АРБИТРАЖНЫЙ СУД ПРИМОРСКОГО КРАЯ

690091, г. Владивосток, ул. Октябрьская, 27

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А51-22044/2022

г. Владивосток

26 октября 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена  19 октября 2023 года. 

Полный текст решения изготовлен  26 октября 2023 года.

            Арбитражный суд Приморского края в составе судьи Власенко Т.Б., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО2 к обществу с ограниченной ответственностью «Костелла» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, дата регистрации 27.02.2014) о предоставлении документов, 

по встречному иску общества с ограниченной ответственностью «Костелла» к ФИО2 об истребовании документов, при участии в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, ФИО3, ФИО4, 

при участии в судебном заседании: 

от ответчика (в режиме веб-конференции): представитель ФИО5 по доверенности от 01.03.2023 сроком на 1 год, диплом о высшем юридическом образовании, паспорт; 

от третьего лица - ФИО3 (в режиме веб-конференции): представитель ФИО5 по доверенности от 05.04.2023 сроком на 1 года, диплом о высшем юридическом образовании, паспорт; 

от третьего лица - ФИО4 (в режиме веб-конференции): представитель ФИО5 по доверенности от 05.04.2023 сроком на 3 года, диплом о высшем юридическом образовании, паспорт; 

установил:

ФИО2 (далее истец) обратился с уточенными в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ) исковыми требованиями к обществу с ограниченной ответственностью «Костелла» (далее ответчик) об обязании в течение 5 рабочих дней со дня вступления в законную силу решения по настоящему делу предоставить связанные с деятельностью ответчика копии следующих документов: 

1. Копию штатного расписания за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

2. Копии трудовых договоров (соглашений), заключенных за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

3. Копии договоров и спецификаций (приложений к договорам) с Покупателями товаров за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

4. Копии договоров с Поставщиками товаров и материалов, в том числе контрактов с иностранными Поставщиками за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

5. Копии платежных поручений об оплате Поставщикам товаров, материалов по заключённым договорам и контрактам за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

6. Копии договоров возмездного оказания услуг за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

7. Копии платёжных поручений об оплате по договорам возмездного оказания услуг, отчисления по НДФЛ, фондам за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

8. Документы (договоры, акты приема – передачи, платежные поручения), подтверждающие основания выбытия объектов основных средств за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

9. Копии договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

10. Копии счетов-фактур, выставленных арендаторам на основании договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

11. Копии платёжных поручений, приходно-кассовых ордеров об оплате арендаторами на основании договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности, арендных платежей за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

12. Акты сверок с дебиторами и кредиторами, акты и договоры взаимозачётов обязательств за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

13. Кредитные договоры, договоры займа, договоры поручительства за 2017, 2018, 2019, 2020 год годы, а также действующие в указанный период документы, подтверждающие получение, перечисление и расходование денежных средств на 13 февраля 2020 года;

14. Копию Приказа о назначении Генеральным директором Общества ФИО4;

15. Копию Приказа о назначении главного бухгалтера Общества;

16. Копию Правил внутреннего трудового распорядка, действующих в Обществе за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

17. Копии должностных инструкций за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

18. Копию графика отпусков (ф. N Т-7) на 2018, 2019, 2020 годы;

19. Копию журнала учёта движения трудовых книжек;

20. Приказы на утверждение перечня подотчетных лиц, максимальной суммы и срока, на который выдаются средства за 2017, 2018, 2019, 2020 годы;

21. Приказ(ы) о направлении Генерального директора в командировку с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

22. Приказ(ы) о назначении исполняющего обязанности Генерального директора в период нахождения последнего в командировке за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

23. Копии судебных актов по спорам с Обществом;

24. Копию сведений о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

25. Копию сведений о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о выходе из Общества за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

26. Копию учётной политики ООО «Костелла», действующей на 13 февраля 2020 года;

27. Копию приказа об утверждении учётной политики ООО «Костелла», действующего на 13 февраля 2020 года;

28. Копии постановлений о привлечении к административной ответственности за 2017, 2018, 2019, 2020;

29. Копию рабочего плана счетов ООО «Костелла», действующего в Обществе на 13 февраля 2020 года;

30. Авансовые отчёты за 2017, 2018, 2019, 2020 годы (с приложениями);

31. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 71 Расчёты с подотчётными лицами за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020 года;

32. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 71 Расчёты с подотчётными лицами за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020 года;

33. Книги продаж и покупок за 2017, 2018, 2019, 2020 годы;

34. Главные книги за 2017, 2018, 2019, 2020 годы по всем счетам;

35. Командировочные удостоверения Генерального директора с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

36. Документ(ы) о найме жилого помещения Генеральным директором во время нахождения в командировке с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

37. Выписки по всем банковским счетам Общества за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020 года;

38. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 01 «основные средства» по состоянию за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

39. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счету 02 «амортизация основных средств» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

40. Акты на списание объекта основных средств за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

41. Инвентарные карточки учёта всех объектов основных средств Общества за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

42. Бухгалтерский баланс, отчёт о прибыли и убытках Общества за 2016, 2017, 2018, 2019 год с отметкой налоговой о принятии (все формы);

43. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 19 «НДС по приобретённым ценностям» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года, поквартально;

44. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 41 «Товары» за период с 01 января 2019 по день вступления решения в законную силу, поквартально;

45. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 44 «Расходы на продажу» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года, поквартально;

46. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 51 «Расчётный счёт» за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020 года, поквартально;

47. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 51 «Расчётный счёт» за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020 года, поквартально;

48. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» за период с 01 января 2019 по день вступления решения в законную силу, поквартально;

49. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года, поквартально;

50. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года, поквартально;

51. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года, поквартально;

52. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68 «Расчёты по налогам и сборам» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

53. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 68 «Расчёты по налогам и сборам» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

54. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 84 Нераспределенная прибыль за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

55. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 84 нераспределенная прибыль за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

56. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 91.1 Прочие доходы за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

57. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счету 91.1 Прочие доходы за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

58. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 91.2 Прочие расходы за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

59. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 75 Расчёты по вкладам в уставный капитал за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

60. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 75 расчёты по вкладам в уставный капитал за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

61. Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

62. Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счету 76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

63. Материалы проверок Пенсионным фондом РФ за 2017, 2018, 2019, 2020 год при наличии таковых;

64. Материалы проверок налоговыми органами за 2017, 2018, 2019, 2020 год при наличии таковых, в том числе о привлечении к ответственности за нарушение налогового законодательства по состоянию на день вступления решения в законную силу;

65. Архивную копию специализированной бухгалтерской компьютерной программы 1С «Бухгалтерия» ООО «Костелла» на электронном носителе (флешке);

66. Копию Журнала регистрации протоколов общих собраний участников ООО «Костелла»;

67. Все Протоколы внеочередных собраний участников за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020 года;

68. Списки аффилированных лиц общества по состоянию до 14.07.2020;

69. Расшифровки строк Бухгалтерского баланса на 31 декабря 2019г.:

- строка 1210

- строка 1230

- строка 1250

- строка 1260

- строка 1310

- строка 1370

- строка 1520

- строка 1540

70. Расшифровки строк Отчета о финансовых результатах за январь 2019 - декабрь 2019г.:

- строка 2110

- строка 2120

- строка 2210

- строка 2340

- строка 2350

- строка 2410

71. Оборотно-сальдовые ведомости поквартально, с разбивкой по субсчетам за январь 2019 - декабрь 2019:

- Оборотно-сальдовая ведомость по 19 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 41 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 44 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 51 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 60 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 62 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 68 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 69 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 70 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 71 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 71 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 76 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 84 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 90 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 91 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 97 сч.

72. Карточки по субсчетам к счетам, указанным в расшифровках строк Бухгалтерского баланса на 31 декабря 2019г. и Отчёта о финансовых результатах за январь-декабрь 2019г. поквартально:

- 19 сч.

- 41 сч.

- 44 сч.

- 51 сч.

- 60 сч.

- 62 сч.

- 68 сч.

- 69 сч.

- 70 сч.

- 71 сч.

- 76 сч.

- 84 сч.

- 90 сч.

- 91 сч.

- 97 сч.

Также истцом заявлены требования о взыскании с ответчика 10 000 рублей судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения решения по день фактического его исполнения.

Ответчик предъявил истцу уточненный в порядке ст. 49 АПК РФ встречный иск, просит обязать последнего как бывшего руководителя истца передать ответчику подлинники следующих документов:

- Штатного расписания ООО «Костелла» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Трудовых договоров (соглашений), заключенных за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Приказа о назначении Генеральным директором ООО «Костелла» ФИО2;

- Приказа/приказов о назначении/исполнении обязанности главного бухгалтера ООО «Костелла» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.; 

- Правила внутреннего трудового распорядка ООО «Костелла», действовавшие в обществе в период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.; 

- Должностные инструкции сотрудников ООО «Костелла» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.; 

- График отпусков (ф. № Т-7) сотрудников ООО «Костелла» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Журнал учета движения трудовых книжек ООО «Костелла» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Приказы по ООО «Костелла» на утверждение перечня подотчетных лиц, максимальной суммы и срока, на который выдаются средства за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Приказ/приказы о направлении генерального директора ООО «Костелла» в командировку за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Приказ/приказы о назначении исполняющего обязанности Генерального директора в период нахождения последнего в командировке за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Судебные акты по спорам с Обществом за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Сведения о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Сведения о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о выходе из общества за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Учетную политику ООО «Костелла» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Приказ/приказы об утверждении учетной политики ООО «Костелла» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Постановления о привлечении ООО «Костелла» к административной ответственности за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Рабочий план счетов ООО «Костелла», действовавший в Обществе в период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Договоры и спецификации (приложения к договорам) с Покупателями товаров за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Договоры с поставщиками товаров и материалов, в том числе контракты с иностранными поставщиками, за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Платежные поручения об оплате поставщикам товаров, материалов по заключенным договорам и контрактам за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Договоры возмездного оказания услуг за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019г.;

