﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ

426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5

http://www.udmurtiya.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Решение

12 ноября 2021 года                                                    Дело № А71-10821/2021

 

Резолютивная часть решения объявлена 10 ноября 2021 года

В полном объеме решение изготовлено 12 ноября 2021 года

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи М.В.Лиуконен, при ведении протоколирования с использованием средств аудиозаписи и составлении протокола в письменной форме помощником судьи К.В.Савельевой, рассмотрел в судебном заседании исковое заявление Общества с ограниченной ответственностью "РемСтрой" (ОГРН 1145958005280, ИНН 5905995810) к Акционерному обществу "Датабанк" (ОГРН 1021800000090, ИНН 1835047032)

третьи лица:

Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу, г. Нижний Новгород, 

Управление Федеральной налоговой службы по Удмуртской Республике, г. Ижевск, 

Национальный банк по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Ижевск, 

Министерство внутренних дел по Удмуртской Республике, г. Ижевск 

Прокуратура Удмуртской Республики, г. Ижевск.

о возложении на ответчика обязанности заключить с истцом договор расчетно-кассового обслуживания с открытием истцу расчетного счета,   

при участии в судебном заседании представителей:

ответчика – Бурова О.А. (доверенность от 01.01.2021)

от Прокуратуры Удмуртской Республики  - Мерзлякова Н.А. (удостоверение)

(лица, участвующие в деле, извещены о времени и месте судебного заседания посредством размещения соответствующей информации на официальном сайте суда в сети «Интернет» (п.16 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 26.12.2017 № 57 «О некоторых вопросах применения законодательства, регулирующего использование документов в электронном виде в деятельности судов общей юрисдикции и арбитражных судов»), что подтверждается отчетом о публикации судебных актов).

Общество с ограниченной ответственностью "РемСтрой" (ОГРН 1145958005280, ИНН 5905995810) обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с иском к Акционерному обществу "Датабанк" (ОГРН 1021800000090, ИНН 1835047032) о возложении на ответчика обязанности заключить с истцом договор расчетно-кассового обслуживания с открытием истцу расчетного счета.

По ходатайству ответчика к участию в деле в качестве третьих лиц без самостоятельных требований привлечены Межрегиональное управление Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу, г. Нижний Новгород, Управление Федеральной налоговой службы по Удмуртской Республике, г. Ижевск, Национальный банк по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Ижевск, Министерство внутренних дел по Удмуртской Республике, г. Ижевск и Прокуратура Удмуртской Республики, г. Ижевск.

В соответствии со ст. 156 АПК РФ судебное заседание проведено в отсутствие истца, Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Приволжскому федеральному округу, Национального банка по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, Управление Федеральной налоговой службы по Удмуртской Республике, г. Ижевск, Министерства внутренних дел по Удмуртской Республике.

Ответчик исковые требования оспорил по основаниям указанным в отзыве на иск, сославшись на то, что порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов определен Инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И (далее -Инструкция № 153-И).

Пунктом 1.2. Инструкции № 153-И установлено, что основанием открытия счета является заключение договора счета соответствующего вида и представление до открытия счета всех документов и сведений, определенных законодательством Российской Федерации, при условии, что в целях исполнения Федерального закона № 115-ФЗ; 

проведена идентификация клиента, его представителя, выгодоприобретателя;

приняты обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенефициарных владельцев, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ, когда идентификация бенефициарных владельцев не проводится.

В соответствии с абз. 2 п. 5.2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ при наличии подозрений о том, что целью открытия счета является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, кредитная организация в соответствии с правилами внутреннего контроля рассматривает вопрос о наличии оснований для отказа в заключении договора счета соответствующего вида.

Порядок проверки ответчиком информации о потенциальном клиенте установлен п. 5.10 Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, действующих в АО «Датабанк» (далее - Правила внутреннего контроля).

Согласно п. 5.10.1. Правил внутреннего контроля проверка информации о клиенте осуществляется в процессе идентификации, а также обновления сведений, в том числе, с целью подтверждения обоснованности или опровержения возникающих у сотрудников подразделений подозрений в том, что деятельность клиента может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения.

