АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  

НИЖЕГОРОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А43-3560/2019

г. Нижний Новгород                                                                   14 марта 2019  года 

Резолютивная часть решения объявлена 11 марта 2019  года

Решение в полном объеме изготовлено 14 марта 2019  года

Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи  Вершининой Екатерины Игоревны (вн. шифр 56-83), при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Жуковой А.Д., рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Советского районного отдела управления Федеральной службы судебных приставов по Нижегородской области о привлечении Акционерного общества "Альфа-Банк", г. Москва (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 17.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

в отсутствие сторон при их надлежащем извещении,

установил:

в Арбитражный суд Нижегородской области обратился Советский районный отдел управления Федеральной службы судебных приставов по Нижегородской области (далее – заявитель, административный орган) с заявлением о привлечении акционерного общества "Альфа-Банк" (далее – ответчик, Банк) к административной ответственности по части 2 статьи 17.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях по основаниям, подробно изложенным в заявлении.

Представители лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, в судебное заседание не явились, ходатайств не заявили. В соответствии со статьей 156, частью 3 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в отсутствие сторон при их надлежащем извещении.

Проверив обстоятельства возбуждения дела об административном правонарушении в отношении ответчика, полномочия лица, составившего протокол об административном правонарушении, порядок фиксации признаков административного правонарушения, срок давности привлечения к административной ответственности, изучив материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

Как следует из материалов дела, 14.05.2018 Межрайонная ИФНС №9 по Республике Татарстан направила в адрес филиала "Нижегородский" АО "Альфа-Банк" заявление о взыскании денежных средств и исполнительный лист ФС №011879979 по делу № 2а-849/2016 от 17.05.2016, выданный Тукаевским районным судом Республики Татарстан о взыскании с ФИО1 задолженности по налогам, пеням, штрафам в размере 243677,24 руб., сумма остатка задолженности, подлежавшая взысканию - 232120,69 руб.

09.06.2018 филиалом "Нижегородский" АО "Альфа-Банк" получено указанное заявление и письмом от 09.06.2018 исх. 141/745 (получено 22.06.2018 вх. №12412) оригинал исполнительного листа без исполнения возвращен Межрайонной ИФНС №9 по Республике Татарстан ввиду отсутствия открытых счетов по физическому лицу.

14.11.2018 Межрайонная ИФНС №9 по Республике Татарстан обратилась в Управление Федеральной службы судебных приставов по Нижегородской области (вх. от 20.11.2018 от 29.11.2018) с заявлением об административном правонарушении, просила рассмотреть вопрос о привлечении Банка к административной ответственности по статье 17.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

13.12.2018 Советским районным отделом управления Федеральной службы судебных приставов по Нижегородской области в адрес филиала "Нижегородский" АО "Альфа-Банк" направлен запрос о предоставлении информации в отношении сведений об открытых (закрытых) счетах, принадлежащих ФИО1, движения денежных средств по счету 

<

***> (период с 09.06.2018 по настоящее время), а также информацию о причинах отказа в обращении взыскания на денежные средства, принадлежащие ФИО1

Согласно ответа филиала "Нижегородский" АО "Альфа-Банк" от 17.12.2018 исх. 724.9/131561 расчетный счет 

<

***> открыт ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя. После получения исполнительного документа Банк провел розыск банковских счетов должника открытых как физическим лицом, при этом банковские счета, открытые должником в качестве индивидуального предпринимателя не рассматривались и не разыскивались ввиду отсутствия в исполнительном документе ИНН должника.

При этом согласно выписке за период с 09.06.2018 по 13.12.2018 по расчетному счету 

<

***> имелось движение денежных средств.

Усмотрев в неисполнении Банком требований исполнительного листа ФС №011879979 по делу № 2а-849/2016 от 17.05.2016, выданного Тукаевским районным судом Республики Татарстан, нарушение требований статей 8, 70 Федерального закона «Об исполнительном производстве», судебный пристав-исполнитель в отсутствии надлежащим образом извещенного законного представителя Банка (л.д. 66-72), при участии представителя Банка по доверенности 29.01.2019 составил протокол об административном правонарушении по признакам состава правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 17.14 КоАП РФ.