- Платежные поручения об оплате по договорам возмездного оказания услуг, отчислениям по НДФЛ, фондам за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Авансовые отчеты за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г. (с приложениями);

- Книги продаж и покупок за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Главные книги за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Командировочные удостоверения Генерального директора ООО «Костелла» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Документы о найме жилого помещения Генеральным директором ООО «Костелла» во время нахождения в командировке за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Бухгалтерский регистр «Карточку счета» по счету 01 «Основные средства» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Бухгалтерский регистр «Карточку счета» по счету 02 «Амортизация основных средств» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Акты списания объекта основных средств за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Инвентарные карточки учета всех объектов основных средств Общества за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Документы (договоры, акты приема-передачи, платежные поручения), подтверждающие основания выбытия объектов основных средств за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Договоры аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Счета-фактуры, выставленные арендаторам на основании договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Платежные поручения, приходно-кассовые ордера об оплате арендаторами на основании договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности, арендных платежей за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках Общества за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г. с отметкой налоговой о принятии (все формы);

- Оборотно-сальдовую ведомость по счету 75 «Расчеты по вкладам в уставной капитал» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г. (поквартально);

- Бухгалтерский регистр «Карточку счета» по счету 75 «Расчеты по вкладам в уставной капитал» за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г. (поквартально);

 - Акты сверок с дебиторами и кредиторами, акты и договоры взаиморасчетов по обязательствам за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Материалы проверок Пенсионным фондом РФ за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Материалы проверок Налоговыми органами РФ, в том числе о привлечении к ответственности за нарушение налогового законодательства за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Кредитные договоры, договоры займа, договоры поручительства за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г., а также действующие в указанный период документы, подтверждающие получение, перечисление и расходование денежных средств ООО «Костелла»;

- Все протоколы собраний участников (очередных/внеочередных) за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.(оригиналы);

- Учредительный договор ООО «Костелла»;

- Годовые отчеты за 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 1-3 кварталы 2019 гг. представляемые при проведении очередного общего собрания участников ООО «Костелла»;

- Список участников общества по состоянию на 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 1-3 кварталы 2019 гг.;

- Судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Расшифровки строк 1210, 1230, 1250, 1260, 1310, 1370, 1520, 1540 бухгалтерского баланса ООО «Костелла» на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017, 31.12.2018, 19.08.2019 гг.;

- Расшифровки строк 2110, 2120, 2210, 2340, 2350, 2410 отчетов о финансовых результатах ООО «Костелла» на 31.12.2014, 31.12.2015, 31.12.2016, 31.12.2017, 31.12.2018, 19.08.2019 гг.;

- Оборотно сальдовые ведомости по счетам № 19, 41, 44, 51, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 76, 84, 90, 91, 97, с оформлением поквартально и разбивкой по субсчетам за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.;

- Карточки по субсчетам к счетам № 19, 41, 44, 51, 60, 62, 68, 69, 70, 71, 76, 84, 90, 91, 97, указанным в расшифровках строк Бухгалтерского баланса и Отчета о финансовых результатах поквартально за период с 27.02.2014 г. по 19.08.2019 г.

Ответчик первоначальный иск оспорил по основаниям предъявления встречного иска, по изложенным во встречном иске доводам; отметил, что часть истребуемых истцом документов была направлена ему заказными письмами, а также что часть таких документов представлена в материалы настоящего дела; заявил о применении исковой давности в порядке ст. 199 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ).

Истец встречный иск оспорил по основаниям предъявления первоначального иска; заявил о применении исковой давности в порядке ст. 199 ГК РФ.

Третьи лица первоначальный иск оспорили, встречный иск поддержали.

Истец в судебное заседание не явился, о его месте и времени извещен надлежащим образом в соответствии со ст. 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее АПК РФ), в связи с чем судебное разбирательство было проведено в порядке ст. 156 АПК РФ в его отсутствие.

Из пояснений лиц, участвующих в деле, материалов дела следует, что общество с ограниченной ответственностью «Костелла» (ответчик) зарегистрировано в качестве юридического лица 27.02.2014, о чем в Единый государственный реестр юридических лиц внесена соответствующая запись; учредителями являются ФИО2 истец, ФИО3 (третье лицо), ФИО4 (третье лицо) с принадлежащими им долями в уставном капитале ответчика в размере 33.340000000000003 %, 33.329999999999998 %, 33.329999999999998 % соответственно.