Подразделения осуществляют мероприятия по выявлению среди обратившихся в Банк для открытия счета или состоящих на обслуживании юридических лиц, деятельность которых может быть связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения. Об осуществлении такой деятельности может свидетельствовать, в том числе, один или несколько признаков, осуществления фиктивной хозяйственной деятельности, приведенных в Приложении 3 (п. 5.10.2 Правил внутреннего контроля).

При проведении сбора информации в отношении истца работниками ответчиком было установлено наличие следующих признаков, осуществления фиктивной хозяйственной деятельности:

незначительный размер уставного капитала Истца (10 000 рублей);

единственный учредитель Истца - физическое лицо, он же - директор. 

	Согласно п. 8.1.2. Правил внутреннего контроля подразделения ответчика, к компетенции которых отнесено заключение договоров банковского счета с юридическими лицами, вправе отказать клиенту в заключении договора банковского счета в случае наличия согласно данных Правилам подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения. В том числе следующими факторами которые могут влиять по отдельности или по совокупности на принятие решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада):

	-	юридическое лицо имеет размер уставного капитала равный или незначительно превышающий минимальный размер уставного капитала, установленный законом (10 000 рублей);

- одно и то же физическое лицо является учредителем (участником юридического лица, его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского учета такого юридического лица;

-	банком в отношении физического или юридического лица ранее принималось решение об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) либо решение о расторжении договора банковского счета (вклада) в соответствии с Законом № 115-ФЗ.

	В соответствии с 8.1.5.7. Правил внутреннего контроля решение по отказу от заключения договора банковского счета принимается, в том числе, на основании информации о случаях отказа от проведения операций, от заключения договора банковского счета (вклада), о случаях расторжения договора банковского счета (вклада), полученной Ответчиком в соответствии с Положением № 639-П.	

Положение Банка России от 30.03.2018 № 639-П «О порядке, сроках и объема доведения до сведения кредитных организаций и некредитных финансовых организаций информации о случаях отказа от проведения операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) клиентом, об устранении оснований принятия решения об отказе от проведения операций, об устранении  оснований принятия решения  об  отказе  от заключения договора банковского  счета  (вклада),  об отсутствии  оснований  для расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом» предусматривает, в том числе, порядок доведения  Банком  России  до  сведения  кредитных  организаций  осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, информации, полученной от федерального   органа   исполнительной   власти,   осуществляющего   функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма, о случаях отказа кредитных организаций от заключения договора банковского счета с юридическим лицом в случае наличия подозрений о том, что с целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Указанные сведения представляются в электронном виде и являются обязательными для использования кредитной организацией.

При проведении сбора информации в отношении истца работниками ответчика установлено, что в отношении истца имелись случаи приостановки операций и отказа в открытии счета, а именно:

	- 28.11.2017 г. - приостановка операций (легализация (отмывание) доходов);

	- 05.04.2018 г. - отказ в заключении договора банковского счета; 

	- 14.06.2018 г. - отказ в заключении договора банковского счета.

	Согласно п.6.2 Положения Банка России от 02.03.2012 № 375-П факторами, по отдельности или в совокупности влияющими на принятие кредитной организацией решения об отказе от заключения договоров банковского счета (вклада), на основании абз. 2 п. 5.2. ст. 7 Закона 115-ФЗ могут являться следующие факторы, которые совпали с информацией, представленной истцом, а также были получены Ответчиком при проведении проверки информации об истце:

юридическое лицо имеет размер уставного капитала, равный минимальному размеру установленного законом (10 000 руб.);

одно и то же физическое лицо является учредителем юридического лица, его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского учета такого юридического лица;

в отношении юридического лица ранее принималось решение об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) в соответствии с Законом 115-ФЗ;

4. иные факторы: письма, представленные истцом в качестве подтверждения своей деловой репутации, подготовлены следующими лицами:

1). ООО «ВариантЛогистик»:

Решением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 07.10.2021 по делу №А71-5852/2021 ООО «ВариантЛогистик» отказано в удовлетворении исковых требований к АО «ДАТАБАНК» об обязании ответчика заключить договор расчетно-кассового обслуживания и открыть расчетный счет.

