Пятый арбитражный апелляционный суд

ул. Светланская, 115,  Владивосток, 690001

www.5aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело

№ А51-1025/2022

г. Владивосток

17 июля 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена 12 июля 2023 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 17 июля 2023 года.

Пятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего К.П. Засорина,

судей М.Н. Гарбуза, Т.В. Рева,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу апелляционную жалобу ФИО2,

апелляционное производство № 05АП-1146/2023,

на определение от 09.02.2023

судьи К.А. Сухецкой

по делу № А51-1025/2022 Арбитражного суда Приморского края

по заявлению конкурсного управляющего ФИО3 об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО2,

в рамках дела по заявлению общества с ограниченной ответственностью Новая рыболовная компания «Марен» о признании общества с ограниченной ответственностью «ФишХантер» несостоятельным (банкротом),

при участии до перерыва:

конкурсный управляющий ФИО4 (лично), паспорт,

после перерыва:

конкурсный управляющий ФИО4 (лично), паспорт.

от апеллянта: представитель ФИО5, по доверенности от 14.11.2022, сроком действия 5 лет, удостоверение адвоката,

иные лица, участвующие в деле о банкротстве, не явились, извещены, 

 

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью Новая рыболовная компания «Марен» (далее – ООО Новая рыболовная компания «Марен») обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании общества с ограниченной ответственностью «ФишХантер» (далее – ООО «ФишХантер») несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 10.03.2022 в отношении ООО «ФишХантер» введена процедура наблюдения сроком на четыре месяца, временным управляющим утвержден ФИО3.

Решением суда от 05.09.2022 ООО «ФишХантер» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО3

Определением от 27.03.2023 ФИО3 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего в деле о несостоятельности (банкротстве) ООО «ФишХантер», в качестве конкурсного управляющего должника утверждена ФИО4.

В ходе процедуры наблюдения временный управляющий ФИО3 обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании у руководителя должника ООО «ФишХантер» ФИО2 бухгалтерской и иной документации в отношении ООО «ФишХантер».

Впоследствии в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) конкурсным управляющим уточнен перечень истребуемой документации.

Уточнения приняты судом в порядке статьи 49 АПК РФ.

Определением суда от 09.02.2023 заявление конкурсного управляющего ООО «ФишХантер» ФИО3 удовлетворено.

Суд истребовал у бывшего руководителя ООО «ФишХантер» ФИО2 и обязал передать конкурсному управляющему ФИО3 штампы, материальные и иные ценности должника, а также следующие оригиналы документов и информацию в отношении должника:

1. учредительные документы;

2. свидетельство ИНН; 3.

свидетельство ОГРН;

4. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

5. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

6. сведения об аффилированных лицах должника;

7. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

8. протоколы и решения собраний органов управления должника;

9. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

10. лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

11. сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

12. перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

13. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

14. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

15. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

16. приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 25.01.2019 г. по настоящее время;

17. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, с приложением выданных доверенностей;

18. учетную политику и документы, утвердившие ее;

19. базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

20. документы первичного бухгалтерского учета по всем контрагентам ООО «ФишХантер» за период, начиная с 25.01.2019 г. по настоящее время;

21. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период 2019 г.;

22. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период 2019;

23. налоговую отчетность за период 2019 г.;

24. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

25. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

26. расшифровку финансовых вложений;

27. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

28. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

29. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

30. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

31. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией) на 2022 г.;

32. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

33. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

34. акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

35. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 25.01.2019 г. по настоящее время;

36. заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 25.01.2019 г. по настоящее время;

37. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

38. сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

39. заявления работников на увольнение;

40. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

41. документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

42. сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

43. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 25.01.2019 г. по настоящее время;

44. все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

45. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

46. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

47. список исполнительных производств. Возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

48. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

49. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

50. сведения о наличии обременений имущества должника;

51. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

52. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

53. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 25.01.2019 г. по настоящее время;

54. заключения об оценке имущества должника;

55. сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

56. сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

57. сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

58. сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

59. Договор с ООО НРК «Марен»;

60. договоры займа, заключенные между должником и ФИО6, и первичные документы, подтверждающие факт выдачи и возврата займа по договору;

61. договоры займа, заключенные между должником и ООО «Найт», и первичные документы, подтверждающие факт выдачи и возврата займа по договору;