В период с 27.02.2014 до 19.08.2019 истец являлся генеральным директором ответчика.

Протоколом общего собрания участников ответчика № 1/19 от 19.08.2019 досрочно прекращены полномочия истца как генерального директора; генеральным директором ответчика избран ФИО4 (третье лицо).

12.02.2020, 11.07.2020, 16.12.2020 истец направлял в адрес ответчика соответствующие требования о предоставлении спорных документов.

Ответчик указал, что истец является единственным участником и генеральным директором ООО «ПДВПК» (ИНН 

<

***>), а также что в период исполнения полномочий генерального директора ответчика осуществлял свою деятельность, хранение документов ответчика в местонахождении названного общества.

В ходе судебного разбирательства по настоящему делу арбитражным судом были допрошены в качестве свидетелей ФИО6 (главный бухгалтер ООО «ПДВПК»), ФИО7 (сотрудник ООО «Гермес») Из пояснений свидетеля ФИО6 следует, что после прекращений полномочий истца как генерального директора ответчика акт приема-передачи документов не составлялся, что была согласована передача документов через иных лиц; из пояснений свидетеля ФИО7 следует, что не имела отношение к передаче истцом спорных документов, общалась с ФИО6 о сроках передачи истцом документации ответчика.

Также из пояснений лиц, участвующих в деле, показаний свидетелей следует, что ответчик, ООО «ПДВПК», ООО «Гермес» фактически являлись группой компаний. Таким образом, истец разумно мог осуществлять хранение касающихся деятельности ответчика документов по месту осуществления своей деятельности.

Истец, считая, что ответчик не исполнил обязанность по предоставлению спорных документов, обратился в арбитражный суд с рассматриваемым исковым заявлением.

Ответчик, посчитав, что истец после прекращения его полномочий не передал указанные во встречном иске документы, обратился в арбитражный суд с рассматриваемым встречным иском.

Отношения сторон настоящего спора регулируются Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее ФЗ № 14), нормами общих положений ГК РФ.

В соответствии с п. 1 ст. 11 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) арбитражные суды осуществляют защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав. Согласно ч. 1 ст. 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспоренных прав.

В силу положений п.п. 1, 2, 3 ст. 50 ФЗ № 14 общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества; а также по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к таким документам.

В частности, к таким документам ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее Закон о бухгалтерском учете) отнесены оправдательные документы, оформляющие проводимые организацией хозяйственные операции и служащие первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (п. 1 ст. 7 Закона о бухгалтерском учете). При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (п. 4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете).

Применительно к настоящему спору, в соответствии со ст. 40 ФЗ № 14 руководителем общества является единоличный исполнительный орган - генеральный директор, на которого возложена обязанность по хранению документации о деятельности общества и по передаче находящейся в его ведении документации вновь избранному руководителю.

В силу п. 1 ст. 44 ФЗ № 14 единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагается (ч. 5 ст. 10 ГК РФ). Учитывая данный принцип, любое утверждение о невыполнении или ненадлежащем выполнении участниками гражданских правоотношений своих обязанностей (в том числе о фактах, имеющих отрицательное значение) в арбитражном процессе должно быть подтверждено соответствующими доказательствами.

В соответствии со ст. 196 ГК РФ общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со ст. 200 ГК РФ.

Согласно п. 2 ст. 199 ГК РФ  исковая давность применяется судом только по заявлению стороны в споре, сделанному до вынесения судом решения. Истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске.

На основании п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ).

Арбитражный суд установил, что после направления истцом ответчику соответствующих требований о предоставлении документов последний в нарушение ч. 5 ст. 10 ГК РФ, ст. 50 ФЗ № 14 не предоставил истцу испрашиваемые документы.

Так, арбитражный суд считает, что истребованию у ответчика в пользу истца подлежат следующие копии документов: 

1.                  Копию штатного расписания за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

2.                  Копии трудовых договоров (соглашений), заключенных за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

3.                  Копии договоров и спецификаций (приложений к договорам) с Покупателями товаров за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

4.                  Копии договоров с Поставщиками товаров и материалов, в том числе контрактов с иностранными Поставщиками за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

5.                  Копии платежных поручений об оплате Поставщикам товаров, материалов по заключённым договорам и контрактам за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

6.                  Копии договоров возмездного оказания услуг за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

7.                  Копии платёжных поручений об оплате по договорам возмездного оказания услуг, отчисления по НДФЛ, фондам за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

8.                  Документы (договоры, акты приема – передачи, платежные поручения), подтверждающие основания выбытия объектов основных средств за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

9.                  Копии договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

10.              Копии счетов-фактур, выставленных арендаторам на основании договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

11.              Копии платёжных поручений, приходно-кассовых ордеров об оплате арендаторами на основании договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности, арендных платежей за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

