﻿

Арбитражный суд Хабаровского края

г. Хабаровск, ул. Ленина 37, 680030, www.khabarovsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А73-125/2021

г. Хабаровск

16 февраля 2021 года

Резолютивная часть решения оглашена 15.02.2021г., в полном объеме решение изготовлено 16.02.2021г.

Арбитражный суд Хабаровского края 

в составе судьи Зверевой А.В.

при ведении протокола секретарем судебного заседания Шутенко Ю.В.

рассмотрев в заседании суда дело по заявлению Межрегионального управления Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу

к	 Обществу с ограниченной ответственностью  «Бест-ДВ»   

о 	привлечении к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

В судебное заседание явились:

от заявителя – Самойлова О.А.  по доверенности № дов7-1 от 11.01.2021;

от лица, привлекаемого к ответственности – не явились.

Суд установил: Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу (далее - административный орган, заявитель, управление) обратилось в суд с заявлением о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Бест-ДВ»   (далее ООО «Бест-ДВ», общество, лицо, привлекаемое к административной ответственности) по части 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Представитель административного органа в судебное заседание на требованиях настаивала.

Представитель ООО «Бест-ДВ» в судебное заседание не явился, отзыв не представил. Определения о времени и месте рассмотрения дела направлялись судом по адресу места нахождения (г. Хабаровск, ул. Краснодарская д. 54, кв.1). Почтовое отправление возвращено почтовым отделением в связи за истечением срока хранения.

Дело рассмотрено в отсутствие представителей ООО «Бест-ДВ»   по правилам статьи 156 АПК РФ.

Изучив материалы дела, суд

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью «Бест-ДВ»  зарегистрировано за основным государственным регистрационным номером 1152724005830, ИНН 2724203979.

В ходе производства по делу об административном правонарушении возбужденном в отношении ООО «Бест-ДВ» на основании поступившего обращения в адрес МРУ Росалкогольрегулирования, Управлением выявлен факт осуществления ООО «БЭСТ-ДВ» оборота (поставки) алкогольной продукции (пиво) с товаросопроводительными документами, не удостоверяющими легальность ее производства и оборота, а равно без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота.

18.12.2020 Управлением Росалкогольрегилирования в отношении ООО «Бест-ДВ», без участия представителя общества, составлен протокол об административном правонарушении № 0701/181220/07153, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

О времени и месте составления протокола ООО «Бест-ДВ» извещено 15.12.2020 путем личного вручения директору Дралановой Г.Н.,  извещения  от 15.12.2020, о чем имеется соответствующая подпись.

Поскольку дела об административных правонарушениях, предусмотренных частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ, совершенных юридическими лицами, согласно части 3 статьи 23.1 КоАП РФ рассматриваются арбитражными судами, административный орган обратился с настоящим заявлением.

Исследовав материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

В соответствии с частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ оборот этилового спирта (за исключением розничной продажи), алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, определенных федеральным законом, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей с конфискацией этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

В соответствии со статьями 16, 26 и подпунктом 3 пункта 1 статьи 10.2 Федерального закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции» (далее – Закон № 171-ФЗ) запрещается розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей продукции, производство которой осуществляется на территории Российской Федерации, без сопроводительных документов, удостоверяющих легальность ее производства и оборота и без сертификатов соответствия.

Пунктом 2 статьи 1 Федерального закона № 171-ФЗ установлено, что настоящий Федеральный закон регулирует отношения, связанные с производством и оборотом этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, и отношения, связанные с потреблением (распитием) алкогольной продукции.

В соответствии с пунктом 1 статьи 14 Федерального закона Федеральный закон от 22.11.1995 N 171-ФЗ "О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции" (далее - Федеральный закон №171) индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи, обязаны осуществлять учет и декларирование объема их розничной продажи.

В силу пункта 7 статьи 2 Федерального закона № 171-ФЗ алкогольная продукция -пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством Российской Федерации. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготавливаемые на основе пива, сидр, пуаре, медовуха.

В соответствии с пунктом 16 статьи 2 Федерального закона № 171-ФЗ под оборотом понимается закупка (в том числе импорт), поставки (в том числе экспорт), хранение, перевозки и розничная продажа, на которые распространяется действие Федерального закона № 171-ФЗ.

