АРБИТРАЖНЫЙ СУД КЕМЕРОВСКОЙ  ОБЛАСТИ

Красная ул., д. 8, Кемерово, 650000

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

город  Кемерово                                                                                     Дело № А27-11817/2022

Резолютивная часть решения объявлена «29» августа 2022 года

Полный текст решения изготовлен «01» сентября 2022 года

Арбитражный суд Кемеровской области  в составе судьи Н.Н. Гатауллиной,  при ведении протокола с использованием средств аудиозаписи секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению прокуратуры Кемеровской области – Кузбасса (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в лице прокуратуры города Березовский, г. Березовский, Кемеровская область – Кузбасс

к ФИО2, г. Березовский, Кемеровская область – Кузбасс

о привлечении к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

третье лицо: конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Березовское дорожно-строительное управление» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) ФИО3, Новосибирская область, Новосибирский район, п. Краснообск 

при участии:

от заявителя:  ФИО4 – старший  прокурор отдела прокуратуры Кемеровской области – Кузбасса 

у с т а н о в и л:

Прокуратура Кемеровской области – Кузбасса в лице прокуратуры города Березовский (далее – заявитель, прокуратура) обратилась в арбитражный суд с заявлением о привлечении ФИО2 (далее – ФИО2) к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ). 

Представитель заявителя в судебном заседании требование поддержала по основаниям, изложенным в заявлении.

ФИО2 и ФИО3, надлежащим образом извещенные в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) явку в судебное заседание не обеспечили, ходатайств, возражений либо отзыв не представили.

Дело  рассмотрено судом в порядке ст. 156 АПК РФ в отсутствие не явившихся лиц по представленным доказательствам.

Изучив материалы дела, оценив представленные доказательства, заслушав доводы представителя заявителя, суд установил следующее.

Прокуратурой города Березовский  проведена проверка по обращению конкурсного управляющего должника - общества с ограниченной ответственностью «Березовское дорожно-строительное управление» (ООО «БДСУ»)  ФИО3 о нарушении руководителем ООО «Березовское дорожно-строительное управление» ФИО2 законодательства о банкротстве, выразившемся в неисполнении им предусмотренной законодательством о банкротстве обязанности по передаче документов. 

По результатам проверки прокуратурой установлено наличие в деянии ФИО2 состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

24.06.2022 прокуратурой города Березовского вынесено постановление о возбуждении дела об административном правонарушении.

Руководствуясь статьей 23.1 КоАП РФ прокуратура обратилась в арбитражный суд с заявлением о привлечении ФИО2 к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Оценив в соответствии со статьей 71 АПК РФ представленные доказательства и фактические обстоятельства дела, суд признал требование прокуратуры обоснованным и подлежащим удовлетворению, исходя из следующего. 

В соответствии с частью 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт совершения его лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

Согласно части 5 статьи 205 данного Кодекса обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для составления протокола об административном правонарушении, возлагается на орган или лицо, которые составили этот протокол, и не может быть возложена на лицо, привлекаемое к административной ответственности.

В силу пункта 1 части 1 статьи 26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении выяснению подлежит наличие события административного правонарушения.

Доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, которые устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения.

Частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрено, что незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Объектом данного административного правонарушения является порядок действий при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Объективная сторона правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, состоит в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации.

Субъектом правонарушения выступает ликвидатор общества.

С субъективной стороны правонарушение может быть совершено как умышленно, так и по неосторожности.

В соответствии с пунктом 1 статьи 52 Закона о банкротстве по результатамрассмотрения дела о банкротстве арбитражный суд принимает один изследующих судебных актов, в том числе, решение о признании должникабанкротом и об открытии конкурсного производства.

В силу положений пункта 2 статьи 52 Закона о банкротстве судебные акты,предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, а также иные предусмотренныенастоящим Федеральным законом судебные акты арбитражного суда подлежатнемедленному исполнению, если иное не установлено настоящим Федеральнымзаконом.

В соответствии со статьей 129 Закона о банкротстве с даты утвержденияконкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу обанкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсногоуправляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иныхорганов управления должника.

В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсногоуправляющего возложены, в частности, обязанности по принятию в ведениеимущества должника, проведению инвентаризации такого имущества в срок непозднее трех месяцев с даты введения конкурсного производства; по принятиюмер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника,находящегося у третьих лиц; по принятию мер по обеспечению сохранностиимущества должника; по предъявлению к третьим лицам, имеющимзадолженность перед должником, требований о ее взыскании в порядке,установленном настоящим Федеральным законом; заявлять в установленномпорядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных кдолжнику.

С целью исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющийдолжен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

 В соответствии с положениями пункта 1 статьи 50 Федерального закона от08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» наобщество возложена обязанность по хранению документов по месту нахожденияюридического лица или в ином месте, известном и доступном участникамобщества.

Согласно части 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ«Об обществах с ограниченной ответственностью» общество хранит документы,предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения егоединоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступномучастникам общества.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «Обухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учета) ведениебухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуютсяруководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта - лицо, являющееся единоличнымисполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное заведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданыфункции единоличного исполнительного органа (часть 7 статьи 3 Закона обухгалтерском учете).