12.              Акты сверок с дебиторами и кредиторами, акты и договоры взаимозачётов обязательств за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

13.              Кредитные договоры, договоры займа, договоры поручительства за 2017, 2018, 2019, 2020 годы, а также действующие в указанный период документы, подтверждающие получение, перечисление и расходование денежных средств на 13 февраля 2020;

14.              Копию Приказа о назначении Генеральным директором Общества ФИО4;

15.              Копию Приказа о назначении главного бухгалтера Общества;

16.              Копию Правил внутреннего трудового распорядка, действующих в Обществе за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

17.              Копии должностных инструкций за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

18.              Копию графика отпусков (ф. N Т-7) на 2018, 2019, 2020 годы;

19.              Копию журнала учёта движения трудовых книжек;

20.              Приказы на утверждение перечня подотчетных лиц, максимальной суммы и срока, на который выдаются средства за 2017, 2018, 2019, 2020 годы;

21.              Приказ(ы) о направлении Генерального директора в командировку с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

22.              Приказ(ы) о назначении исполняющего обязанности Генерального директора в период нахождения последнего в командировке за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

23.              Копии судебных актов по спорам с Обществом;

24.              Копию сведений о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

25.              Копию сведений о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о выходе из Общества за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

26.              Копию учётной политики ООО «Костелла», действующей на 13 февраля 2020;

27.              Копию приказа об утверждении учётной политики ООО «Костелла», действующего на 13 февраля 2020;

28.              Копию рабочего плана счетов ООО «Костелла», действующего в Обществе на 13 февраля 2020;

29.              Авансовые отчёты за 2017, 2018, 2019, 2020 годы (с приложениями);

30.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 71 Расчёты с подотчётными лицами за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020;

31.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 71 Расчёты с подотчётными лицами за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020;

32.              Книги продаж и покупок за 2017, 2018, 2019, 2020 годы;

33.              Главные книги за 2017, 2018, 2019, 2020 годы по всем счетам;

34.              Командировочные удостоверения Генерального директора с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

35.              Документ(ы) о найме жилого помещения Генеральным директором во время нахождения в командировке с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

36.              Выписки по всем банковским счетам Общества за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020;

37.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 01 «основные средства» по состоянию за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

38.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счету 02 «амортизация основных средств» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

39.              Акты на списание объекта основных средств за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

40.              Инвентарные карточки учёта всех объектов основных средств Общества за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

41.              Бухгалтерский баланс, отчёт о прибыли и убытках Общества за 2016, 2017, 2018, 2019 годы с отметкой налоговой о принятии (все формы);

42.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 19 «НДС по приобретённым ценностям» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

43.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 41 «Товары» за период с 01 января 2019 по день вступления решения в законную силу, поквартально;

44.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 44 «Расходы на продажу» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

45.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 51 «Расчётный счёт» за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020, поквартально;

46.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 51 «Расчётный счёт» за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020, поквартально;

47.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» за период с 01 января 2019 по день вступления решения в законную силу, поквартально;

48.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

49.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

50.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

51.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68 «Расчёты по налогам и сборам» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

52.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 68 «Расчёты по налогам и сборам» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

53.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 84 Нераспределенная прибыль за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

54.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 84 нераспределенная прибыль за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

55.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 91.1 Прочие доходы за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

56.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счету 91.1 Прочие доходы за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

57.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 91.2 Прочие расходы за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

58.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 75 Расчёты по вкладам в уставный капитал за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

59.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 75 расчёты по вкладам в уставный капитал за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

60.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

61.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счету 76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

62.              Материалы проверок налоговыми органами за 2017, 2018, 2019 годы 

63.              Архивную копию специализированной бухгалтерской компьютерной программы 1С «Бухгалтерия» ООО «Костелла» на электронном носителе (флешке);

64.              Копию Журнала регистрации протоколов общих собраний участников ООО «Костелла»;

65.              Протоколы внеочередных собраний участников за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

66.              Списки аффилированных лиц общества по состоянию до 14.07.2020;

67.              Расшифровки строк Бухгалтерского баланса на 31 декабря 2019:

- строка 1210

- строка 1230

- строка 1250

- строка 1260

- строка 1310

- строка 1370

- строка 1520

- строка 1540

68.              Расшифровки строк Отчета о финансовых результатах за январь 2019 - декабрь 2019:

- строка 2110

- строка 2120

- строка 2210

- строка 2340

- строка 2350

- строка 2410

69.              Оборотно-сальдовые ведомости поквартально, с разбивкой по субсчетам за январь 2019 - декабрь 2019:

- Оборотно-сальдовая ведомость по 19 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 41 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 44 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 51 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 60 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 62 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 68 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 69 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 70 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 71 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 76 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 84 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 90 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 91 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 97 сч.