62. договоры займа, заключенные между должником и ООО «Октябрьское», и первичные документы, подтверждающие факт выдачи и возврата займа по договору;

63. договоры займа, заключенные между должником и ФИО7, и первичные документы, подтверждающие факт выдачи и возврата займа по договору;

64. договоры займа, заключенные между должником и ФИО2, и первичные документы, подтверждающие факт выдачи и возврата займа по договору;

65. договор, заключенный между Должником и ООО «Докафиш», а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.);

66. договор, заключенный между Должником и ИП ФИО8, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

67. Первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с ООО «ОктопусНет» (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

68. договор, заключенный между Должником и ООО «Кристи», а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

69. договор, заключенный между Должником и ООО «Юридический консалтинг», а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

70. договор, заключенный между Должником и ООО «ДВ-Актив», а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

71. договор, заключенный между Должником и ООО «Дальрефтранс», а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

72. договор, заключенный между Должником и ООО «ДВ Транс Карго Групп ФИО9», а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

73. договор, заключенный между Должником и ООО «Промфинторг, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

74. Договор, заключенный между Должником и ООО «Парус», а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

75. договор, заключенный между Должником и ИП ФИО10, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения с контрагентом (счета-фактуры, акты, ТТН, УПД и др.)

76. договор поставки б/н от 27.02.2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

77. договор поставки №3 от 09.08.2019 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

78. договор №2/18/505 от 03.07.2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

79. договор №1267Л от 18.07.2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

80. договор №162/18/226 от 19.06.2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

81. договор №168-ХР от 19.08.2019 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

82. договор №2604/18 Х-1 от 22/4/2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

83. генеральный договор транспортной экспедиции №100 от 14.06.2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

84. договор №3475 от 03.07.2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

85. договор №317-19 от 01.08.2019 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

86. договор №41 от 03.07.2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

87. договор №10-к от 18.07.2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

88. договор на оказание транспортных услуг от 06.07.2018г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

89. договор №07-2018 от 25.06.2018 г. с приложениями, а также иные первичные документы, подтверждающие взаимоотношения между контрагентами;

90. печати и штампы организации;

91. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 25.01.2019 г. по настоящее время.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО2 обратился в суд с апелляционной жалобой, в которой просил определение суда первой инстанции об истребовании у него документации должника отменить, в удовлетворении заявленных конкурсным управляющим требований отказать. В обоснование своей позиции заявитель указал на передачу испрашиваемой документации управляющему. Так, 18.07.2022 временному управляющему были переданы бухгалтерские документы (сведения), необходимые для финансового анализа должника в электронном виде. 27.09.2022 в адрес конкурсного управляющего было направлено письмо-требование, а также комплект документов, подтверждающих наличие у ООО «ФишХантер» прав требования о взыскании неосновательного обогащения к ООО НРК «Марен». 31.10.2022 конкурсному управляющему были переданы бухгалтерские документы (сведения), а именно: папки с первичными документами по приобретению услуг за 2019, 2020 годы, папка с письмами и сертификатами за 2019-2020 годы, папка с контрактом и дополнением к нему, договоры, контракты с контрагентами должника, декларации на товары, инвойсы, сведения о валютных операциях, дополнительные соглашения, товарные накладные, акт сверки за период 01.01.2018-26.02.2020, ведомости банковского контроля по контрактам, акт налоговой проверки от 25.01.2021 и иные документы налоговой отчетности и т.п., в том числе налоговые декларации. Как отмечает апеллянт, ФИО3 уклонялся от получения документов должника, подписав передаточные акты после направления 19.12.2022 в арбитражный суд жалобы на его действия. Апеллянт настаивает на том, что часть документации уже имеется в распоряжении конкурсного управляющего, что подтверждается актами приема-передачи документов, подписанных конкурсным управляющим. Податель жалобы также отмечает, что конкурсный управляющий не конкретизирует требования о предоставлении тех или иных документов со ссылками на источник его информирования относительно существования определенного документа. Также полагает некоректными формулировки суда в части обязания предоставить иные документы, содержащие сведения об имуществе должника.