В рамках указанного дела ответчиком заявлено о наличии на сегодняшний день следующих обстоятельств, свидетельствующих о ненадлежащей деловой репутации указанного лица:

09.04.2021г. ФНС России в ЕГРЮЛ внесена запись о том, что сведения об ООО «ВариантЛогистик» недостоверны (результаты проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице), что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ в отношении данного лица;

учредителем Самойловой (Муктасимовой) И.С. и бывшим руководителем истца Курпелем (Кравченко) А.В. осуществлена смена фамилии, что подтверждается данными из ЕГРЮЛ, содержащим сведения о юридических лицах, учредителями и руководителями которых являются данные физические лица;

- имеются 7 случаев отказа кредитными организациями ООО «ВариантЛогистик» проведении операций по счетам.

2). ООО «Бизнес-план»:

Имеется  три  случая  отказа кредитными  организациями  указанному лицу заключении договора банковского счета. Руководителем ООО «Бизнес-план» является отец руководителя истца - Соколов Роман Владимирович, что свидетельствует о наличии аффилированности данного лица и истца.

3).  ООО «Специалист»:

На момент обращения истца к ответчику с целью заключения договора банковского счета  и   предоставления   письма   ООО   «Специалист»   в   качестве   доказательств подтверждения деловой репутации имелся один случай приостановления операций по счету ООО «Специалист» и два случая отказа в открытии банковского счета.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ от 07.07.2021г. в указанный реестр внесена запись о принятии решения о предстоящем исключении ООО «Специалист» из ЕГРЮЛ (опубликовано в журнале «Вестник государственной регистрации» № 26 от 07.07.2021г.).

Проанализировав вышеуказанные обстоятельства в совокупности, на основании Федерального закона № 115-ФЗ, Положения 375-П, Правил внутреннего контроля в открытии счета истцу 26.06.2018г. отказано.

Решение об отказе с указанием на возможность предоставления истцом документов и сведений об отсутствии оснований, повлекших принятие указанного решения, направлено ответчиком в адрес истца и получено последним.

Кроме того, на сегодняшний день основания для открытия счета истцу также отсутствуют ввиду наличия, в том числе, следующих обстоятельств:

	-	имеются 2 случая блокировки операций истца и 4 случая отказа кредитными организациями Истцу в проведении операций по счетам;

	-	руководителем истца является Егоров Александр Анатольевич - лицо, осуществляющее полномочия директора и главного бухгалтера ООО «Энергоком» (протокол допроса указанного лица, представленный ФНС РФ, приобщен к материалам дела № № А71-16717/2020 и подтверждает номинальную роль данного лица и отсутствие с его стороны фактических действий по осуществлению полномочий учредителя и руководителя соответствующих юридических лиц, а также то обстоятельство, что его участие в уставном капитале различных юридических лиц осуществлялось с участием Муктасимовой И.С, являющейся также собственником ½ доли в помещении, указанном в качестве юридического адреса Истца, а также юристом и доверенным лицом истца) (л.д.43-74).

Национальный банк по Удмуртской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации направил в суд письменные пояснения по иску, в которых исковые требования отклонил, сославшись на то, что главными целями банковского регулирования и надзора является поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

В соответствии с пунктом 2 статьи 846 ГК РФ банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Федеральным законом 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) установлено, что кредитным организациям запрещается заключать договор банковского счета (вклада) с клиентом в случае непредставления клиентом, представителем клиента документов, необходимых для идентификации клиента, представителя клиента, в случаях, установленных Федеральным законом №115-ФЗ.

	Под идентификацией понимается совокупность мероприятий по установлению определенных Федеральным законом N 115-ФЗ сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий.

В соответствии с положениями статьи 7 Федерального закона №115-ФЗ, Положением Банка России от 02.03.2012 N 375-П, банк вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом (за исключением клиента - физического лица) в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, при этом отказ от заключения договора банковского счета (вклада) и расторжение договора банковского счета (вклада) по указанному основанию, не является основаниями для возникновения гражданско-правовой ответственности кредитной организации за совершение соответствующих действий.