70.              Карточки по субсчетам к счетам, указанным в расшифровках строк Бухгалтерского баланса на 31 декабря 2019 и Отчёта о финансовых результатах за январь-декабрь 2019 поквартально:

- 19 сч.

- 41 сч.

- 44 сч.

- 51 сч.

- 60 сч.

- 62 сч.

- 68 сч.

- 69 сч.

- 70 сч.

- 71 сч.

- 76 сч.

- 84 сч.

- 90 сч.

- 91 сч.

- 97 сч.

При этом арбитражный суд отклоняет приведенные в основание возражений против первоначального иска доводы ответчика о том, что испрашиваемые документы находились по месту деятельности истца, в связи с чем истец знаком с их содержанием, поскольку предоставление таких документов является обязанностью ответчика силу ст. 50 ФЗ № 14.

Также арбитражный суд не принимает возражения ответчика против первоначального иска, основанные на доводах о том, что истцу направлялась часть спорных документов ранее при организации проведении общих собраний участников ответчика, часть документов представлена в материалы настоящего дела, так как представленная ответчиком исполненная ответчиком опись документов не подтверждает обстоятельство направления спорных документов, исполненная организацией почтовой связи опись вложения не представлена, представление части документов в материалы настоящего дела не свидетельствует об исполнении обязанности ответчика предоставить спорные документы истцу в смысле ст. 50 ФЗ № 14.

Требование истца представить конкретизированные сведения по отдельным строкам бухгалтерского баланса не является дублированием о предоставлении сведений о бухгалтерском балансе, истец вправе запросить у ответчика конкретизированные сведения. 

Более того, истец вправе запросить у ответчика копию специализированной бухгалтерской программы 1С «Бухгалтерия», так как данная программа содержит сведения о деятельности ответчика, представление которых также является обязанностью ответчика по смыслу ст. 50 ФЗ № 14.

Также истец вправе запросить у ответчика списки аффилированных лиц общества по состоянию на 14.07.2020, поскольку ответчик обязан обеспечить истцу доступ к такой информации в силу подп. 8 п. 2 ст. 50 ФЗ № 14.

Ответчик обязан предоставить истцу выписки по банковским счетам ответчика, поскольку данные сведения имеют безусловное отношение к деятельности ответчика, тогда как истец лишен возможности самостоятельно получить такие сведения из банковских организаций.

Арбитражный суд считает подлежащим отклонению довод ответчика против первоначального иска о том, что часть первоначальных исковых требований неконкретизирована, что истцом не указаны периоды и даты испрашиваемых документов, поскольку фактическое наличие таких документов подтверждено при рассмотрении настоящего дела, в связи с чем ответчик будет считаться исполнившим обязанность по их предоставлению путем передачи истцу реально существующих соответствующих запросу истца документов, например, решений судов, сведения о которых содержатся в материалах настоящего дела, на которые ссылались лица, участвующие в деле.

В связи с этим подлежат отклонению соответствующие доводы ответчика, приведенные в основание возражений против иска.

Заявление ответчика о применении в порядке ст. 199 ГК РФ исковой давности не подлежит удовлетворению, поскольку истец запросил спорные документы у ответчика в феврале, июле, декабре 2020 года, исковые требования предъявил 12.12.2022, то есть в пределах установленного ст. 196 ГК РФ срока исковой давности; доказательства отсутствия, уничтожения документов, в отношении которых ответчик заявил о пропуске истцом исковой давности материалы дела не содержат.

Кроме того, приведенные ответчиком во встречном иске истребуемые документы у истца соответствуют истребуемым истцом документам у ответчика, в связи с чем, учитывая отсутствие доказательств обратного, ответчик фактически презюмирует наличие испрашиваемых истцом документов; более того, наличие части таких документов у ответчика, как общества с ограниченной ответственностью, необходимо в силу закона, испрашиваемые истцом документы непосредственно связаны с деятельностью общества.

В вышеприведенной части арбитражный суд считает предъявленные первоначальные уточненные исковые требования законными, обоснованными и подлежащими частичному удовлетворению, тогда как в остальной части исковые требования удовлетворению не подлежат в силу следующего.

Первоначальные исковые требования об обязании ответчика предоставить копии постановлений о привлечении ответчика к административной ответственности за 2017-2020 годы не подлежат удовлетворению, поскольку материалами дела не подтверждено обстоятельства наличия таких постановлений, ответчик об их наличии также не заявил. В материалах дела содержатся сведения о судебных делах с участием ответчика, однако данные судебные дела не связаны с привлечением ответчика к административной ответственности.

Также истребованию у ответчика не подлежат материалы проверок Пенсионным фондом Российской Федерации за 2017-2020 годы, а также материалы проверок налоговыми органами за 2020 год, поскольку материалами дела не подтверждено наличие таковых.