Материалы административного дела направлены в Арбитражный суд Нижегородской области для решения вопроса о привлечении ответчика к административной ответственности.

Частью 2 статьи 17.14 КоАП РФ установлена ответственность за неисполнение банком или иной кредитной организацией содержащегося в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств с должника.

Объективной стороной данного правонарушения является неисполнение банком или иной кредитной организацией содержащегося в исполнительном документе требования о взыскании денежных средств с должника.

В соответствии с частью 1 статьи 1 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" (далее - Закон N 229-ФЗ) данный федеральный закон определяет условия и порядок принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, которым при осуществлении установленных федеральным законом полномочий предоставлено право возлагать на физических лиц, юридических лиц, Российскую Федерацию, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования обязанности по передаче другим гражданам, организациям или в соответствующие бюджеты денежных средств и иного имущества либо совершению в их пользу определенных действий или воздержанию от совершения определенных действий.

В силу статьи 7 Закона N 229-ФЗ в случаях, предусмотренных федеральным законом, требования, содержащиеся в судебных актах, актах других органов и должностных лиц, исполняются органами, организациями, в том числе государственными органами, органами местного самоуправления, банками и иными кредитными организациями, должностными лицами и гражданами.

Указанные в части 1 настоящей статьи органы, организации и граждане исполняют требования, содержащиеся в судебных актах, актах других органов и должностных лиц, на основании исполнительных документов, указанных в статье 12 настоящего Федерального закона, в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и иными федеральными законами.

Согласно части 1 статьи 8 Закона N 229-ФЗ исполнительный документ о взыскании денежных средств или об их аресте может быть направлен в банк или иную кредитную организацию непосредственно взыскателем.

Одновременно с исполнительным документом взыскатель представляет в банк или иную кредитную организацию заявление, в котором указываются: 1) реквизиты банковского счета взыскателя, на который следует перечислить взысканные денежные средства; 2) фамилия, имя, отчество, гражданство, реквизиты документа, удостоверяющего личность, место жительства или место пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), данные миграционной карты и документа, подтверждающего право на пребывание (проживание) в Российской Федерации взыскателя-гражданина; 3) наименование, идентификационный номер налогоплательщика или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и юридический адрес взыскателя - юридического лица (часть 2 статьи 8 Закона №229-ФЗ).

Согласно части 1 статьи 13 Закона N 229-ФЗ в исполнительном документе, за исключением постановления судебного пристава-исполнителя, судебного приказа, исполнительной надписи нотариуса и нотариально удостоверенного соглашения об уплате алиментов, должны быть указаны:

1) наименование и адрес суда или другого органа, выдавшего исполнительный документ, фамилия и инициалы должностного лица;

2) наименование дела или материалов, на основании которых выдан исполнительный документ, и их номера;

3) дата принятия судебного акта, акта другого органа или должностного лица;

4) дата вступления в законную силу судебного акта, акта другого органа или должностного лица либо указание на немедленное исполнение;

5) сведения о должнике и взыскателе:

а) для граждан - фамилия, имя, отчество, место жительства или место пребывания, а для должника также - дата и место рождения, место работы (если оно известно) и для должника, являющегося индивидуальным предпринимателем, также - дата и место его государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, идентификационный номер налогоплательщика;

6) резолютивная часть судебного акта, акта другого органа или должностного лица, содержащая требование о возложении на должника обязанности по передаче взыскателю денежных средств и иного имущества либо совершению в пользу взыскателя определенных действий или воздержанию от совершения определенных действий;

7) дата выдачи исполнительного документа.

В соответствии с частью 2 статьи 70 Закона N 229-ФЗ перечисление денежных средств со счетов должника производится на основании исполнительного документа или постановления судебного пристава-исполнителя без представления в банк или иную кредитную организацию взыскателем или судебным приставом-исполнителем расчетных документов.

В силу части 5 статьи 70 Закона N 229-ФЗ банк или иная кредитная организация, осуществляющие обслуживание счетов должника, незамедлительно исполняют содержащиеся в исполнительном документе или постановлении судебного пристава-исполнителя требования о взыскании денежных средств, о чем в течение трех дней со дня их исполнения информирует взыскателя или судебного пристава-исполнителя.