Согласно пункту 1 статьи 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции осуществляется только при наличии следующих сопроводительных документов, удостоверяющих легальность их производства и оборота, если иное не установлено настоящей статьей:

1)	товарно-транспортная накладная;

2)	справка, прилагаемая к таможенной декларации, для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции в целях использования их в качестве сырья или вспомогательного материала при производстве неспиртосодержащей продукции либо в технических целях или иных целях, не связанных с производством и (или) оборотом (за исключением закупки) этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, атакже для алкогольной продукции, маркируемой в соответствии с настоящим Федеральным законом акцизными марками, информация об объеме оборота которой не зафиксирована в единой государственной автоматизированной информационной системе по каждой единице алкогольной продукции. Такая справка не заполняется для импортированных этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, являющихся товарами ЕАЭС;

3)	справка, прилагаемая к товарно-транспортной накладной, для этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, импортированных и являющихся товарами ЕАЭС, в целях использования такой продукции в качестве сырья или вспомогательного материала при производстве неспиртосодержащей продукции либо в технических целях или иных целях, не связанных с производством и (или) оборотом (за исключением закупки) этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, произведенных натерритории Российской Федерации или импортированных и являющихся товарами ЕАЭС, а также для алкогольной продукции, маркируемой в соответствии с настоящим Федеральным законом федеральными специальными марками, информация об объеме оборота которой не зафиксирована в единой государственной автоматизированной информационной системе по каждой единице алкогольной продукции;

уведомление (для этилового спирта (в том числе денатурата) и нефасованной спиртосодержащей продукции с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой пгюдукции).

заверенные подписью руководителя организации и (при наличии печати) ее печатью копия извещения об уплате авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об уплате авансового платежа акциза или копия извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза с отметкой налогового органа по месту учета покупателя об освобождении от уплаты авансового платежа для закупки (за исключением импорта из государств, не являющихся членами ЕАЭС) и поставок (за исключением экспорта) этилового спирта в случаях, если уплата указанного платежа предусмотрена законодательством Российской Федерации о налогах и сборах;

6)	копия договора о поставке за пределы Российской Федерации (в случае производства, закупки, поставок, хранения и (или) перевозок в целях вывоза из Российской Федерации (экспорта) пива и пивных напитков в полимерной потребительской таре (потребительской таре либо упаковке, полностью изготовленных из полиэтилена, полистирола, полиэтилентерефталата или иного полимерного материала) объемом более 1500 миллилитров).В соответствии с пунктом 2 статьи 10.2 Федерального закона № 171-ФЗ этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция оборот которых осуществляется при полном или частичном отсутствии сопроводительных документов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, считаются продукцией, находящейся в незаконном обороте.

Согласно пункту 1 статьи 26 Федерального закона № 171-ФЗ в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции запрещается оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без сопроводительных документов, установленных в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона, а также с фальсифицированными документами, удостоверяющими легальность производства и (или) оборота такой продукции, в том числе изготовленными путем их дублирования.

Поставка или розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей продукции без надлежаще оформленных товаротранспортных документов, без сертификата соответствия по каждому наименованию продукции, без справки к грузовой таможенной декларации или без ее копии с оригиналами оттисков печатей предыдущего собственника (на импортную алкогольную продукцию) либо без справки к товаротранспортной накладной (на отечественную алкогольную продукцию), а равно поставка или розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей продукции в таре и упаковке, не соответствующих установленным законом требованиям, образует состав административного правонарушения, предусмотренного  частью 2 статьи 14.16 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Как следует из материалов дела в рамках проведения административного расследования проведен анализ информации содержащейся в ЕГАИС (отчет об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции), в ходе проведенного анализа установлено, что ООО «Бэст-ДВ» поставило в адрес ООО «ГЛОБУС ТУР» (ИНН 2723095590)  и ООО «ТАВЕРНА» (ИНН 2724222080) пиво «Жигулевское» светлое производства ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО» (ИНН 2511031108) с датой розлива 11.09.2018.  Согласно сведениям федерального реестра алкогольной продукции срок годности пиво «Жигулевское» светлое производства ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО» (ИНН 2511031108) составляет 30 суток.

В этой связи от контрагентов ООО «Бэст-ДВ» ООО «ГЛОБУС ТУР» (ИНН 2723095590) и ООО «ТАВЕРНА» (ИНН 2724222080) истребованы товарно-транспортные накладные от 25.12.2019 №1458, от 17.02.2020 № 91 на закупку алкогольной продукции.

