АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А53-5606/17

03 июля 2017 г.

г. Ростов-на-Дону

Резолютивная часть решения объявлена   26 июня 2017 г.

Полный текст решения изготовлен            03 июля 2017 г.

Арбитражный суд Ростовской области в составе судьи Парамоновой А.В.,  

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, 

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление Управления Пенсионного Фонда России в Ленинском районе г. Ростова-на-Дону

к акционерному коммерческому банку «Капиталбанк» (публичное акционерное общество) (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

о взыскании штрафных санкций в размере 116 000 руб.

при участии:

от заявителя: представитель  ФИО2 дов. от 11ю01ю2017 года № юр-07/60 

от банка:  представитель ФИО3 дов. от 20.08.2016 года;

установил:

Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Ленинском районе г. Ростове-на-Дону обратилось в арбитражный суд с иском к акционерному коммерческому банку «Капиталбанк» (ПАО) в лице конкурсного управляющего Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» о взыскании  штрафных санкций за несвоевременное представление сведений индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования  по форме СЗВ-М в сумме 116 000 рублей в доход Пенсионного фонда РФ. 

Определением от 14.03.2017 суд принял дело к рассмотрению в порядке упрощенного производства, сторонам установлен срок для представления доказательств в обоснование заявленных требований и нормативно обоснованного и документально подтвержденного отзыва на исковое заявление до 04.04.2017, представления в суд и направление друг другу дополнительных документов, содержащих объяснения по существу заявленных требований и возражений в обоснование своей позиции в срок до 26.04.2017.

Истец и ответчик о начавшемся судебном процессе по рассмотрению дела в порядке упрощенного производства извещены надлежащим образом, о чем свидетельствуют уведомление  о вручении и конверт с отметкой почтовой организации об истечении срока хранения, поступившие в арбитражный суд, а также отчет о публикации определения о принятии искового заявления к производству в картотеке арбитражных дел на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Ответчик  возражал против удовлетворения заявленных требований, указал, что поскольку банк находится в процедуре банкротства, штраф не является текущей задолженностью банка в связи с чем, не может быть взыскан в судебном порядке.

Суд, изучив представленные доказательства, пришел к выводу о необходимости  выяснить дополнительные обстоятельства,  а также о несоответствии целям эффективного правосудия рассмотрение дела в порядке упрощенного производства, в связи с чем, вынес определение от 05.05.2017 года о переходе к рассмотрению дела по общим правилам искового производства.   

В судебном заседании представитель заявителя поддержал заявленные требования в полном объеме, указав, что право на взыскание штрафа именно в судебном порядке установлено законом.  

Представитель банка возражал против удовлетворения заявленных требований, считает, что штраф не может быть взыскан в судебном порядке и заявление подлежит оставлению без рассмотрения, поскольку штрафа не является текущей задолженностью банка, следовательно, может быть заявлен только в рамках дела о банкротстве. 

Выслушав  представителей сторон, изучив материалы дела, суд установил следующее. 

Публичное акционерное общество Акционерный коммерческий банк «Капиталбанк» зарегистрировано в качестве юридического лица 25.101993 года (свидетельства серия 6 № 002690278), о чем в ЕГРЮЛ внесена запись с основным государственным регистрационным №2026100004490, поставлено на налоговый учет в УФНС по Ростовской области.

В соответствии со статьей 6 Федерального закона от 15 декабря 2001 года №167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» ПАО АКБ «Капиталбанк» является страхователем в системе обязательного пенсионного страхования и зарегистрировано в качестве страхователя в Государственном учреждении - Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Ленинском районе г. Ростова-на-Дону.

 Сотрудником пенсионного фонда проведена проверка своевременности предоставления сведений АКБ «Капиталбанк» в ходе которой установлено, что банком сведения индивидуального персонифицированного учета за апрель 2016 года представлены с нарушением срока  - 10 июня 2016 года, тогда как должны были быть представлены до 10 мая 2016 года.