Решение о реализации права на отказ от заключения договора банковского счета (вклада), выполнения распоряжения клиента о совершении операции кредитная организация принимает самостоятельно в каждом конкретном случае, ориентируясь на внутренние документы, в том числе на собственные правила внутреннего контроля, с учетом всей имеющейся в ее распоряжении информации и документов, специфики деятельности, уровня риска, связанных с клиентами и их операциями.

По факту принятия Банком соответствующего решения заявитель должен быть  надлежащим образом  проинформирован с указанием  ссылки  назаконодательный   акт,   которым   за кредитной организацией закреплено такое право, при этом действующим законодательством не установлены требования о предоставлении заявителям письменных либо устных причин принятого решения, о запросе у заявителя каких-либо дополнительных документов, о предоставлении каким-либо лицам либо органам обоснований принятых решений или доказательств в отношении них.

Кроме этого, Банком России в целях исключения принятия кредитными организациями решений об отказах клиентам в поведении операций по причинам, не связанным с отмыванием доходов полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - ОД/ФТ), были опубликованы Методические рекомендации от 10.11.2017 №29-МР, посредством которых Банк России акцентировал внимание кредитных организаций на необходимость принятия решений об отказах в поведении операций по результатам комплексного анализа и рекомендовал к осуществлению кредитными организациями ряд мероприятий, направленных на исключение случаев принятия решений об отказах в поведении операций на основании обстоятельств, напрямую не связанных с ОД/ФТ клиента.

В свою очередь, клиентам кредитной организации при осуществлении своей деятельности следует ориентироваться на наличие у кредитной организации контрольных функций в отношении своих клиентов и полномочий по ограничению оказания определенных банковских услуг (их приостановлению) в установленном порядке.

Прокуратура Удмуртской Республики представила письменные пояснения по иску, в которых исковые требования отклонила, сославшись на то, что в силу ст. 1 Федерального Закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон №115-ФЗ) настоящий закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В соответствии со статьей 4 Закона № 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, относятся, в том числе организация и осуществление внутреннего контроля.

Внутренний контроль - это деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами и иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (ст. 3 Закона № 115-ФЗ).

Под осуществлением внутреннего контроля понимается реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Согласно абз.2 п.5.2 ст.7 Закона № 115-ФЗ кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Таким образом, основанием для отказа в заключении договора банковского счета (вклада) является не доказанный и подтвержденный кредитной организацией факт того, что целью открытия счета (вклада) является легализация незаконных доходов, а наличие у кредитной организации обоснованных подозрений в этом, возникших в результате проведенной проверки по установленным для этих целей критериям.

В ходе реализации принятых в соответствии с требованиями Федерального закона № 115-ФЗ, Положения Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее -Положение №375-П) ответчиком были установлено наличие подозрений о том, что целью заключения договора является совершение операций в целях легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

При этом, исходя из п. 6.2 Положение № 375-П, факторами, по отдельности или по совокупности влияющими на принятие кредитной организацией решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) на основании абз. 2 п. 5.2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ, могут являться, в частности, следующие факторы:

а). юридическое лицо имеет размер уставного капитала равный или незначительно превышающий минимальный размер уставного капитала, установленный законом;

д). одно и то же физическое лицо является учредителем (участником) юридического лица, его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского учета такого юридического лица;

ж). кредитной организацией в отношении физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица ранее принималось решение об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) либо решение о расторжении договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом;

к). иные факторы, самостоятельно определяемые кредитной организацией.

Такое правовое регулирование, предусматривающее принятие указанной меры предупредительного характера, направлено на реализацию целей Закона № 115.

По результатам проведенных мероприятий, принимая во внимание размер уставного капитала в размере 10 тыс. рублей, а также то, что единственный учредитель осуществлял полномочия директора истца, кредитными организациями принимались решения о приостановке операций по счетам, об отказе от заключения договора банковского счета(вклада) в соответствии с Законом № 115-ФЗ-в адрес истца направлен отказ заключения договора от 26.06.2018.

Доводы ответчика о законности и обоснованности своих действий подтверждены материалами дела. Кроме того, в отношении истца имеются решения ФНС о приостановке операций по счетам. Обществом не представлено доказательств ведения реальной финансово-хозяйственной деятельности.