Согласно части 1 статьи 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская(финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовомположении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результатеего деятельности и движении денежных средств за отчетный период,необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономическихрешений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основеданных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации,определенной федеральными и отраслевыми стандартами.

В соответствии с положениями статьи 9 Закона о бухгалтерском учетекаждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетнымдокументом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов,которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в томчисле лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

В силу положений статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичныеучетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая)отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическимсубъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правиламиорганизации государственного архивного дела, но не менее пяти лет послеотчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведениембухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведениеэлектронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи,подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, вкотором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой)отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечитьбезопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту отизменений.

ООО «БДСУ» зарегистрировано ИФНС России по городу Кемерово вкачестве юридического лица 09.08.2018, руководителем должника с 01.09.2020являлся ФИО2, в том числе, на момент принятияАрбитражным судом Кемеровской области решения по делу № А27-11719/2021 от01.12.2021.

Установлено, что руководителем ООО «БДСУ» ФИО2 вустановленный законом трехдневный срок с даты утверждения конкурсногоуправляющего (01.12.2021) обязанность по обеспечению передачи бухгалтерскойи иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иныхценностей конкурсному управляющему не исполнена.

В Арбитражный суд Кемеровской области 24.02.2022 поступилоходатайство конкурсного управляющего ФИО3 об обязании бывшегоруководителя ООО «БДСУ» ФИО2 передать конкурсному управляющемуООО «БДСУ» документацию по должнику.

Определением Арбитражного суда Кемеровской области от 19.05.2022ходатайство конкурсного управляющего об истребовании документовудовлетворено. На ФИО2 возложена обязанность передать конкурсномууправляющему документацию ООО «БДСУ».

В силу своих должностных обязанностей на ФИО2 как наруководителе должника, осведомленном о составе и содержании документациидолжник, возлагается обязанность обеспечить передачу документов заопределенный период конкурсному управляющему.

В случае невозможности передачи - оказать всестороннее содействие ввосстановлении документов, розыске имущества, истребовании от третьих лицдокументов и ценностей в судебном порядке или путем обращения вправоохранительные органы.

Переданный ФИО2 пакет документов в адрес конкурсногоуправляющего (устав, свидетельство о постановке на учет, решение обучреждении ООО «БДСУ», решение единственного участник от 11.12.2018,доверенность на ведение переговоров, бухгалтерская отчетность за 2018 - 2020 гг,печать ООО «БДСУ») по сопроводительному письму от 27.01.2022 является неполным, не соответствует требованиям закона, что подтверждается информациейконкурсного управляющего ФИО3 от 14.01.2022, 10.02.2022, 10.03.2022,согласно которой обязанность по предоставлению документов о финансово-хозяйственной деятельности ООО «БДСУ» ФИО2 не исполнена,объяснением ФИО2 от 08.06.2022, из которых следует, что он знал овводимой в отношении ООО «БДСУ» процедуре банкротства, часть документовим передана, однако весь перечень переданных документов ему не известен;определением Арбитражного суда Кемеровской области от 19.05.2022, согласнокоторого ФИО2 обязан передать, в том числе список участников (реестракционеров), сведения о держателе реестра акционеров; сведения обаффилированных лицах должника; лицензии и сертификаты, свидетельства очленстве в СРО; сведения о принадлежащих должнику долях в уставныхкапиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник являетсяучредителем (участником); перечень структурных подразделений, филиалов ипредставительств должника; список лиц, наделенных правом первой и второйподписи на расчетных документах; приказы и распоряжения руководителядолжника за период, начиная с 31.08.2018 г. по настоящее время; сведения овыданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей, сприложением выданных доверенностей; учетную политику и документы,утвердившие ее; документы первичного бухгалтерского учета за период, начинаяс 31.08.2018 г. по настоящее время; отчеты во внебюджетные фонды и органыстатистики за период, начиная с 31.08.2018 г. по настоящее время; расшифровкурасчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованностьавансов; расшифровку финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости повсем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50,51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; книги покупок и продаж,авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; список дебиторов с указаниемразмера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, атакже соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждомукредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающиепервичные бухгалтерские документы; справку о задолженности перед бюджетамивсех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговойинспекцией); сведения о наличии задолженности перед гражданами, передкоторыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни илиздоровью, а также требований по компенсации морального вреда; сведения оналичии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц,работающих или работавших по трудовому договору, и по выплатевознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; актыинвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационныеведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленнымформам; отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственнойдеятельности должника за период, начиная с 31.08.2018 г. по настоящее время;заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 31.08.2018 г. понастоящее время; утвержденное штатное расписание, а также сведения очисленности работников на текущую дату; сведения о сотрудниках,продолжающих работу на текущий момент и т.д.).

Таким образом, руководитель должника ООО «БДСУ» ФИО2 не исполнил обязанность по своевременному предоставлению конкурсномууправляющему ООО «БДСУ» ФИО3 документов о перечне имущества ООО «БДСУ», в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерских и иных документов с их расшифровками, отражающих экономическую деятельность ООО «БДСУ» с момента создания предприятия.