Арбитражный суд считает, что первоначальные исковые требования о взыскании с ответчика 10 000 рублей судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения решения по день фактического его исполнения не соответствуют критериям разумности, обоснованности, в связи с чем размер такой неустойки подлежит снижению до 1 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения по день фактического его исполнения; в данной части первоначальные исковые требования подлежат частичному удовлетворению.

Кроме того, арбитражный суд при рассмотрении уточненных требований встречного иска пришел к выводу о том, что встречный иск не подлежит удовлетворению в силу следующего.

Как следует из обстоятельств дела, возникшего корпоративного конфликта, ответчик обратился в арбитражный суд с исковыми требованиями об истребовании спорных документов только после обращения истца в арбитражный суд с исковыми требованиями по настоящему делу, длительное время осуществлял хозяйственную деятельность, не обращаясь с требованиями встречного иска в арбитражный суд, тогда как наличие испрашиваемых ответчиком документов безусловно необходимо для осуществления хозяйственной деятельности; более того, из показаний свидетеля ФИО6 следует, что истец передал касающиеся деятельности ответчика документы работнику ответчика, после чего ответчик не предпринимал самостоятельных действий, направленных на истребование у истца спорных документов, такие требование ответчик направлял именно в ответ на требование истца предоставить документы, содержащие информацию о деятельности ответчика.

Помимо этого, ответчик, обратившись в арбитражный суд с рассматриваемым встречным иском 09.03.2023, пропустил предусмотренный ст. 196 ГК РФ срок исковой давности, поскольку ответчик должен был узнать о нарушении его прав с момента назначения генеральным директором ФИО4, то есть не позднее 19.08.2019, о применении исковой давности истец заявил в порядке ст. 199 ГК РФ, что является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении встречного иска.

Согласно ст. 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины за подачу первоначального иска, встречного иска по настоящему делу относятся на ответчика.

Учитывая изложенное, руководствуясь ст.ст. 110, 167-170, 174, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

решил:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Костелла» в течение пяти рабочих дней после вступления решения в законную силу предоставить ФИО2 заверенные надлежащим образом следующие копии документов общества с ограниченной ответственностью «Костелла»:

1.                  Копию штатного расписания за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

2.                  Копии трудовых договоров (соглашений), заключенных за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

3.                  Копии договоров и спецификаций (приложений к договорам) с Покупателями товаров за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

4.                  Копии договоров с Поставщиками товаров и материалов, в том числе контрактов с иностранными Поставщиками за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

5.                  Копии платежных поручений об оплате Поставщикам товаров, материалов по заключённым договорам и контрактам за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

6.                  Копии договоров возмездного оказания услуг за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

7.                  Копии платёжных поручений об оплате по договорам возмездного оказания услуг, отчисления по НДФЛ, фондам за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

8.                  Документы (договоры, акты приема – передачи, платежные поручения), подтверждающие основания выбытия объектов основных средств за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

9.                  Копии договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

10.              Копии счетов-фактур, выставленных арендаторам на основании договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

11.              Копии платёжных поручений, приходно-кассовых ордеров об оплате арендаторами на основании договоров аренды недвижимого имущества, принадлежащего Обществу на праве собственности, арендных платежей за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

12.              Акты сверок с дебиторами и кредиторами, акты и договоры взаимозачётов обязательств за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

13.              Кредитные договоры, договоры займа, договоры поручительства за 2017, 2018, 2019, 2020 годы, а также действующие в указанный период документы, подтверждающие получение, перечисление и расходование денежных средств на 13 февраля 2020;

14.              Копию Приказа о назначении Генеральным директором Общества ФИО4;

15.              Копию Приказа о назначении главного бухгалтера Общества;

16.              Копию Правил внутреннего трудового распорядка, действующих в Обществе за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

17.              Копии должностных инструкций за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

18.              Копию графика отпусков (ф. N Т-7) на 2018, 2019, 2020 годы;

19.              Копию журнала учёта движения трудовых книжек;

20.              Приказы на утверждение перечня подотчетных лиц, максимальной суммы и срока, на который выдаются средства за 2017, 2018, 2019, 2020 годы;

21.              Приказ(ы) о направлении Генерального директора в командировку с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

22.              Приказ(ы) о назначении исполняющего обязанности Генерального директора в период нахождения последнего в командировке за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

23.              Копии судебных актов по спорам с Обществом;

24.              Копию сведений о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о намерении продать свою долю за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

25.              Копию сведений о поступивших в адрес Общества уведомлениях его участников о выходе из Общества за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

26.              Копию учётной политики ООО «Костелла», действующей на 13 февраля 2020;

27.              Копию приказа об утверждении учётной политики ООО «Костелла», действующего на 13 февраля 2020;

28.              Копию рабочего плана счетов ООО «Костелла», действующего в Обществе на 13 февраля 2020;