В отзыве на апелляционную жалобу арбитражный управляющий ФИО3 доводы апелляционной жалобы опроверг, указывая, что в процедуре конкурсного производства передаче подлежат оригиналы документов, а не документы, представленные в электронном виде. Отмечает, что с учетом переданных руководителем должника документов конкурсный управляющий уточнил заявленные требования. Однако часть документов была передана в копиях, которые не могли быть приняты конкурсным управляющим в качестве оригиналов, и были расценены, как непереданные. Те документы, которые переданы руководителем в оригиналах и необходимы для проведения мероприятий конкурсного производства, были исключены конкурсным управляющим из просительной части. Также опроверг доводы жалобы о подписании конкурсным управляющим актов приема-передачи, указав, что без замечаний конкурсным управляющим были подписаны акты приема-передачи только в части, в том объеме, в котором руководителем должника были предоставлены оригиналы документов.

Представленные арбитражным управляющим ФИО3 дополнительные документы признаны апелляционной коллегией доказательствами, представленными для обоснования возражений относительно апелляционной жалобы, которые приобщены коллегией к материалам дела в судебном заседании 05.04.2023 в соответствии с абзацем 2 части 2 статьи 268 АПК РФ.

В связи с тем, что конкурсный управляющий ФИО4 была утверждена определением суда от 27.03.2023, документация должника предыдущим конкурсным управляющим ей еще не передана, и она не имела возможности подготовить мотивированную позицию по настоящему спору, судебная коллегия, совещаясь на месте, руководствуясь частью 5 статьи 158, статьями 184, 185, 266 АПК РФ, сочла необходимым отложить судебное разбирательство на 10.05.2023.

На основании определения председателя третьего судебного состава от 04.05.2023 произведена замена судьи А.В. Ветошкевич на судью М.Н. Гарбуза. В связи с изменением состава суда на основании пункта 2 части 2 статьи 18 АПК РФ рассмотрение дела начато сначала.

В поступившем в материалы дела письменном отзыве на апелляционную жалобу ФИО4 просила обжалуемый судебный акт изменить, поскольку часть документов передана бывшим руководителем, часть истребуемой документации не имеет значения для конкурсного производства, часть истребуемых документов фактически не может быть в наличии у должника.

Определениями суда от 10.05.2023, от 07.06.2023 рассмотрение апелляционной жалобы было отложено на 07.06.2023, затем на 05.07.2023  на основании части 5 статьи 158 АПК РФ. Кроме того, определением от 07.06.2023 суд предложил апеллянту в кратчайшие сроки передать документацию конкурсному управляющему, а конкурсному управляющему в кратчайшие сроки принять документацию у апеллянта, обеим сторонам составить и подписать подробный акт приема-передачи документов; конкурсному управляющему, с учетом полученной у апеллянта документации, уточнить требования, указать, какую документацию он истребует у апеллянта; апеллянту заблаговременно представить суду и участникам дела подробные письменные пояснения с приложением письменных доказательств относительно отсутствия документации, истребуемой конкурсным управляющим.

На основании определения председателя третьего судебного состава от 02.06.2023 произведена замена судьи М.Н. Гарбуза на судью А.В. Ветошкевич. В связи с изменением состава суда на основании пункта 2 части 2 статьи 18 АПК РФ рассмотрение дела начато сначала.

От арбитражного управляющего ФИО3 поступили возражения на отзыв конкурсного управляющего, в котором ФИО3 выразил с доводами конкурсного управляющего ФИО4 относительно необходимости предоставления тех или иных документов.

В поступившем в материалы дела письменном отзыве на апелляционную жалобу конкурсный управляющий просила изменить обжалуемый судебный акт в связи с предоставлением ФИО2 16.06.2023 части истребуемых документов, что подтверждается актом приема-передачи документов от 16.06.2023. Вместе с тем, частичный отказ от заявленных требований не заявлен.

На основании определения председателя третьего судебного состава от 30.06.2023 произведена замена судьи А.В. Ветошкевич на судью М.Н. Гарбуза. В связи с изменением состава суда на основании пункта 2 части 2 статьи 18 АПК РФ рассмотрение дела начато сначала.

Иные лица, участвующие в деле о банкротстве и в арбитражном процессе по делу о банкротстве, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что не препятствовало суду в порядке статьи 156 АПК РФ, пункта 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2011 № 12 рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие лиц, участвующих в деле.

В судебном заседании 05.07.2023 коллегией в порядке статей 159, 184, 185, части 2 статьи 268 АПК РФ к материалам дела приобщены приложенный конкурсным управляющим ФИО4 акт приема-передачи документов от 16.06.2023, как представленный во исполнение определения суда.