По результатам проверки  составлен акт  об обнаружении фактов, свидетельствующих о нарушениях законодательства об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования от 19.08.2016 №071S18160002362, на основании которого начальником Государственного учреждения - Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Ленинском районе г. Ростова-на-Дону вынесено решение от 03.10.2016 года № 071S19160002870 о привлечении АКБ «Капиталбанк» к ответственности, предусмотренной статьей 17 Федерального закона от 01.04.1996 №27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» за несвоевременное представление сведений, необходимых для осуществления индивидуального (персонифицированного) учета, в виде взыскания штрафа в общей сумме 116000 руб. ( 500 руб.*232 (кол. застрахованных лиц).

Копия решения от 03.10.2016 №071S19160002870 о привлечении к ответственности направлена 06.10.2016 года в адрес страхователя заказным письмом. Согласно  пункту 13 статьи 39 Федерального закона 24.07.2009 № 212-ФЗ  «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» в случае направления указанного решения по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты отправления заказного письма.

В требовании от 09.11.2016 №071S01160467608 заявителем АКБ «Капиалбанк» предложено в срок до 29.11.2016 уплатить сумму штрафа в добровольном порядке.

Акт проверки, извещение о рассмотрении материалов проверки, решение и требование направлялись в адрес общества заказными письмами, о чем свидетельствую представленные в материалы дела списки отправленных заказных писем.  

В добровольном порядке в установленный срок обществом сумма штрафа не уплачена, в связи с чем на основании статьи 213 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации Государственное учреждение - Управление Пенсионного фонда Российской Федерации в Ленинском районе г. Ростова-на-Дону обратилось в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Рассмотрев материалы дела, исследовав все представленные доказательства по делу и дав им оценку в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд пришел к выводу о том, что заявленные требования являются обоснованными и подлежат удовлетворению ввиду следующего. 

В силу пункта 2 статьи 14 Федерального закона №167-ФЗ страхователь – АКБ «Капиталанк» (ПАО) обязано своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации и вести учет, связанный с начислением и перечислением этих страховых взносов.

Под индивидуальным (персонифицированным) учетом в силу статьи 1 Федерального закона от 01.04.1996г. №27-ФЗ понимается организация и ведение учета сведений о каждом застрахованном лице для реализации пенсионных прав в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно статье 11 указанного закона страхователи обязаны представлять в органы Пенсионного фонда Российской Федерации по месту их регистрации сведения об уплачиваемых страховых взносах на основании данных бухгалтерского учета, а также сведения о страховом стаже - на основании приказов и других документов по учету кадров.

Согласно пункту 2.2 статьи 11 Федерального закона от 01.04.1996г. №27-ФЗ (действующей в редакции до 03.07.2016 года страхователь ежеквартально не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным периодом - месяцем, представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, которые заключили договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о страховых взносах начисляются страховые взносы) сведения о страховом стаже и о страховых взносах. 

За непредставление страхователем в установленный срок либо представление им неполных и (или) недостоверных сведений, предусмотренных пунктами 2 - 2.2 статьи 11 настоящего Федерального закона, к такому страхователю применяются финансовые санкции в размере 500 рублей в отношении каждого застрахованного лица.

Абзацем 16 статьи 17 Федерального закона от 01.04.1996г. №27-ФЗ предусмотрено, что в случае неуплаты или неполной уплаты страхователем финансовых санкций по требованию, взыскание сумм финансовых санкций, предусмотренных настоящей статьей, производится территориальными органами Пенсионного фонда Российской Федерации в судебном порядке.

 Судом установлено, что АКБ «Капиталбанк» не  своевременно представило индивидуальные сведения персонифицированного учета в системе обязательного пенсионного страхования за апрель 2016 года.  Размер штрафа, примененного к ответчику, исчислен исходя из количества застрахованных лиц в размере 116 000 рублей.

