ПЯТНАДЦАТЫЙ  АРБИТРАЖНЫЙ  АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ  СУД

Газетный пер., 34, г. Ростов-на-Дону, 344002, тел.: (863) 218-60-26, факс: (863) 218-60-27 

E-mail: info@15aas.arbitr.ru, Сайт: http://15aas.arbitr.ru/

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда апелляционной инстанции

по проверке законности и обоснованности решений (определений)

арбитражных судов, не вступивших в законную силу

дело № А53-40745/2019

город Ростов-на-Дону

12 марта 2021 года

15АП-3260/2021

Резолютивная часть постановления объявлена 11 марта 2021 года.

Полный текст постановления изготовлен 12 марта 2021 года.

Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Шимбаревой Н.В.,

судей Деминой Я.А., Николаева Д.В.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

при участии:

от ФИО2: ФИО3 по доверенности от 07.03.2019,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2

на определение Арбитражного суда Ростовской области 

от 10.02.2021 по делу № А53-40745/2019

по заявлению конкурсного управляющего ФИО4 об истребовании документов

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Компани-Трейдинг ЛТД» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Компани-Трейдинг ЛТД» (далее – должник), конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Ростовской области с заявлением об истребовании у бывшего руководителя должника ФИО2 сведений о деятельности и документов должника

Определением от 10.02.2021 суд обязал ФИО2 передать конкурсному управляющему общества с ограниченной ответственностью «КОМПАНИ-ТРЕЙДИНГ ЛТД» ФИО4 следующие сведения и документы о деятельности должника за период с 19.11.2016 по настоящее время:

-о запасах должника на общую сумму 23 358 000 руб., учтенных в бухгалтерской отчетности по итогам 2018 года;

- базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по счетам 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91.

- книги покупок и продаж

- кассовые книги,

- приказы по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении сотрудников и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки (при наличии), должностные инструкции работников, книги учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника,

-договоры, соглашения гражданско-правового характера, заключенные с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами.

Определение мотивировано тем, что истребуемые конкурсным управляющим документы до настоящего момента бывшим руководителем должника не переданы.

ФИО2 обжаловал определение суда первой инстанции в порядке, предусмотренном гл. 34 АПК РФ, и просил определение отменить.

Апелляционная жалоба мотивирована тем, что истребуемые документы у бывшего руководителя отсутствуют, а вся имеющаяся документация и все имущество были переданы по актам, представленным в материалы дела.

Законность и обоснованность принятого судебного акта проверяется Пятнадцатым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, арбитражный суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что апелляционная жалоба подлежит удовлетворению по следующим основаниям. 

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Ростовской области от 25.02.2020 (резолютивная часть объявлена 17.02.2020) в отношении общества с ограниченной ответственностью «Компани-Трейдинг ЛТД», введена процедура, применяемая в деле о банкротстве -наблюдение. Временным управляющим утвержден ФИО4.

Сведения о введении процедуры наблюдения опубликованы в газете «КоммерсантЪ» № 33(6754) от 22.02.2020.

Решением Арбитражного суда Ростовской области от 17.06.2020 (резолютивная часть оглашена 09.06.2020) общества с ограниченной ответственностью «Компани-Трейдинг ЛТД» признано несостоятельным (банкротом). В отношении общества с ограниченной ответственностью «Компани-Трейдинг ЛТД» введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим должника утвержден ФИО4.

24.07.2020 в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Компани-Трейдинг ЛТД» в арбитражный суд поступило заявление конкурсного управляющего об истребовании у бывшего руководителя должника ФИО2 сведений о деятельности и документов должника, а именно:

- о запасах должника на общую сумму 23 358 000 руб., учтенных в бухгалтерской отчетности по итогам 2018 года;

- базы программы 1С или ее аналога на электронных носителях

- оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по счетам 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91.

- книг покупок и продаж

- кассовых книг,

- приказов по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении сотрудников и т.д.), личных дел работников, трудовых договоров с работниками, табелей учета рабочего времени, личных карточек работников, трудовых книжек (при наличии), должностных инструкций работников, книг учета трудовых книжек, расчетных ведомостей по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника,

-договоров, соглашений гражданско-правового характера, заключенных с юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами (с учетом принятых в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнений).

В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности (установленной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве) в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В пункте 23 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» разъяснено, что по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Исполнимость заявленного требования как основание к его удовлетворению нашла свое отражение в Определении Верховного Суда РФ от 09.12.2019 № 308-ЭС16-19310 (5) по делу № А53-25422/2015.

Из материалов дела следует, что 15.06.2020 конкурсным управляющим от ФИО2 получено уведомление о готовности передать бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности должника.

18.06.2020 ФИО2 по акту приема-передачи были переданы печати и учредительные документы должника. В тот же день ФИО2 в адрес конкурсного управляющего написано заявление о том. что в течение семи дней он обязуется составить опись бухгалтерской документации, а также подготовить недвижимое имущество к передаче и уведомить о дне и времени передачи.