Конкурсный управляющий поддержала доводы, изложенные в отзыве на апелляционную жалобу.

05.07.2023 в заседании арбитражного суда апелляционной инстанции в порядке статьи 163 АПК РФ объявлялся перерыв до 12.07.2023 до 10 часов 50 минут. Об объявлении перерыва лица, участвующие в деле, уведомлены в соответствии с Постановлением Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.12.2013 № 99 «О процессуальных сроках» путем размещения на официальном сайте суда http://5aas.arbitr.ru информации о времени и месте продолжения судебного заседания.

За время перерыва от апеллянта поступили письменные возражения, которые в порядке статьи 81 АПК РФ приобщены к материалам дела. ФИО2 отметил, что 16.06.2023 им конкурсному управляющему ФИО4 переданы остатки имевшихся у него документов, никаких других документов, имущества должника в распоряжении у ответчика не имеется. Кроме того, указал, что если истребуемые документы создавались в ходе деятельности должника, то ФИО2 они не передавались, в архивах должника не сохранились.

Иные лица, участвующие в деле о банкротстве и в арбитражном процессе по делу о банкротстве, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что не препятствовало суду в порядке статьи 156 АПК РФ, пункта 5 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 17.02.2011 № 12 рассмотреть апелляционную жалобу в отсутствие лиц, участвующих в деле.

В заседании арбитражного суда апелляционной инстанции представитель апеллянта поддерживает доводы апелляционной жалобы.

Конкурсный управляющий на доводы апелляционной жалобы возразил.

Исследовав и оценив материалы дела, доводы апелляционной жалобы и отзывов на нее, заслушав пояснения участников процесса, проверив в порядке статей 266 - 272 АПК РФ правильность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, суд апелляционной инстанции не установил оснований для отмены судебного акта, исходя из следующего.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

По смыслу статьи 2 Закона о банкротстве конкурсное производство - это процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Из содержания пунктов 1, 3 статьи 60 Закона о банкротстве следует, что заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных указанным Законом, между ним и должником, жалобы кредиторов о нарушении их прав и законных интересов рассматриваются в заседании арбитражного суда не позднее чем через месяц с даты получения указанных заявлений, ходатайств и жалоб, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Абзацем 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражному управляющему предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Обязанность ведения бухгалтерского учета, обеспечения сохранности в течение определенных периодов (не менее пяти лет) первичной документации, на основании которой ведется такой учет и сдается отчетность, установлена положениями Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Ответственность за ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета возложена на руководителя организации.

Обязанность руководителя должника, установленная абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, не ставится в зависимость от поступления либо непоступления соответствующего запроса о предоставлении документов и сведений о должнике конкурсному управляющему.

Исходя из разъяснений, изложенных в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закон о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

Следовательно, действуя добросовестно и разумно в соответствии с правилами пункта 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве, конкурсный управляющий в целях обеспечения надлежащего исполнения своих обязанностей, установленных абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, должен принять меры по истребованию от руководителей должника документов и материальных ценностей, в случае, если последними предусмотренная названным Законом обязанность не исполняется.

Ходатайство об истребовании (обязании передачи) документов не идентично заявлению об истребовании имущества из чужого владения по нормам ГК РФ, поэтому не требует от заявителя доказывания факта наличия у лица документов. Наличие таких документов и сведений подразумевается априори, в силу требований закона, указанного выше.

Таким образом, конкурсному управляющему действующим законодательством о банкротстве предоставлено право на обращение в суд именно в рамках дела о банкротстве с соответствующим ходатайством об истребовании, в том числе у других лиц находящихся у них документов должника.

Отсутствие у конкурсного управляющего документации должника и иных сведений о нем существенно затрудняет исполнение возложенных на него обязанностей, затягивает сроки проведения процедуры конкурсного производства, препятствует формированию конкурсной массы должника.

Бремя опровержения доводов конкурсного управляющего переходит на бывшего руководителя должника (статья 65 АПК РФ).

Таким образом, в силу закона ФИО2, как бывший руководитель должника, обязан представлять конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника.

Из материалов дела коллегией установлено, что суд первой инстанции неоднократно определениями от 04.07.2022, от 31.08.2022, от 17.10.2022, от 31.10.2022 откладывал рассмотрение требований управляющего, предлагал ФИО2 добровольно исполнить требование управляющего, передать документы, а в случае несогласия с требованием, представить отзыв на заявления.