Представитель Управления Федеральной налоговой службы по Удмуртской Республике исковые требования оспорил по основаниям указанным в отзыве, сославшись на то, что порядок открытия и закрытия банковских счетов определен Инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И. На основании Федерального закона № 115 -ФЗ, Положения 375-П ООО «Рем-Строй» 25.02.2019 в открытии расчетного счета отказано.

Согласно п. 5.2. ст.7 Закона № 115-ФЗ кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с клиентом (за исключением клиента - физического лица) в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

В соответствии с п. 6.2. Положения 375-П факторами, влияющими на принятие кредитной организацией решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) на основании абзаца второго пункта 5.2 статьи 7 Федерального закона, могут являться:

	а).	юридическое лицо имеет размер уставного капитала равный или незначительнопревышающий минимальный размер уставного капитала, установленный законом;

	б). 	с даты регистрации юридического лица прошло менее шести месяцев, при этом юридическое лицо в рамках представления информации о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с данной кредитной организацией указало в качестве таковых осуществление сделок, связанных с проведением операций с денежными средствами в наличной форме и (или) между народных расчетов, содержащих признаки, указанные в приложении к настоящему Положению, либо признаки, указывающие нанеобычный характер сделки, установленные кредитной организацией самостоятельно;

	в). 	в качестве адреса (места нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности) указан адрес, в отношении которого имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц. В целях получения указанной информации кредитная организация использует ресурс "Адреса массовой регистрации (адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами)", размещенный на официальном сайте Федеральной налоговой службы в сети "Интернет";

	г). 	отсутствие по адресу юридического лица, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, органа или представителя юридического лица;

	д). 	одно и то же физическое лицо является учредителем (участником) юридического лица, его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского учета такого юридического лица;

	ж).	кредитной организацией в отношении физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица ранее принималосьрешениеоб отказе от заключения договора банковского счета (вклада) либо решение о расторжении договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом;

	з).	сведения о физическом лице, юридическом лице содержатся в Перечне организаций и физических лиц;

	и).	в отношении физического лица, юридического лица имеется решение межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о замораживании (блокировании)денежных средств или иного имущества;

к). иные факторы, самостоятельно определяемые кредитной организацией.

Общество зарегистрировано в Инспекции Федеральной налоговой службы №22 по Пермскому краю. Адрес регистрации: 614051, Россия, Пермский край, г. Пермь, ул. Юрша, д.56, кв.192-193.

В регистрирующий орган (от собственника жилого помещения по адресу 614051, Россия, Пермский край, г. Пермь, ул. Юрша, д.56, кв.192-193) поступило заявление заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц, по форме № Р34002, в котором заявитель в качестве обстоятельств, свидетельствующих о недостоверности сведений относительно места (адреса) нахождения общества, указал, что гарантийных писем ООО «РемСтрой» не выдавал, договор аренды на жилое помещение по адресу 614051, Россия, Пермский край, г. Пермь, ул. Юрша, д.56, кв.192-193 с ООО «Рем-Строй», не заключал.

17.05.2021 МРИ ФНС № 17 по Пермскому краю по результатам проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице ООО «РемСтрой» внесена в Единый государственный реестр юридических лиц сведений Запись (2215900353315) о недостоверности сведений о юридическом лице (строка 188 выписки из ЕГРЮЛ).

Основным видом деятельности организации является деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта (ОКВЭД 71.11.1). Помимо основного, Обществом заявлено 27 дополнительных, не связанных друг с другом, видов деятельности.

Директором и учредителем Общества является Егоров Александр Анатольевич. Уставный капитал 10 000 руб. 

Егоров Александр Анатольевич является лицом, осуществляющим полномочия директора и главного бухгалтера ООО «Энергоком».

ООО «Энергоком», (также состоящее на учете в Пермском крае) 25.02.2019 обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с аналогичными требованиями к ответчику АО «Датабанк». В материалы судебного дела № А71-16717/2020 налоговым органом были представлены сведения, свидетельствующие о номинальности данного лица и отсутствие с его стороны фактических действий по осуществлению полномочий учредителя и руководителя ООО «Энергоком». Характер финансово-хозяйственной деятельности ООО «Энергоком» свидетельствует о создании общества в интересах третьих лиц, не целью ведения реальной хозяйственной деятельности. Арбитражным судом УР по делу №А71 -16717/20 отказано в удовлетворении требований ООО «Энергоком» в полном объеме.

