ВОСЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

№ 18АП-17966/2021

г. Челябинск

17 марта 2022 года

Дело № А47-4615/2021

 

Резолютивная часть постановления объявлена 11 марта 2022 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 17 марта 2022 года.

 

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Матвеевой С.В., 

судей Забутыриной Л.В., Румянцева А.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, 

рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2 на определение Арбитражного суда области от 23.11.2021 по делу № А47-4615/2021. 

 

Определением Арбитражного суда Оренбургской области от 22.06.2021 (резолютивная часть от 15.06.2021) в отношении общества с ограниченной ответственностью «Акцентстройтранс» введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден ФИО3.

Временный управляющий должника обратился в арбитражный суд с ходатайством, в котором просит обязать ФИО2 и ФИО4 солидарно передать временному управляющему ФИО3 надлежащим образом заверенные копии документов.

Решением суда от 05.10.2021 (резолютивная часть от 28.09.2021) ООО «Акцентстройтранс» признано несостоятельным (банкротом) с открытием конкурсного производства, конкурсным управляющим должника утвержден ФИО3

Конкурсным управляющим ФИО3 заявлено ходатайство об уточнении требований, в связи с открытием в отношении должника конкурсного производства.

Уточнение заявленного ходатайства принято судом с учетом положений статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Определением суда от 23.11.2021 (резолютивная часть от 09.11.2021) заявление конкурсного управляющего ООО «Акцентстройтранс» ФИО3 удовлетворено.

Суд обязал ФИО2, ФИО4 солидарно передать конкурсному управляющему ООО «Акцентстройтранс» ФИО3 следующее имущество, а также оригиналы документов:

1)      Список кредиторов ООО «Акцентстройтранс» по состоянию на 21.10.2021 с указанием ФИО, наименования, ИНН, адреса, суммы задолженности, а также с указанием обязательства, из которого возникла задолженность.

2)      Список дебиторов ООО «Акцентстройтранс» по состоянию на 21.10.2021 с указанием ФИО, наименования, ИНН, адреса, суммы задолженности, а также с указанием обязательства, из которого возникла задолженность.

3)      Список имущества ООО «Акцентстройтранс» по состоянию на 21.10.2021, принадлежащего организации на праве собственности (недвижимость, транспортные средства, самоходные единица, акции, доли в уставных капиталах других организаций, а также прочее имущество).

4)      Список всего имущества, ранее принадлежащего ООО «Акцентстройтранс» на праве собственности, за период с 09.02.2016 по 21.10.2021, включая имущество, отчужденное иным лицам, проданное, подаренное или иным образом переоформленное на иных лиц за указанный период.

5)      Оригиналы всех договоров купли-продажи, мены, дарения, договоров подряда, поставки, договоров аренды, соглашений об отступном, заявлений о зачете встречных требований, а равно всех иных договоров, заключенных ООО «Акцентстройтранс», все приложения и дополнительные соглашения к ним за период с 09.02.2016 по настоящее время,

5.1) Оригиналы всех первичных документов, подписанных ООО «Акцентстройтранс» за период с 09.02.2016 по настоящее время (накладные, товарные накладные, универсальные передаточные документы (УПД), счета-фактуры, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, КС-2, КС-3, КС-6 и другие первичные документы).

6)                    Список всех банковских счетов во всех кредитных организациях, имевшихся у ООО «Акцентстройтранс» за период с 09.02.2016, включая как открытые, так и закрытые счета.

7)                    Список (в виде таблицы) работников (бывших работников) ООО «Акцентстройтранс», состоявших в трудовых отношениях с данной организацией в период с 09.02.2016 по настоящее время (с обязательным указанием ФИО, СНИЛС, адреса такого работника, периода трудоустройства, даты увольнения из ООО «Акцентстройтранс», размера задолженности по заработной плате).

8)                    Сведения о наличии задолженности ООО «Акцентстройтранс» перед работниками (бывшими работниками) по состоянию на настоящее время.

9)                    Сведения о размере заработной платы каждого из работников ООО «Акцентстройтранс», состоявших в трудовых отношениях с организацией в период с 09.02.2016 по настоящее время.

10)               Оригиналы всех трудовых договоров ООО «Акцентстройтранс» с работниками (бывшими работниками), состоявшими в трудовых отношениях, в период с 09.02.2016 по настоящее время.

11)               Сведения о наличии и о размере задолженности ООО «Акцентстройтранс» перед внебюджетными фондами, в том числе, задолженности по страховым взносам, либо информацию о переплате.

12)               Надлежащим образом заверенные копии всех сдававшихся обществом ООО «Акцентстройтранс» в Пенсионный фонд отчетов, сведений по форме СЗВ-М и РСВ в период с 09.02.2016 по настоящее время.

13)               Сведения о том, на какой системе налогообложения состоит ООО «Акцентстройтранс» (УСИ, ОСНО, ЕНВД и так далее).

14)               Копии бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытков (форма №1, 2) ООО «Акцентстройтранс» за 2016, 2017, 2018, 2019 и 2020 годы, а также расшифровки дебиторов и кредиторов общества, расшифровки активов баланса.