28.11.2022 от ФИО2 поступило ходатайство об отложении рассмотрения заявления в связи с необходимостью предоставления ответчику дополнительного времени для исполнения требований конкурсного управляющего. В указанном ходатайстве ФИО2 также ссылался на то, что 31.10.2022 часть документов, поименованных в заявлении конкурсного управляющего, последнему  предоставлена, а часть документов не создавалась в ходе деятельности должника-банкрота.

В связи с переходом должника в процедуру конкурсного производства и необходимостью в связи с этим получения оригиналов документов от бывшего руководителя, а также в связи с частичной передачей документации бывшим руководителем, конкурсный управляющий в своем ходатайстве от 25.11.2022 уточнил заявленные требования.

Таким образом, вопреки позиции апеллянта, частичная передача документации ответчиком учтена конкурсным управляющим при формировании им уточнений к заявленному требованию.

В дальнейшем, в результате неоднократных отложений судебных заседаний, иная истребуемая документация не была передана бывшим руководителем должника, каких - либо доказательств ее отсутствия у ответчика, пояснений относительно невозможности ее предоставления, восстановления, в материалы дела не представлено.

Поскольку ФИО2 не исполнена обязанность по передаче документации конкурсному управляющему, и доказательства невозможности такой передачи по какой-либо причине в материалах дела отсутствуют, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о необходимости удовлетворения заявленных требований в уточненной редакции.

Ссылаясь на передачу конкурсному управляющему всей истребованной судом документации, ответчик не представил тому доказательств ни в суде первой, ни в суде апелляционной инстанций.

При рассмотрении спора в суде первой инстанции ФИО2 не представил доказательств отсутствия у него истребуемой документации, доказательств невозможности исполнить обязательство в натуре, не инициировал розыск документации и имущества, не истребовал их от третьих лиц в судебном порядке или путем обращения в правоохранительные органы по факту неправомерных действий.

При этом, вопреки доводам апеллянта, акты приема-передачи документации подписаны конкурсным управляющим ФИО3 только в части, в том объеме, в котором бывшим руководителем должника были предоставлены оригиналы документов. Акты приема  - передачи были отредактированы и подписаны конкурсным управляющим ФИО3 с учетом переданных документов и на этом основании конкурсный управляющий ФИО3 уточнил первоначально заявленные требования.

Факт непередачи документов на дату вынесения обжалуемого судебного акта подтверждается и пояснениями ответчика, изложенными в возражениях от 11.07.2023. Из представленного в суд апелляционной инстанции акта приема-передачи документов следует, что часть истребованных судом документов передана конкурсному управляющему ФИО4 только 16.06.2023, то есть на стадии апелляционного обжалования.

Частичная передача документации не может служить основанием для отмены или изменения обжалуемого судебного акта, поскольку произведена после вынесения обжалуемого судебного акта. По состоянию на дату рассмотрения дела по существу в суде первой инстанции ответчиком не представлены доказательства, свидетельствующие о частичной передаче истребуемой документации.

При этом суд апелляционной инстанции отмечает, что произведенная ответчиком частичная передача документов после вынесения обжалуемого определения суда первой инстанции должна быть учтена при исполнении обжалуемого определения по настоящему делу на стадии исполнительного производства.

Наряду с изложенным, коллегией также учтено, что несмотря на то, что отдельные документы в адрес вновь утвержденного конкурсного управляющего ФИО4 переданы 16.06.2023, однако с заявлением об истребовании документов у ФИО2 арбитражный управляющий ФИО3 обратился в суд 06.06.2023, в связи с чем действия бывшего руководителя должника по направлению части документов по истечении одного года вместо установленного законом пятнадцатидневного (в процедуре наблюдения) и трехдневного срока (в процедуре конкурсного производства), не могут свидетельствовать о добросовестности действий бывшего руководителя должника.

В пользу вывода о недобросовестности действий бывшего руководителя должника свидетельствует и то обстоятельство, что в судебных заседаниях в суде первой инстанции ФИО2 неоднократно настаивал на том, что все запрашиваемые конкурсным управляющим документы ему переданы, однако впоследствии часть документов была направлена конкурсному управляющему.

Ответчик также ссылался на отсутствие у него каких-либо иных документов и имущества, кроме переданных конкурсным управляющим, приводя доводы о том, составление иной документации не требовалось в ходе деятельности должника-банкрота, а если и составлялась какая-либо документация, то она не была передана ФИО2, в архивах не сохранилась.

