходных кассовых ордеров 0402001.

Банковские ордера по форме N 0402001 составляются в соответствии с пунктом 3.1. - 3.4 Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, согласно которым прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления (перечисления) на их банковские счета, открытые в этой или иной кредитной организации, осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001.

При приеме наличных денег от организации квитанция 0402001 с проставленным оттиском штампа кассы выдается организации для подтверждения приема наличных денег, ордер 0402001 передается бухгалтерскому работнику.

Таким образом, ордер по форме 0402001 составляется банком только при приеме денежных средств от организации и свидетельствует об осуществлении банковской операций по счету юридического лица.

Все представленные в материалы дела квитанции и ордера оформлены по ОКУД 0402001.

При приеме наличных денег для осуществления операции по переводу на территории Российской Федерации денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета в кредитной организации физическому лицу в подтверждение приема наличных денег выдается второй экземпляр приходного кассового ордера по форме 0402008 с проставленным оттиском штампа кассы, как указано в пункте 3.4 Положения от 24.04.2008 N 318-П.

С учетом вышеизложенного, исходя из положений указанных норм, арбитражный апелляционный суд приходит к выводу, что представленные в материалы дела банковские ордера и квитанции подтверждают банковские операции, осуществляемую при приеме денежных средств непосредственно от организации в лице ее генерального директора ФИО1 для зачисления на ее расчетный счет, но не от физического лица ФИО1 

При этом, суд апелляционной инстанции отмечает, что у клиента банка имеется обязанность по представлению документов, необходимых для его идентификации и фиксирования информации, содержащей сведения о совершаемой операции; у банка имеется обязанность по идентификации клиента включая установление места государственной регистрации и адреса местонахождения клиента - юридического лица, и эта обязанность осуществляется банком в течение всего периода нахождения клиента на расчетно-кассовом обслуживании (пункт 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).

Вместе с тем, обязанность проверить достоверность источника взноса при внесении денежных средств на счет юридического лица, на банк не возложена. 

Таким образом, указанный в квитанциях и ордерах "источник взноса" не может служить доказательством перечисления заемных средств.

Согласно разъяснениям Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации, приведенным в постановлении Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 04.10.2011 N 6616/11 по делу N А31-4210/2010-1741, при наличии сомнений в действительности договора займа суд не лишен права истребовать от займодавца документы, подтверждающие фактическое наличие у него денежных средств в размере суммы займа к моменту их передачи должнику (в частности, о размере его дохода за период, предшествующий заключению сделки); сведения об отражении в налоговой декларации, подаваемой в соответствующем периоде, сумм, равных размеру займа или превышающих его; о снятии такой суммы со своего расчетного счета (при его наличии), а также иные (помимо расписки) доказательства передачи денег должнику.

Вместе с тем, ФИО1 так и не представлено доказательств наличия денежных средств в размере суммы займа на даты заключения договоров займа.

Действительно, в материалы дела представлены выписки по расчетному счету ЗАО «АФК», подтверждающие поступление денежных средств на расчетный счет предприятия.

Однако, из данных выписок не следует, что денежные средства поступили по договорам займа, заключенным с ФИО1 

Арбитражный апелляционный суд также отмечает, что отсутствовала целесообразность заключения договоров зама с учредителем, поскольку в дни заключения договоров займа на расчетный счет общества поступали крупные суммы от контрагентов, а именно:

21.01.2009 – 9 950 000 рублей как оплата за векселя ПАО «Сбербанк России», при этом заключается договор займа на 2 млн рублей (т. 49 л.д. 34); 

25.05.2009 – 3 244 762,56 рублей, при этом заключен договор займа на 2 млн рублей (т. 49, л.д. 40);

08.12.2009 – 17 000 000 рублей, при этом заключен договор займа на 550 000 рублей;

14.12.2009 – 8 000 000 рублей, при этом заключен договор займа на 535 000 рублей (т. 49, л.д. 64).

К справке от 13.02.2017 за № 32 и оборотно-сальдовой ведомости по счету 67.3 (т. 49 л.д. 1-5), арбитражный апелляционный суд относится критически, поскольку они выданы ЗАО «АФК» в период исполнения обязанностей директора общества ФИО1

Согласно абзацу восьмому статьи 2 Закона о банкротстве к числу конкурсных кредиторов не могут быть отнесены участники, предъявляющие к должнику требования из обязательств, вытекающих из факта участия.