15)               Расшифровки всех строк бухгалтерского баланса ООО «Акцентстройтранс» за 2018, 2019 и 2020 годы.

16)    Оригиналы книг покупок и книг продаж, книги учета доходов и расходов ООО «Акцентстройтранс» за период с 09.02.2016 по настоящее время.

17)    Сведения о том, ведется ли в ООО «Акцентстройтранс» касса, осуществляются ли операции с наличными денежными средствами по кассе, имеется ли кассовый аппарат.

18)    Кассовые книги ООО «Акцентстройтранс» за период с 09.02.2016 года по настоящее время.

19)    Оригиналы всех государственных и муниципальных контрактов, заключенных ООО «Акцентстройтранс» за период с 09.02.2016 по настоящее время в рамках ФЗ от 05.04.2013 №44-ФЗ и ФЗ от 18.07.2011 № 223-ФЗ, а также копии всех документов, которые относятся к указанным государственным контрактам (спецификации, дополнительные соглашения, все приложения, накладные, УПД, акты оказанных услуг и все прочие первичные документы, сведения об исполнении Заказчиком обязательств по указанным контрактам).

20)    Оригиналы всех документов об уступке третьим лицам дебиторской задолженности,  принадлежащей  ООО «Акцентстройтранс», за период с 09.02.2016 года по настоящее время (договоры уступки прав требований и прочие документы).

21)    учредительные документы ООО «Акцентстройтранс» (устав, учредительные договор, свидетельство о регистрации) с изменениями;

22)    Копии паспорта (все страницы), ИНН, СНИЛС директоров ООО «Акцентстройтранс» ФИО2 и ФИО4;

23)    Оригиналы документов, подтверждающих права ООО «Акцентстройтранс» на имущество (договоры купли-продажи, акты приема-передачи, свидетельства о праве собственности и так далее);

24)    Оригиналы всех авансовых отчетов ООО «Акцентстройтранс»  и документы,         обосновывающие (подтверждающие) расходование принятых «под отчет» денежных средств за период с 09.02.2016 по настоящее время;

25)    Оригиналы протоколов собраний руководящих органов ООО «Акцентстройтранс», приказов и распоряжений директора за период с 09.02.2016 года по настоящее время;

26)    Сведения о выданных ООО «Акцентстройтранс» лицензиях;

27)    Справку о задолженности ООО «Акцентстройтранс» перед бюджетом и внебюджетными фондами, акты сверки с налоговой инспекцией; 

28)    Список в виде таблицы судебных дел, в которых ООО «Акцентстройтранс» выступает в качестве истца, ответчика или третьего лица.

29)    Сведения об обременении имущества ООО «Акцентстройтранс» обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог, ипотека и т.п.).

30)    Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) ООО «Акцентстройтранс», судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;

31)    Сведения о выданных ООО «Акцентстройтранс» доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей.

32)    Оригиналы всех документов, отражающих дебиторскую задолженность третьих лиц перед ООО «Акцентстройтранс» (договоры, первичные учетные документы).

33)    Расшифровку строки 1150 (Основные средства) бухгалтерского баланса ООО «Акцентстройтранс» по состоянию на 31.12.2019 (на сумму 28 146 000 руб.).

Суд обязал ФИО2, ФИО4 в срок до 09.12.2021 представить в арбитражный суд доказательства исполнения настоящего определения арбитражного суда и передачи документов конкурсному управляющему ООО  «Акцентстройтранс» ФИО3 или сообщить о невозможности его исполнения. 

ФИО2 не согласился с определением суда от 23.11.2021 и обратился в суд апелляционной инстанции с жалобой, в которой просил обжалуемый судебный акт отменить. 

В обоснование доводов апелляционной жалобы ФИО2 ссылается на то, что на него возложена обязанность по представлению документов, которые у него отсутствуют, а также документов, которые конкурсный управляющий может получить самостоятельно, в частности пункты 6, 11, 12, 13, 14, 27, 28, указанные в резолютивной части судебного акта. Данные сведения могут получены конкурсным управляющим самостоятельно путем направления запросов в соответствующие организации либо анализа данных, находящихся в свободном доступе. Суд первой инстанции не анализировал детально тот список документов, который должен был изложен в ходатайстве конкурсного управляющего, на предмет необходимости истребования каждого конкретного документа и сведений. На ФИО2 необоснованно возложена обязанность по передаче конкурсному управляющему излишнего количества документов, что затрудняет и замедляет передачу необходимой документации. 

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 14.01.2022 апелляционная жалоба принята к производству суда, судебное заседание назначено на 10.02.2022.

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 10.02.2022 судебное разбирательство в порядке статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации отложено на 11.03.2022.

Лица, участвующие в деле, надлежащим образом извещены о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте слушания дела на интернет-сайте суда, в судебное заседание представителей не направили. 

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом апелляционной инстанции в отсутствие лиц, участвующих в деле. 