Вместе с тем, в силу требований статьи 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных.

В соответствии с пунктом 1 статьи 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом.

В силу пункта 3 статьи 53 ГК РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Таким образом, ФИО2, будучи бывшим руководителем должника, является ответственным и обязанным лицом по предоставлению запрашиваемых сведений и документов.

Как указывалось ранее, доказательств, свидетельствующих о передаче указанной документации конкурсному управляющему либо нахождение указанных документов у других лиц, материалы настоящего обособленного спора не содержат.

При этом среди непереданных документов значатся основные документы, отражающие финансово-хозяйственную деятельность должника, такие как база программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски, компьютеры и т.п.), расшифровка расчетов с дебиторами, расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского баланса, список дебиторов, кредиторов, книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты и т.п.

Ответчиком не раскрыты разумные причины отсутствия необходимости в составлении указанных документов, при том, что должник является юридическим лицом, вступал в правоотношения с контрагентами, и должен был вести бухгалтерский учет, соблюдать порядок составления кассовых документов, вести контроль за ведением кассовой книги и соблюдением кассовой дисциплины.

Среди непереданных документов также значатся ряд договоров займа (порядка 6), иных договоров (порядка 18), в том числе договор займа заключенный должником с ответчиком, который у последнего должен иметься хотя бы в виде личного экземпляра.

Вместе с тем, отсутствие у конкурсного управляющего истребуемых документов, в частности оригиналов хозяйственных договоров, актов сверок с контрагентами, документов, подтверждающих право требования дебиторской задолженности, то есть документов, непосредственно оказывающих влияние на процедуру конкурсного производства, существенно затрудняет исполнение возложенных на него обязанностей и проведение процедуры конкурсного производства в целом, в том числе по формированию конкурсной массы должника.

Ответчиком также не объяснены разумные причины отсутствия у него печатей и штампов организации, не объяснено, как хозяйственная жизнь общества оформлялась без печатей и штампов.

Ответчик также утверждал, что если такая документация и составлялась в ходе деятельности должника, то ему не была передана.

При этом сама по себе не передача предыдущим руководителем новому необходимых документов не освобождает последнего от ответственности и не свидетельствует об отсутствии вины.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и так далее).

В рассматриваемом случае сам факт непередачи документов ФИО2 в полном объеме конкурсному управляющему подтвержден, руководитель не воспользовался своим правом по восстановлению утраченных документов и, соответственно, передаче их конкурсному управляющему во исполнение определения арбитражного суда по истребованию документов.

Таким образом, в отсутствие в материалах дела доказательств, бесспорно свидетельствующих о том, что бывшим руководителем должника исполнена обязанность по передаче таких документов лицом, ответственным за ведение и хранение документов, позиция апеллянта является необоснованной.

Доказательства отсутствия объективной возможности передать конкурсному управляющему документов должника ФИО2 не представлены.

Основания для освобождения ответчика от установленной законом обязанности о передаче документов конкурсному управляющему апелляционным судом не выявлены.

В то же время, в материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие об уклонении конкурсного управляющего от принятия документации должника и иных сведений о нем.

Ввиду приведенного нормативного и документального обоснования в настоящем постановлении заявление арбитражного управляющего ФИО3 об истребовании документов должника и сведений о нем у ФИО11 правомерно удовлетворено судом первой инстанции.

По изложенным выше основаниям подлежат отклонению доводы ФИО11, приведенные в апелляционной жалобе.

Иное толкование апеллянтом положений законодательства, а также иная оценка обстоятельств настоящего спора не свидетельствуют о неправильном применении судом первой инстанции норм права.

Нарушений норм процессуального права, в том числе являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта, апелляционной инстанцией не установлено.

При таких обстоятельствах основания для отмены обжалуемого судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы отсутствуют.

В соответствии с подпунктом 12 пункта 1 статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба по данной категории дел не облагается государственной пошлиной.

Руководствуясь статьями 258, 266-272 АПК РФ, Пятый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Приморского края от 09.02.2023 по делу            № А51-1025/2022 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Дальневосточного округа через Арбитражный суд Приморского края в течение одного месяца.

 

Председательствующий

К.П. Засорин

 

Судьи

М.Н. Гарбуз

 

Т.В. Рева