25.06.2020 ФИО2 по акту приема-передачи было передано конкурсному управляющему недвижимое имущество - нефтебаза (по перечню, указанному в акте).

26.06.2020 конкурсным управляющим в адрес ФИО2 были направлены требования о передаче бухгалтерской документации должника, имущества, предоставлении информации в отношении работников должника и о передаче личных дел работников.

08.07.2020 ФИО2 по акту приема-передачи передал конкурсному управляющему часть документов должника. 

Исследовав представленные акты, суд апелляционной инстанции установил, что истребуемые конкурсным управляющим документы не были переданы. Между тем, ФИО2 заявляет об их отсутствии у него.

Так, согласно доводам изложенным в отзыве, представленном в суд первой инстанции, ФИО2 указывал на то, что относительно сведений о запасах должника на общую сумму 23 358 000 руб., учтенных в бухгалтерской отчетности по итогам 2018 года, требование заявителя не конкретизировано, из него невозможно определить , о каких запасах идет речь. Кроме того. в материалы дела ответчиком представлено письмо аудитора ФИО5, согласно которому не представляется установить фактическое наличие запасов у должника.

Вопреки выводам суда первой инстанции, само по себе наличие в бухгалтерской отчетности отраженных сведений о запасах недостаточно для установления определенности. Конкурсным управляющим не пояснено, какое именно имущество ему не передано, не подтверждено наличие данного имущества у бывшего руководителя.

В свою очередь, все имущество, находящееся на балансе ООО «Компани-Трейдинг ЛТД», было передано конкурсному управляющему ФИО4 25.06.2020. Иное имущество у ФИО2 отсутствует, что подтверждается протоколом обыска.

Также податель жалобы указывает, что у него отсутствуют базы программы 1С или ее аналоги на электронных носителях. так как бухгалтерский учет в указанных программных средствах не велся. Все технические средства и бухгалтерские документы находились по юридическому адресу общества, которое было передано конкурсному управляющему. Об их дальнейшей судьбе ФИО2 не известно, поскольку после передачи имущества конкурсному управляющему доступ в помещения у апеллянта отсутствовал.

Доказательств обратного конкурсным управляющим не приведено. То обстоятельство, что документация велась в электронном виде в связи с приобретением программного обеспечения у ООО «Гэндальф», не свидетельствует о том, что данная документация имеется у ФИО2 

Кроме того, ФИО2 указал, что сотрудниками полиции у ФИО2 были проведены обыски, в ходе которых какие-либо документы должника не обнаружены. С учетом того, что документы должника могли быть изъяты в рамках расследования уголовного дела № 12001600044000195, ФИО2 ходатайствовал перед судом об истребовании соответствующих сведений в ГУ МВД России по Ростовской области.

Согласно ответу ГУ МВД России по Ростовской области от 29.01.2021, в рамках расследования уголовного дела № 12001600044000195 выемка документов о запасах должника на общую сумму 23 358 000 руб., базы программы 1С и ее аналога на электронном носителе, оборотно-сальдовых ведомостей по счетам бухгалтерского учета, книг покупок и продаж, кассовых книг, приказов по личному составу, договоров, соглашений гражданско-правового характера, заключенные с юридическими, лицами, ИП и физическими лицами, не производилась.

На основании указанного ответа, суд первой инстанции не принял доводы ФИО2 об изъятии истребуемых конкурсным управляющим документов. 

Между тем, суд апелляционной инстанции учитывает, что в суд первой инстанции представлено постановление о назначении документального исследования от 18.08.2020 в рамках уголовного дела № 12001600044000195, согласно которому назначено проведение бухгалтерской экспертизы для исследования финансово-хозяйственной деятельности ООО «Компани-Трейдинг ЛТД». 

В свою очередь, проведение бухгалтерской экспертизы в отсутствие первичной документации не представляется возможным. Судом первой инстанции не учтено, что выемка в силу положений статьи 182 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации производится в принудительном порядке и в случае добровольного предоставления истребуемых документов следователю процессуальное действие не производится, протокол выемки не составляется. Соответственно, само по себе отсутствие процессуального действия (выемки) в условиях назначенной финансово-экономической экспертизы не свидетельствует о том, что документы в материалах уголовного дела отсутствуют. Конкурсным управляющим меры по ознакомлению с материалами дела не приняты, в запросе суда сведения о наличии в материалах уголовного дела истребуемых документов не отражены.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что заявленное конкурсным управляющим ходатайство об истребовании документов является неисполнимым и, как следствие, не может быть удовлетворено, в связи с чем определение от 10.02.2021 следует отменить.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 258, 269 – 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ростовской области от 10.02.2021 по делу № А53-40745/2019 отменить.

В удовлетворении заявления отказать.

В соответствии с частью 5 статьи 271, частью 1 статьи 266 и частью 2 статьи 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление арбитражного суда апелляционной инстанции вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в месячный срок в порядке, определенном статьей 188 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Председательствующий Н.В. Шимбарева

СудьиЯ.А. Демина

Д.В. Николаев