Анализ бухгалтерской отчетности ООО «РемСтрой» за 2018 год показал, что выручка составила 11 330 тыс. руб., при этом налог на прибыль 0 руб., основные средства на начало и конец года отсутствуют, дебиторская задолженность на отчетную дату составила 88 457 тыс.  руб., краткосрочные обязательства на конец отчетного периода - 92 948 тыс. руб.	

За 2019 год выручка составила 23 872 тыс. руб., налог на прибыль 0 руб., основные средства на начало и конец года отсутствуют, дебиторская задолженность на отчетную дату составила 6 460 тыс. руб., краткосрочные обязательства на конец отчетного периода -7823 тыс. руб.

За 2020 год показал, что выручка составила 11 395 тыс. руб., налог на прибыль 0 руб., основные средства на начало и конец года отсутствуют, дебиторская задолженность на отчетную дату составила 5 229 тыс. руб., краткосрочные обязательства на конец отчетного периода - 5 292 тыс. руб.

За 2018 начисления по НДС составили за 1 квартал - 4 957 руб., 2 квартал - 4 159 руб., 3 квартал - 0 руб., 4 квартал - 0 руб.; по налогу на прибыль за 12 месяцев - 0 руб., расчет по форме 6-НДФЛ - 2 340 руб., расчет по страховым взносам за 12 месяцев составил 5 400 руб., сведения о среднесписочной численности работников - 0 человек.

За 2019 год НДС за 1 квартал - 0 руб., 2 квартал - 4106 руб., 3 квартал 5877 руб., 4 квартал - 0 руб.; налог на прибыль за 12 месяцев - 0 руб., расчет по форме 6 НДФЛ - 0 руб., расчет по страховым взносам - 0 руб., сведения о среднесписочной численности работников - 0 человек.

За 2020 НДС составили за 1 квартал - 0 руб., 2 квартал - 0 руб., 3 квартал 4908 руб., 4 квартал - 0 руб.; налог на прибыль за 12 месяцев - 0 руб., расчет по форме 6-НДФЛ - 0 руб., расчет по страховым взносам за 12 месяцев составил 0 руб., сведения о среднесписочной численности работников - 0 человек.

На расчетные счета ООО «РемСтрой» за период 2018-2020 поступило 15 334 809 рублей, снято 15 487 710 рублей, что несвойственно организациям, ведущим реальную предпринимательскую деятельность, направленную на извлечение прибыли. Кроме того, при значительных оборотах по счету, налоги уплачиваются Обществом в минимальных размерах.

По данным налогового органа ООО «РемСтрой» имеет признаки «технической компании». В частности, организация не представляет отчётность по форме 2-НДФЛ (отсутствие сотрудников), движимое и недвижимое имущество отсутствует на балансе предприятия, истец не представляет документы по требованиям налогового органа, имеет высокий удельный вес налоговых вычетов (99%) и др.

Рассмотрев представленные по делу доказательства,  заслушав доводы ответчика и третьих лиц, явившихся в судебное заседание, арбитражный суд

у с т а н о в и л:

Как следует из материалов дела, в июне 2018 года общество «РемСтрой» была подана заявка в ПАО АКБ»Ижкомбанк» (далее – АО «ДАТАБАНК) на открытие расчетного счета.

В открытии расчетного счета истцу было отказано, о чем банк уведомил письмом № 11010-08917 от 26.06.2018. 

30 июля 2018 года истец направил в банк заявление о предоставлении мотивированного отказа в открытии расчетного счета.

12 августа 2018 на электронную почту истца поступил мотивированное сообщение банка об отказе в открытии расчетного счета на основании ст.7 ФЗ № 225-ФЗ от 07.08.2001.

Посчитав, что у ответчика отсутствовали достаточные основания для отказа в заключении договора банковского счета.

Всесторонне исследовав и оценив представленные по делу доказательства в их совокупности в соответствии со ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса РФ суд пришел к следующим выводам.