29.              Авансовые отчёты за 2017, 2018, 2019, 2020 годы (с приложениями);

30.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 71 Расчёты с подотчётными лицами за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020;

31.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 71 Расчёты с подотчётными лицами за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020;

32.              Книги продаж и покупок за 2017, 2018, 2019, 2020 годы;

33.              Главные книги за 2017, 2018, 2019, 2020 годы по всем счетам;

34.              Командировочные удостоверения Генерального директора с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

35.              Документ(ы) о найме жилого помещения Генеральным директором во время нахождения в командировке с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

36.              Выписки по всем банковским счетам Общества за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020;

37.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 01 «основные средства» по состоянию за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

38.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счету 02 «амортизация основных средств» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

39.              Акты на списание объекта основных средств за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

40.              Инвентарные карточки учёта всех объектов основных средств Общества за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

41.              Бухгалтерский баланс, отчёт о прибыли и убытках Общества за 2016, 2017, 2018, 2019 годы с отметкой налоговой о принятии (все формы);

42.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 19 «НДС по приобретённым ценностям» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

43.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 41 «Товары» за период с 01 января 2019 по день вступления решения в законную силу, поквартально;

44.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 44 «Расходы на продажу» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

45.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 51 «Расчётный счёт» за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020, поквартально;

46.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 51 «Расчётный счёт» за период с 01 января 2017 по 14 июля 2020, поквартально;

47.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» за период с 01 января 2019 по день вступления решения в законную силу, поквартально;

48.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

49.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

50.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 62 «Расчёты с покупателями и заказчиками» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020, поквартально;

51.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 68 «Расчёты по налогам и сборам» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

52.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 68 «Расчёты по налогам и сборам» за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

53.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 84 Нераспределенная прибыль за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

54.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 84 нераспределенная прибыль за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

55.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 91.1 Прочие доходы за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

56.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счету 91.1 Прочие доходы за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

57.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 91.2 Прочие расходы за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

58.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 75 Расчёты по вкладам в уставный капитал за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

59.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счёту 75 расчёты по вкладам в уставный капитал за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

60.              Оборотно-сальдовую ведомость по счёту 76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

61.              Бухгалтерский регистр «Карточку счёта» по счету 76 Расчёты с разными дебиторами и кредиторами за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

62.              Материалы проверок налоговыми органами за 2017, 2018, 2019 годы 

63.              Архивную копию специализированной бухгалтерской компьютерной программы 1С «Бухгалтерия» ООО «Костелла» на электронном носителе (флешке);

64.              Копию Журнала регистрации протоколов общих собраний участников ООО «Костелла»;

65.              Протоколы внеочередных собраний участников за период с 01 января 2017 по 13 февраля 2020;

66.              Списки аффилированных лиц общества по состоянию до 14.07.2020;

67.              Расшифровки строк Бухгалтерского баланса на 31 декабря 2019:

- строка 1210

- строка 1230

- строка 1250

- строка 1260

- строка 1310

- строка 1370

- строка 1520

- строка 1540

68.              Расшифровки строк Отчета о финансовых результатах за январь 2019 - декабрь 2019:

- строка 2110

- строка 2120

- строка 2210

- строка 2340

- строка 2350

- строка 2410

69.              Оборотно-сальдовые ведомости поквартально, с разбивкой по субсчетам за январь 2019 - декабрь 2019:

- Оборотно-сальдовая ведомость по 19 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 41 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 44 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 51 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 60 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 62 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 68 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 69 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 70 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 71 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 76 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 84 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 90 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 91 сч.

- Оборотно-сальдовая ведомость по 97 сч.

70.              Карточки по субсчетам к счетам, указанным в расшифровках строк Бухгалтерского баланса на 31 декабря 2019 и Отчёта о финансовых результатах за январь-декабрь 2019 поквартально:

- 19 сч.

- 41 сч.

- 44 сч.

- 51 сч.

- 60 сч.

- 62 сч.

- 68 сч.

- 69 сч.

- 70 сч.

- 71 сч.

- 76 сч.

- 84 сч.

- 90 сч.

- 91 сч.

- 97 сч.

            В случае неисполнения решения в добровольном порядке взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Костелла» в пользу ФИО2 1 000 (одна тысяча) рублей судебной неустойки за каждый день просрочки исполнения решения по день фактического его исполнения.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Костелла» в пользу ФИО2 6 000 (шесть тысяч) рублей расходов по оплате государственной пошлины.

            В удовлетворении остальной части первоначального иска отказать.

            В удовлетворении встречного иска отказать.

Выдать исполнительные листы после вступления решения в законную силу, по заявлению взыскателя.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Приморского края в течение месяца со дня его принятия в Пятый арбитражный апелляционный суд и в Арбитражный суд Дальневосточного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу.

 

Судья                                                                                                                     Власенко Т.Б.