Неисполнение бывшим руководителем ООО «БДСУ» ФИО2 обязанности по обеспечению передачи конкурсному управляющему ООО «БДСУ»  ФИО3  истребуемой им документации препятствует исполнению возложенных на конкурсного управляющего обязанностей, что выражается в невозможности своевременно выявить и возвратить имущество должника, находящееся у третьих лиц, выявить и взыскать дебиторскую задолженность, проанализировать взаимоотношения с контрагентами на предмет оценки действительности и экономической целесообразности сделок, совершенных руководством ООО «БДСУ»  во вред должнику и кредиторам ООО «БДСУ» и т.д. и образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, а именно: незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

В соответствии со статьей 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Судом установлено, что на момент признания должника - ООО «БДСУ»  банкротом его руководителем являлся ФИО2

Изложенные обстоятельства свидетельствуют о факте нарушения установленного законодательством Российской Федерации порядка предоставления сведений и документов, необходимых для реализации обязанностей конкурсного управляющего, возложенных на него законом о несостоятельности (банкротстве), допущенном ФИО2.

В ходе проверки каких-либо доказательств принятия необходимых и достаточных мер к надлежащему выполнению возложенной законодательством о банкротстве обязанности, а также невозможности соблюдения установленных требований в силу чрезвычайных событий и обстоятельств, которые ФИО2 не мог предвидеть и предотвратить, не установлено.

Допущенное ФИО2 административное правонарушение посягает на установленный нормативными правовыми актами порядок в области соблюдения обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве), который должен носить устойчивый характер и соблюдение которого является обязанностью каждого участника данных правоотношений.

В данном случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в пренебрежительном отношении ФИО2 к исполнению своих обязанностей, установленных законодательством о несостоятельности (банкротстве).

Следовательно, допущенное ФИО2 нарушение не может быть признано  малозначительным.

Срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ, на момент рассмотрения дела в суде не истек. Нарушений порядка привлечения к административной ответственности судом не установлено.

В рассматриваемом случае суд также не усматривает правовых и фактических оснований для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ, ввиду отсутствия установленной  указанной нормой совокупности обстоятельств.

Состав административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, является формальным, следовательно, существенная угроза охраняемым общественным отношениям заключается не в наступлении каких-либо негативных материальных последствий, а в пренебрежительном отношении ФИО2 к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к требованиям федерального законодательства.

Одним из принципов привлечения к ответственности является правовой принцип индивидуализации, который выражается в том, что при привлечении лица к административной ответственности, учитываются не только характер правонарушения, степень вины нарушителя, но и обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. 

Установление обстоятельств, смягчающих и отягчающих ответственность за совершение административного правонарушения, в соответствии со статьей 4.2 КоАП РФ отнесено к компетенции суда, который при вынесении решения о привлечении к административной ответственности последние обязан учитывать.

Обстоятельств, отягчающих, как и смягчающих административную ответственность, судом не установлено. 

Учитывая отсутствие отягчающих обстоятельств, конкретные обстоятельства дела, степень вины лица, привлекаемого к ответственности, наличие угрозы правам и интересам должников и кредиторов, поскольку последствием совершенных правонарушений является нарушение прав лиц, участвующих в деле о банкротстве, кредиторов и иных заинтересованных лиц, что свидетельствует о пренебрежительном отношении ФИО2 к исполнению своих публично-правовых обязанностей, выполнение которых предусмотрено действующим законодательством, соразмерной мерой ответственности по выявленным правонарушениям является административный штраф в минимальном размере, предусмотренном санкцией части 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 180, 181, 205, 206 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

р е ш и л:

заявленное требование удовлетворить. 

Привлечь ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, 

<

...>, зарегистрированного по адресу: ул. Сиреневая, 19, г. Березовский, Кемеровская область – Кузбасс, ИНН 

<

***>) к административной ответственности предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и назначить ему наказание в виде административного штрафа  в размере 40000 (сорок тысяч) рублей.

В соответствии с частью 1 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административный штраф должен быть уплачен в полном размере лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления решения суда в законную силу, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 1.3 - 1.3-3 и 1.4 настоящей статьи, либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных статьей 31.5 настоящего Кодекса.

При отсутствии доказательств уплаты штрафа в добровольном порядке решение будет направлено для принудительного исполнения в соответствующее подразделение Федеральной службы судебных приставов.

Реквизиты для уплаты штрафа:

УФК по Кемеровской области – Кузбассу (Управление Федеральной службы судебных приставов по Кемеровской области – Кузбассу, л/с 

<

***>)

ИНН 

<

***>; КПП 420501001; БИК 013207212

Банковский счет  

<

***>, открытый в отделении Кемерово Банка России // УФК по Кемеровской области – Кузбассу г. Кемерово

к/сч 40102810745370000032

ОКТМО 32701000 

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в Седьмой арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней со дня его принятия.

Решение, вступившее в законную силу, может быть обжаловано в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его вступления в законную силу, при условии, если оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Кемеровской области.

            Судья                                                                                                    Н.Н. Гатауллина