Согласно представленным ООО «ГЛОБУС ТУР» и ООО «ТАВЕРНА» товарно-транспортных накладных на закупку алкогольной продукции, ООО «Бэст-ДВ» поставляло пиво «Жигулевское» светлое производства ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО».

Согласно сведениям ЕГАИС (отчет об объемах закупки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции с 01.08.2018) ООО «Бэст -ДВ» закупано у ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО» алкогольную продукцию: пиво «Жигулевское» светлое в объеме 0,86 тыс. дал. Указанная алкогольная продукция согласно (отчеты об объемах поставки этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции с 12.09.2018 по 31.12.2018) была поставлена ООО ООО «Бэст -ДВ» в адрес контрагентов в объеме 0,86 тыс. дал.

В ходе анализа декларации приложение №12 об объеме розничной продажи пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи за 4 квартал 2018 поданных контрагентами ООО  «Бэст -ДВ» в адрес которых поставлялось пиво «Жигулевское» производства ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО» установлено, что поставленное ООО «Бэст -ДВ»  пиво «Жигулевское» производства ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО» было реализовано.

В ходе анализа сведений ЕГАИС установлено, что за период с 01.01.2019 по 31.03.2020 ООО «Бэст -ДВ» пиво «Жигулевское» производства ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО» не закупало.

ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО» в указанный период пиво «Жигулевское» в адрес ООО «Бэст -ДВ» не поставляло.

В этой связи в адрес производителя ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО» направлено определение об истребовании сведений, согласно полученному ответу в период времени с 01.01.2019 по 31.03.2020 ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО» отгрузки произведённой алкогольной продукции в адрес ООО «Бэст -ДВ» не осуществлялись, в адрес ООО «Бэст -ДВ» отгрузки алкогольной продукции осуществлялись до 12.09.2018.

Вместе с тем в период с декабря 2018 по февраль 2020 ООО «Бэст - ДВ» согласно (отчету об объемах постановки на баланс этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции с 01.10.2018 по 01.03.2019) поставило на баланс 0,87 тыс. дал пива «Жигулевское», дата розлива 11.09.2018 производства ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО».

Согласно сведениям, содержащихся в ЕГАИС, ООО «Бэст -ДВ» в период с 01.01.2019 по 31.03.2020 представляло заявки о фиксации информации в ЕГАИС о поставках в адрес контрагентов, в том числе ООО «ГЛОБУС ТУР» и ООО ТАВЕРНА», пива «Жигулевское» производства ООО «УССУРИЙСКОЕ ПИВО».

В ходе изучения представленных ООО «ГЛОБУС ТУР» и ООО «ТАВЕРНА» ТТН на закупку алкогольной продукции у ООО «Бэст -ДВ» установлено, что ООО «Бэст -ДВ» в ТТН в графе поставщик указывает адрес г. Хабаровск, ул. Краснодарская д.54 кв.1.

В рамках проведения административного расследования с целью установления места осуществления деятельности ООО «Бэст -ДВ» проведен осмотр по адресу: Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Краснодарская, д.54 где согласно сведениям, содержащимся в ЕГАИС и представленных ТТН ООО «Бэст -ДВ» осуществляет деятельность по обороту алкогольной продукции. На момент осмотра установлено, что дом 54 по ул. Краснодарской, г. Хабаровск является частным домовладением, разделенным между двумя собственниками, дворовая территория огорожена деревянным забором. На момент осмотра деятельность по обороту алкогольной продукции не установлена.

Опрошенная директор ООО «Бэст -ДВ» пояснила, что по адресу: Хабаровский край, г. Хабаровск, ул. Краснодарская, д.54 кв.1 расположена квартира, деятельность по обороту алкогольной продукции по указанному адресу не ведется.

Кроме этого при изучении ТТН представленной ООО «ГЛОБУС ТУР» установлено, что не соответствует типовой межотраслевой форме № 1-Т утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 28.11.1997 № 78.

Установленные в ходе административного расследования факты, а именно тот факт, что алкогольная продукция, поставленная ООО «БЭСТ-ДВ» по ТТН от 25.12.2019 №1458, от 17.02.2020 № 91 в адрес ООО «ГЛОБУС ТУР» и ООО «ТАВЕРНА» является алкогольной продукцией     неизвестного    происхождения,  а    также факт    того,    что ООО «Бэст - ДВ» указывает в ТТН недостоверные сведения об адресе осуществления деятельности, позволяют сделать вывод, что оформленные ООО «Бэст -ДВ»  товаросопроводительные документы на поставку алкогольной продукции, не удостоверяют легальность производства и оборота алкогольной продукции.