Банк, оспаривая заявленные требования, указал, что задолженность по уплате штрафа не является текущей, в силу статьи 189.84 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.2002 года, поскольку  к текущим задолженностям кредитной организации относятся:  1) обязанности по уплате задолженности, образовавшейся до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, за произведенные работы (оказанные услуги), связанные с продолжением функционирования кредитной организации, в пределах сметы расходов, утверждаемой Банком России в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности"; 2) денежные обязательства, основания которых возникли в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня завершения конкурсного производства, в том числе: обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением функционирования кредитной организации, включая оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, выплату выходных пособий, компенсаций и иные выплаты этим лицам в случае их увольнения, с учетом особенностей, установленных настоящим Федеральным законом; обязательства по выплате вознаграждения конкурсному управляющему, аккредитованному при Банке России; судебные расходы кредитной организации, расходы на включение сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и опубликование сообщений, предусмотренных настоящим Федеральным законом, а также иные вытекающие из настоящего Федерального закона расходы, связанные с проведением конкурсного производства; 3) обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня открытия конкурсного производства, а также обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в ходе конкурсного производства при оплате труда работников кредитной организации; 4) обязанности по удержанию денежных средств из заработной платы работников кредитной организации, выплаченной в связи с исполнением обязанностей, указанных в подпункте 1 настоящего пункта, со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и до дня завершения конкурсного производства, а также обязанности по перечислению сумм таких удержаний в соответствии с законодательством Российской Федерации (алименты, налог на доходы физических лиц, профсоюзные взносы и иные платежи, возложенные на работодателя в соответствии с федеральным законом).

Поскольку задолженность по уплате штрафа образовалась после открытия конкурсного производства 06.04.2016 года (Решением Арбитражного суда Ростовской области по делу А53-2832/2016), следовательно, данный штраф не может быть взыскан в судебном порядке.

Суд, рассмотрев заявленный довод, считает его подлежащим отклонению, поскольку  в данном случае, несмотря на тот факт, что задолженность по штрафу не является текущей, поскольку образовалась в период после открытия конкурсного производства банка, подлежит применении норма закона № 27-ФЗ статья 17 о возможности взыскания штрафа только в судебном порядке.

На обязательный судебный порядок взыскания санкций, установленных абзацем 3 статьи 17 Федерального закона N 27-ФЗ, указано также в пункте 7 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 20.02.2006 N 105.

Судом установлено, что право пенсионного фонда в рамках дела  о банкротстве не реализовано, задолженность не включена в реестр требований, либо в ином порядке не учтена  в рамках проведения процедур банкротства.

Суд считает также подлежащим отклонению довод банка о том, что добровольно требование пенсионного фонда не было исполнено в виду ненадлежащего его направления – не через налоговый орган и данный отказ не был оспорен пенсионным фондом, поскольку именно неисполнение требования банка, является основанием для взыскания штрафа в установленном законом порядке – судебном.         

В связи с установлением судом при рассмотрении дел о взыскании обязательных платежей и санкций оснований для взыскания суммы задолженности,  наличия полномочий органа, обратившегося с требованием о взыскании, правильности расчета и размера взыскиваемой суммы, требование заявителя подлежит удовлетворению в полном объеме. 

В соответствии со статьей 101 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы состоят из государственной пошлины и судебных издержек, связанных с рассмотрением дела арбитражным судом.

Судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны (статья 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). 

Согласно подпункту 1.1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации‚  введенным Федеральным законом от 25.12.2008 №281-ФЗ, государственные органы, органы местного самоуправления, выступающие по делам, рассматриваемым в арбитражных судах, в качестве истцов или ответчиков освобождены от уплаты государственной пошлины.

В силу статьи 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации государственная пошлина по настоящему делу составляет 4480 руб. 

На основании статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статей 333.21, 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации расходы по оплате государственной пошлины подлежат отнесению на банк в связи с чем, она подлежит взысканию в федеральный бюджет в размере 4480 руб.

Руководствуясь статьями 110, 112, 167-170, 176, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Взыскать с акционерного коммерческого банка «Капиталбанк» (публичное акционерное общество) (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)  в доход Пенсионного фонда РФ  штрафные санкции за несвоевременное представление индивидуальных сведений персонифицированного учета в системе обязательного пенсионного страхования по  форме СЗВ-М в размере 116 000 рублей.

Взыскать с акционерного коммерческого банка «Капиталбанк» (публичное акционерное общество) (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)  в  доход федерального бюджета 4480 рублей государственной пошлины. 

Решение суда может быть обжаловано через Арбитражный суд Ростовской области в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия (изготовления в полном объеме) и в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в двухмесячный срок со дня вступления в законную силу при условии, что решение было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

 

СудьяА.В. Парамонова