Статьей 30 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Частью 1 ст. 845 Гражданского кодекса Российской Федерации предусмотрено, что по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Согласно п. 1, 2 ст. 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.

Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Согласно п. 4 ст. 445 и абз. 3 п. 2 ст. 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при необоснованном уклонении банка от заключения договора банковского счета на объявленных им условиях клиент вправе обратиться в суд с требованием о понуждении банка заключить договор.

Отказ от заключения договора банковского счета допускается только в случаях, установленных в абз. 2 п. 2 ст. 846 Гражданского кодекса Российской Федерации, а именно когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.

Целью Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115), согласно его ст. 1, является защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Сфера применения данного Федерального закона – регулирование отношений граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, а также отношений юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанных с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц (ч. 1 ст. 2).

Положение п. 5.2 ст. 7 Закон № 115 предусматривает особые права организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, конкретизируя тем самым положение п. 2 ст. 846 Гражданского кодекса Российской Федерации о возможности банка отказать в открытии счета в случаях, установленных законом или иными правовыми актами. В частности, примерный перечень оснований, влияющих на принятие кредитной организацией решения об отказе от заключения договора банковского счета, установлен п. 6.2 Положения № 375-П.

В соответствии с п. 5.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом, иностранной структурой без образования юридического лица в соответствии с правилами внутреннего контроля кредитной организации в случае наличия подозрений о том, что целью заключения такого договора является совершение операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Пунктом 6.2 Положения № 375-П, установлен ряд факторов, которые по отдельности или в совокупности влияют на принятие кредитной организацией решения об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) на основании абз. 2 п. 5.2 ст. 7 Закона № 115, к указанным факторам в том числе относятся: 

а) юридическое лицо имеет размер уставного капитала равный или незначительно превышающий минимальный размер уставного капитала, установленный законом;

б) с даты регистрации юридического лица прошло менее шести месяцев, при этом юридическое лицо в рамках представления информации о целях установления и предполагаемом характере деловых отношений с данной кредитной организацией указало в качестве таковых осуществление сделок, связанных с проведением операций с денежными средствами в наличной форме и (или) международных расчетов, содержащих признаки, указанные в приложении к настоящему Положению, либо признаки, указывающие на необычный характер сделки, установленные кредитной организацией самостоятельно;

в) в качестве адреса (места нахождения) постоянно действующего исполнительного органа юридического лица (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа юридического лица - иного органа или лица, имеющих право действовать от имени юридического лица без доверенности) указан адрес, в отношении которого имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц. В целях получения указанной информации кредитная организация использует ресурс "Адреса массовой регистрации (адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами)", размещенный на официальном сайте Федеральной налоговой службы в сети "Интернет";

г) отсутствие по адресу юридического лица, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, органа или представителя юридического лица;

д) одно и то же физическое лицо является учредителем (участником) юридического лица, его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского учета такого юридического лица;

е) в отношении резидента имеется информация Банка России о том, что перед ним выявлено наличие задолженности нерезидентов по контрактам, по которым указанным резидентом были закрыты паспорта сделок в связи с их переводом на обслуживание в другой уполномоченный банк и в дальнейшем ни в одном из уполномоченных банков эти паспорта сделок не были открыты либо паспорта сделок были закрыты уполномоченным банком самостоятельно по истечении 180 календарных дней после истечения срока действия контракта (в случае намерения резидента заключить договор банковского счета в целях осуществления операций в рамках исполнения обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам);

ж) кредитной организацией в отношении физического или юридического лица, иностранной структуры без образования юридического лица ранее принималось решение об отказе от заключения договора банковского счета (вклада) либо решение о расторжении договора банковского счета (вклада) в соответствии с Федеральным законом;

з) сведения о физическом лице, юридическом лице содержатся в Перечне организаций и физических лиц;

и) в отношении физического лица, юридического лица имеется решение межведомственного координационного органа, осуществляющего функции по противодействию финансированию терроризма, о замораживании (блокировании) денежных средств или иного имущества;

к) иные факторы, самостоятельно определяемые кредитной организацией.

Такое правовое регулирование, предусматривающее принятие указанной меры предупредительного характера, направлено на реализацию целей Закона № 115.

Судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности и равноправия сторон (ст. 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). Арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, исходя из представленных доказательств; каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения (не совершения) ими процессуальных действий (ст. 9, 64, 65, 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Судом установлено и следует из материалов дела, что Общество с ограниченной ответственностью «РемСтрой» зарегистрировано в Инспекции Федеральной налоговой службы №22 по Пермскому краю. Адрес регистрации: 614051, Россия, Пермский край, г. Пермь, ул. Юрша, д.56, кв.192-193.

В регистрирующий орган от собственника жилого помещения по адресу 614051, Россия, Пермский край, г. Пермь, ул. Юрша, д.56, кв.192-193 поступило заявление заинтересованного лица о недостоверности сведений, включенных в Единый государственный реестр юридических лиц, по форме № Р34002, в котором заявитель в качестве обстоятельств, свидетельствующих о недостоверности сведений относительно места (адреса) нахождения общества, указал, что гарантийных писем ООО «Рем-Строй» не выдавал, договор аренды на жилое помещение по адресу 614051, Россия, Пермский край, г. Пермь, ул. Юрша, д.56, кв.192-193 с ООО «РемСтрой», не заключал.

Основным видом деятельности организации является деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта (ОКВЭД 71.11.1). Помимо основного, обществом заявлено 27 дополнительных, не связанных друг с другом, видов деятельности.

Директором и учредителем Общества является Егоров Александр Анатольевич. Уставный капитал 10 000 руб.

Также Егоров Александр Анатольевич является лицом, осуществляющим полномочия директора и главного бухгалтера ООО «Энергоком».

ООО «Энергоком», (также состоящее на учете в Пермском крае) 25.02.2019 обратилось в Арбитражный суд Удмуртской Республики с аналогичными требованиями к ответчику АО «Датабанк». В материалы судебного дела № А71-16717/2020 налоговым органом были представлены сведения, свидетельствующие о номинальности данного лица и отсутствие с его стороны фактических действий по осуществлению полномочий учредителя и руководителя ООО «Энергоком». Характер финансово -хозяйственной деятельности ООО «Энергоком» свидетельствует о создании общества в интересах третьих лиц, не целью ведения реальной хозяйственной деятельности.

Арбитражным судом УР по делу №А71 -16717/20 отказано в удовлетворении требований ООО «Энергоком» в полном объеме.

17.05.2021 МРИ ФНС № 17 по Пермскому краю по результатам проверки достоверности содержащихся в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице ООО «Ремстрой» внесена в Единый государственный реестр юридических лиц сведений Запись (2215900353315) о недостоверности сведений о юридическом лице (строка 188 выписки из ЕГРЮЛ).

В материалы дела Межрайонной ИФНС России № 17 по Пермскому краю представлен протокол допроса свидетеля от 27.07.2020, из которого следует, что Егоров А.А. фактически финансово-хозяйственную деятельность не осуществлял.

Оценив по правилам, предусмотренным ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи, в частности сведения относительно истца, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц, проанализировав доводы ответчика об отказе в открытии счета со ссылкой на положения п. 5.2 ст. 7 Закона № 115 (уставный капитал ООО «РемСтрой» составляет 10 000 руб., одно и то же лицо (Егоров А.А.) является одновременно единственным учредителем, руководителем ООО «РемСтрой» и лицом, на которого возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета; наличие информации о неоднократных отказах в открытии счетов и проведении платежных поручений кредитными организациями в соответствии с Законом № 115), принимая во внимание Положение № 375-П, суд пришел к выводу, что у ответчика имелись достаточные правовые основания для отказа истцу в заключении договора банковского счета.

При указанных обстоятельствах, поскольку правовых оснований для понуждения ответчика к заключению договора банковского счета не установлено, в удовлетворении исковых требований следует отказать.

С учетом принятого по делу решения и в порядке ст. 110 АПК РФ расходы по оплате государственной пошлины относятся на истца в полном объеме.

Руководствуясь ст.ст. 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Удмуртской Республики

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью "РемСтрой" (ОГРН 1145958005280, ИНН 5905995810) в доход федерального бюджета 6 000 государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Удмуртской Республики

       Судья                                                                            М.В. Лиуконен