Законность и обоснованность судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Как следует из материалов дела, в ходе судебного разбирательства конкурсный управляющий уточнил свои требования, также указывая на то, что бывшим руководителем должника не исполнена обязанность по передаче всей имеющейся документации, в том числе бухгалтерской, имущества должника, что значительно затрудняет работу конкурсного управляющего.

Суд первой инстанции, удовлетворяя требования конкурсного управляющего, обоснованно руководствовался следующим.

Статьей 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено, что дела о несостоятельности (банкротстве) организаций рассматриваются с особенностями, предусмотренными законодательством, регулирующим вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно пункту 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В силу пункта 70 названного постановления абзац третий пункта 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» признан не подлежащим применению.

Обязанность по организации ведения бухгалтерского учета и ответственность за сохранность первичных документов бухгалтерского учета и регистров бухгалтерского учета в течение не менее пяти лет возложена на руководителя организации нормами статей 7, 9 и 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете).

В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество хранит указанные документы по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона об обществах с ограниченной ответственностью руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете).

Таким образом, ФИО2 и ФИО4, исполнявшие обязанности руководителей должника, обязаны в кратчайшие сроки после признания должника банкротом передать документацию конкурсному управляющему независимо от предъявления последним каких-либо требований. 

Из содержания пункта 2 статьи 126, пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Судом апелляционной инстанции установлено, что передача документации бывшими руководителями должника не была осуществлена. 

Каждое лицо, участвующее в арбитражном процессе, обязано доказать наличие тех обстоятельств, на которые оно ссылается в обоснование своих требований или возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Исходя из содержания статьи 126 Закона о банкротстве и статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, бремя доказывания факта передачи документации в полном объеме несет ответчик (бывший руководитель, арбитражный управляющий). 

Факт передачи документации должника конкурсному управляющему ответчиком не доказан.

Таким образом, исследовав и оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, принимая во внимание отсутствие в материалах дела доказательств, свидетельствующих о передаче конкурсному управляющему запрашиваемой документации, при том, что доказательств наличия объективных причин отсутствия истребуемых документов при добросовестном и разумном поведении бывшего руководителя по хранению документов общества, равно как и доказательств наличия объективных обстоятельств, свидетельствующих об утрате, уничтожении либо нахождении истребуемой документации должника у иных лиц не представлено, судебная коллегия приходит к выводу о наличии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего.

Доводы заявителя апелляционной жалобы о том, что конкурсным управляющим не доказано, что имущество и документация находятся у бывшего руководителя являются ошибочными, поскольку в силу указанных выше статей бремя доказывания отсутствия документации и имущества должника у его руководителя лежит на последнем.

Доказательства того, что конкурсный управляющий уклоняется от получения документов, в материалы дела не представлены

Ответчиком не представлено в дело доказательств того, что период рассмотрения настоящего дела в суде первой инстанции являлся недостаточным для предоставления ФИО2 всех имеющихся у него документов.

Также суд апелляционной инстанции отмечает, что конкурсный управляющий заведомо не знает и не может знать об особенностях осуществления должником хозяйственной деятельности и обусловленного этим состава бухгалтерских и первичных документов, поэтому перечень запрашиваемой документации всегда носит приблизительный характер, а объем истребуемой информации и документов определяется в каждом конкретном случае через анализ сведений, доступных из официальных источников (регистрирующие органы, налоговые органы, выписки по банковским счетам и т.п.).

В свою очередь, именно руководитель осведомлен о составе и содержании документации, которая не была передана, и причинах, этому способствовавших. 

ФИО2 не указывает, какие именно истребованные документы заведомо не могли образовываться в процессе хозяйственной и управленческой деятельности должника и какие истребованные сведения не относятся к такой деятельности.

Учитывая, что соответствующая информация имеется именно у контролировавшего должника бывшего руководителя, а управляющий имеет общее представление о видах и формах образовавшихся документов и сведений, то в рамках своей обязанности по передаче всей документации, а равно обязанности обеспечивать надлежащее ведение бухгалтерского учета и отчетности вплоть до открытия конкурсного производства, заявитель жалобы не обосновал, что истребованные сведения фактически у него отсутствуют, не имеется возможности исполнить судебный акт.

Кроме того, фактическая возможность или невозможность представления документов подлежит определению приставом-исполнителем при исполнении соответствующего судебного акта.

Материалы дела исследованы судом полно, всесторонне и объективно, представленным сторонами доказательствам дана надлежащая правовая оценка, изложенные в обжалуемом судебном акте выводы соответствуют фактическим обстоятельствам дела и нормам права.

Оснований для отмены обжалуемого судебного акта по приведенным в апелляционной жалобе доводам не имеется.

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не установлено.

Руководствуясь статьями 176, 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд апелляционной инстанции 

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда области от 23.11.2021 по делу № А47-4615/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу ФИО2 – без удовлетворения.  

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение одного месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через арбитражный суд первой инстанции.

 

Председательствующий судья                                         С.В. Матвеева 

 

Судьи:                                                                               Л.В. Забутырина

 

                                                                                                 А.А. Румянцев