Изложенное выше позволяет сделать вывод о наличии в действиях                                   ООО «Бэст-ДВ» признаков состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 14.16 КоАП РФ.

Факт осуществления предпринимательской деятельности без лицензии подтверждается имеющимися в материалах дела доказательствами.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых этим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В пункте 16.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснено, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП Российской Федерации. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП Российской Федерации формы вины не выделяет.

Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП Российской Федерации, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Имея в виду, что в части 2 статьи 16 Закона № 171-ФЗ установлены обязательные лицензионные требования, ООО «Бэст-ДВ»  как лицо, осуществляющее розничную продажу алкогольной продукции, было обязано принять все необходимые и зависящие от него меры к недопущению нарушения таких требований. Однако в рассматриваемом случае подобных мер Обществом принято не было.

Фактические обстоятельства дела не свидетельствуют об исключительности ситуации, позволяющей признать правонарушение малозначительным и применить статью 2.9 КоАП РФ, как это сформулировано в пункте 18.1. Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях».

Порядок,  привлечения к административной ответственности соответствует требованиям КоАП РФ.

Согласно части 1 статьи 4.5 Кодекса постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации в области производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.

Годичный срок привлечения к административной ответственности в отношении поставки от 25.12.2019 г. на момент рассмотрения настоящего дела истек.

Однако по нарушению, допущенному 17.02.2020 г. сроки давности привлечения к ответственности не истекли, что указывает на возможность привлечения Общества к административной ответственности.

Суд не находит оснований для применения такой меры административного наказания как предупреждение.

Частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ установлено, что являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам, а также их работникам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи.

Согласно части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

Основания для замены административного штрафа на предупреждение, предусмотренные в статье 4.1.1 КоАП Российской Федерации отсутствуют в связи с наличием угрозы безопасности государства, несоблюдение требований публичного права в области оборота алкогольной продукции. Кроме того, данное нарушение содержит угрозу жизни и здоровью людей.

Решая вопрос о назначении административного наказания, суд не усматривает оснований применения положения части 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ поскольку суду не представлены доказательства тяжелого имущественного и финансового положения привлекаемого к административной ответственности юридического лица, кроме того в материалах дела отсутствуют доказательства подтверждающие наличие исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения. Применение данной нормы является правом суда. 

На основании изложенного суд считает возможным назначить административное наказание в виде штрафа, определенный санкцией части 2 статьи 14.16 КоАП РФ в размере 200 000 рублей.

Административный штраф подлежит уплате не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу по следующим реквизитам: Отделение Хабаровск г. Хабаровск ИНН: 2721170838; КПП: 272101001; БИК: 040813001; сч. № 40101810300000010001, Получатель: УФК по Хабаровскому краю (Межрегиональное управление Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка по Дальневосточному федеральному округу), КБК: 160 116 08010 01 6000 140, ОКТМО: 08701000001, УИН: 16000 00000 0000 353312, Денежные взыскания (штрафы) за административные   правонарушения в области государственного регулирования производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции с указанием даты вынесения решения судом 16.02.2021 г. и номера дела – А73-125/2021.

Не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения в законную силу представить в суд документы, подтверждающие уплату штрафа.

Руководствуясь частью 3 статьи 23.1 КоАП РФ, статьями 167-170, 176, 205, 206 АПК РФ, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Общество с ограниченной ответственностью «Бест-ДВ», расположенное по адресу: 680067 г. Хабаровск ул. Краснодарская, д. 54, кв. 1, зарегистрированное 25.08.2015 г. Инспекцией ФНС по Железнодорожному району за основным государственным регистрационным номером 318272400032633, ИНН 281701049281  привлечь к административной ответственности по части 2 статьи 14.16 КоАП  РФ, и назначить административное наказание в виде штрафа в размере 200.000 (двести тысяч) рублей в доход федерального бюджета.

Решение вступает в законную силу по истечении десятидневного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения.

Апелляционная жалоба подается через Арбитражный суд Хабаровского края.

 

Судья									Зверева А. В.