Участник хозяйственного общества как член высшего органа управления (статья 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», статья 47 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах») объективно влияет на деятельность должника, в том числе посредством принятия стратегических управленческих решений и т.д.

Поэтому в случае последующей неплатежеспособности (либо недостаточности имущества) должника, исходя из требований добросовестности, разумности и справедливости (пункт 2 статьи 6 ГК РФ) на такого участника подлежит распределению риск банкротства контролируемого им лица, вызванного косвенным влиянием на неэффективное управление последним, посредством запрета в деле о несостоятельности противопоставлять свои требования требованиям иных (независимых) кредиторов.

В этой связи при оценке допустимости включения основанных на договорах займа требований участников следует детально исследовать природу соответствующих отношений, сложившихся между должником и заимодавцем, а также поведение потенциального кредитора в период, предшествующий банкротству. В частности, предоставление должнику денежных средств в форме займа (в том числе на льготных условиях) может при определенных обстоятельствах свидетельствовать о намерении заимодавца временно компенсировать негативные результаты своего воздействия на хозяйственную деятельность должника. В такой ситуации заем может использоваться вместо механизма увеличения уставного капитала, позволяя на случай банкротства формально нарастить подконтрольную кредиторскую задолженность с противоправной целью последующего уменьшения в интересах должника и его аффилированных лиц количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов, чем нарушается обязанность действовать в интересах кредиторов и должника.

При предоставлении заинтересованным лицом доказательств, указывающих на корпоративный характер заявленного участником требования, на последнего переходит бремя по опровержению соответствующего довода путем доказывания гражданско-правовой природы обязательства. В частности, судом на такое лицо может быть возложена обязанность раскрыть разумные экономические мотивы выбора конструкции займа, привлечения займа именно от аффилированного лица, предоставления финансирования на нерыночных условиях и т.д.

Указанный правовой подход изложен в определении Верховного Суда Российской Федерации от 06.07.2017 N 308-ЭС17-1556 (2).

Необходимость учета вышеперечисленных обстоятельств при проверке обоснованности требования кредитора, основанного на договорах займа, направлена, прежде всего, на защиту прав и законных интересов других кредиторов, требования которых признаны обоснованными на основании достоверных доказательств.

Таким образом, в силу специфики дел о банкротстве при наличии сомнений в правомерности требования согласно процессуальным правилам доказывания (статьи 65, 68 АПК РФ) заявитель обязан доказать обоснованность заявления допустимыми доказательствами.

Вместе с тем, таких доказательств в материалы настоящего обособленного спора не представлено.

По мнению арбитражного апелляционного суда, ФИО1 являясь одни из акционеров ЗАО «АФК» и одновременного генеральным директором предприятия, создал искусственный кругооборот денежных средств, что свидетельствует о злоупотреблении участником и руководителем общества своими права во вред остальным кредиторам и мнимости многочисленных заемных сделок.

Установив противоправную цель - по правилам об обходе закона (пункт 1 статьи 10 ГК РФ, абзац 8 статьи 2 Закона о банкротстве), апелляционный суд считает, что оснований для включения требования ФИО1 в реестр требований кредиторов должника у суда первой инстанции не имелось.

При изложенных обстоятельствах, арбитражный апелляционный суд считает, что апелляционная жалоба кредитора подлежит удовлетворения, а оспариваемое определение отмене.

Руководствуясь статьями 258, 268, 271, пунктом 3 части 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

постановил:

определение Арбитражного суда Кемеровской области от 26 июня 2017 г. (резолютивная часть объявлена 19.06.2017) по делу № А27-2068/2016 отменить и принять новый судебный акт.

Во включении требования ФИО1 в размере 94 894 222 рублей 89 копеек в реестр требований кредиторов закрытого акционерного общества «АФК» отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме через Арбитражный суд Кемеровской области.

ПредседательствующийА.В. Назаров 

Судьи О.А. Иванов 

Д.Г. Ярцев