Однако в нарушение указанных требований Закона №229-ФЗ в рассматриваемом случае при поступлении в Банк заявления взыскателя – Межрайонной ИФНС №9 по Республике Татарстан с приложенным к нему исполнительным листом серии ФС N 011879979 о взыскании с ФИО1 в пользу Межрайонной ИФНС №9 по Республике Татарстан остатка задолженности в размере 232120,69руб. требования исполнительного документа не были исполнены, оригинал исполнительного листа без исполнения возвращен взыскателю ввиду отсутствия открытых счетов по физическому лицу.

При этом материалы дела с достоверностью свидетельствуют о наличии в Банке на момент поступления заявления взыскателя и исполнительного листа открытого на имя должника ФИО1 расчетного счета, по которому осуществлялось движение денежных средств. 

Ссылку Банка на то обстоятельство, что расчетный счет открыт ФИО1 для ведения предпринимательской деятельности, а расчетные счета на имя ФИО1 как физического лица в Банке отсутствуют, в связи с чем, требование о взыскании задолженности по транспортному и земельному налогу не могло быть исполнено с расчетного счета, предназначенного для предпринимательской деятельности должника, суд не принимает по следующим основаниям. 

В силу части 1 статьи 23 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

Согласно части 1 статьи 24 Гражданского кодекса Российской Федерации гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.

В постановлении Конституционного суда Российской Федерации от 17.12.1996 N 20-П указано, что гражданин (в случае, если он является индивидуальным предпринимателем без образования юридического лица) использует свое имущество не только для занятия предпринимательской деятельностью, но и в качестве собственно личного имущества, необходимого для осуществления неотчуждаемых прав и свобод. Имущество гражданина в этом случае юридически не разграничено.

Индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам, в том числе связанным с предпринимательской деятельностью, всем своим имуществом, за исключением того, на которое в соответствии с законом не может быть обращено взыскание.

Таким образом, из содержания приведенных норм следует, что физическое лицо (гражданин) отвечает по своим обязательствам все принадлежащим ему имуществом, в том числе, используемым для осуществления предпринимательской деятельности.

При этом Закон №229-ФЗ не ограничивает исполнение предусмотренной частью 2 статьи 70 обязанности по перечислению денежных средств со счетов должника на основании исполнительного документа целями использования открытых в банках и иных кредитных организациях счетов.

Требования статьи 8 Закона №229-ФЗ при направлении исполнительного документа в Банк взыскателем были выполнены, одновременно с исполнительным листом взыскателем направлено в Банк соответствующее заявление.

Отсутствие в направленном взыскателем заявлении  реквизитов  банковского счета взыскателя не является основанием для возврата исполнительного документа в соответствии с частью 2 статьи 7, части 1 статьи 31 Закона №229-ФЗ. 

В силу пункту 1 части 1 статьи 31 Закона №229-ФЗ основанием для отказа в возбуждении исполнительного производства является отсутствие заявления взыскателя либо его неподписание взыскателем. Несоответствие содержания заявления требованиям статьи 8 Закона №229-ФЗ не поименовано в статье 31 Закона №229-ФЗ в качестве основания для отказа в возбуждении исполнительного производства, а, следовательно, с учетом части 2 статьи 7 Закона №229-ФЗ для отказа в исполнении требований исполнительного документа непосредственно Банком.

Исполнительный документ, предъявленный взыскателем на исполнение в Банк (исполнительный лист ФС №011879979), в рассматриваемом случае соответствует требованиям статьи 13 Закона №229-ФЗ, в том числе, содержит реквизиты банковского счета взыскателя. 

Следовательно, у Банка отсутствовали предусмотренные Законом №229-ФЗ основания возврата исполнительного документа взыскателю без исполнения, а действия Банка по возврату взыскателю исполнительного документа привели к неисполнению содержащихся в исполнительном документе требований.

Согласно части 2 статьи 2.1 КоАП Российской Федерации юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых этим Кодексом или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В пункте 16.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 2 июня 2004 года N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" разъяснено, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП Российской Федерации. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП Российской Федерации формы вины не выделяет. 

Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП Российской Федерации, применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

В данном случае Банк имел возможность не допустить совершение административного правонарушения, однако при отсутствии объективных, чрезвычайных и непреодолимых обстоятельств не приняло все зависящие от него меры по соблюдению требований действующего законодательства по исполнению требования указанного в исполнительном документе.

Доказательств обратного ответчиком в материалы дела не представлено.

Изложенные обстоятельства свидетельствуют о наличии в действиях ответчика состава административного правонарушения, предусмотренного частью 2 статьи 17.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Наличия допущенных при производстве по делу об административном правонарушений нарушений процессуальных требований, повлекших какие-либо негативные последствия для лица, привлекаемого к административной ответственности, вызвавших ущемление его прав и законных интересов, а также повлиявших на правильное установление обстоятельств дела, судом не установлено.

Установленные в данном конкретном деле обстоятельства не свидетельствуют об исключительности случая выявленных нарушений Банком требований закона об исполнении исполнительного документа, а, напротив, указывают на пренебрежительное отношение к соблюдению данных требований, повлекших неисполнение требований исполнительного документа.

В связи с этим, оценив обстоятельства дела в их совокупности, арбитражный суд считает, что в рассматриваемом случае отсутствуют основания, предусмотренные ст. 2.9 КоАП РФ, для освобождения Банка  от административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 17.14 КоАП РФ.

При назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность (часть 3 статьи 4.1 КоАП РФ).

В соответствии с частью 3 статьи 4.2 КоАП РФ в качестве обстоятельства, смягчающего административную ответственность, в рассматриваемом случае суд признает совершение выявленного правонарушения впервые (доказательства обратного отсутствуют в материалах дела).

Отягчающие обстоятельства по делу отсутствуют.

Доказательства тяжелого финансового и материального положения ответчика в материалах дела отсутствуют и ответчиком ни при составлении протокола об административном правонарушении, ни при рассмотрении настоящего дела не представлены.

В связи с чем, основания для снижения размера штрафа отсутствуют.

С учетом санкции части 2 статьи 17.14 КоАП РФ и того, что подлежащая взысканию с должника по исполнительному листу ФС N 011879979 от 22.06.2016 с учетом заявления взыскателя сумма составляла 232 120,69 руб., суд назначает ответчику наказание в виде взыскания административного штрафа в размере 116060 (сто шестнадцать тысяч шестьдесят) рублей 34 копейки, что составляет 50% от суммы 232 120,69 руб.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 180-182, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  

РЕШИЛ:

Привлечь Акционерное общество "Альфа-Банк" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, дата и место государственной регистрации: 26.07.2002, инспекция ФНС №8 по г.Москве, адрес регистрации: 107078, 

<

...>, филиал «Нижегородский» в г.Нижний Новгород: 603024, 

<

...>) к административной ответственности по части 2 статьи 17.14  Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде штрафа в размере 116 060 (сто шестнадцать тысяч шестьдесят) рублей 34 копейки.

Административный штраф ответчиком, привлеченным к административной ответственности, должен быть уплачен  не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения о наложении штрафа в законную силу по реквизитам: 

УФК по Нижегородской области (Управление Федеральной службы судебных приставов по Нижегородской области, л/с 

<

***>)

ИНН 

<

***>

КПП 526301001

р/счет 

<

***>

Волго-Вятское ГУ Банка России г. Нижний Новгород

БИК 042202001

КБК 32211617000016017140 

ОКТМО 22701000

УИН 32252007190000023019. 

Надлежащим образом заверенную копию квитанции или платежного поручения, подтверждающего уплату штрафа, необходимо представить в Арбитражный суд Нижегородской области.

В случае если арбитражному суду по истечении шестидесяти дней со дня вступления настоящего решения в законную силу  не будет представлено доказательство добровольной уплаты штрафа, направить настоящее решение в  службу судебных приставов-исполнителей по месту нахождения ответчика, привлеченного к административной ответственности. 

Принудительное взыскание административного штрафа осуществляется непосредственно на основании настоящего решения (ч.4.2 ст.206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Настоящее решение вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня принятия и может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Нижегородской области в десятидневный срок со дня принятия решения.

Судья                     Е.И.Вершинина