ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А40-116146/2024

10 июня 2025 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена 4 июня 2025 года

Постановление изготовлено в полном объеме 10 июня 2025 года

Арбитражный суд Московского округа в составе: 

председательствующего-судьи Латыповой Р.Р.,                                                                    

судей Матюшенковой Ю.Л., Петропавловской Ю.С.,

при участии в заседании: 

от заявителя: общества с ограниченной ответственностью коммерческий банк

«Гефест» в лице Государственной компании «Агентство по страхованию вкладов»

– ФИО1, представитель по доверенности от 15 января 2024 года;

от заинтересованного лица: Центрального банка Российской Федерации –

ФИО2, представитель по доверенности от 3 марта 2021 года, ФИО3

Н.Д., представитель по доверенности от 13 сентября 2022 года, ФИО4,

представитель по доверенности от 8 июня 2021 года, ФИО5 представитель по доверенности от 27 августа 2024года, ФИО6 представитель по доверенности от 6 августа 2024 года;

рассмотрев 4 июня 2025 года в судебном заседании кассационную жалобу

Общества с ограниченной ответственностью коммерческий банк «Гефест»

на решение от 6 сентября 2024 года

Арбитражного суда города Москвы

на постановление от 16 декабря 2024 года

Девятого арбитражного апелляционного суда

по делу № А40-116146/2024

по заявлению общества с ограниченной ответственностью коммерческий банк

«Гефест» в лице Государственной компании «Агентство по страхованию вкладов»

к Центральному банку Российской Федерации

о признании недействительным приказа, об обязании.

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «Гефест» (далее - заявитель, ООО КБ «Гефест») обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании недействительными приказов Центрального банка Российской Федерации (далее - ЦБ РФ, Банк России) от 28 февраля 2024 года №ОД-321 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации ООО КБ «Гефест» (Тверская область, г. Кимры)» и от 28 февраля 2024 года № ОД-322 «О назначении временной администрации по управлению кредитной организацией ООО КБ «Гефест» (Тверская область, г. Кимры)» в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций»; об обязании Банка России устранить допущенные нарушения прав и законных интересов заявителя путем возобновления действия лицензии на осуществление банковских операций кредитной организации ООО КБ «Гефест».

Решением Арбитражного суда города Москвы от 6 сентября 2024 года, оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 16 декабря 2024 года, в удовлетворении требований отказано.

Не согласившись с принятыми по делу судебными актами, заявитель обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой просит отменить оспариваемые решение и постановление и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований.

Представитель заявителя в судебном заседании настаивал на удовлетворении кассационной жалобы, по изложенным в ней доводам.

Представитель Банка России возражал против удовлетворения кассационной жалобы, просил оставить обжалуемые судебные акты без изменения.

Проверив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав представителей сторон, явившихся в судебное заседание, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых решения и постановления, в связи со следующим.

Как следует из установленных судами фактических обстоятельств, приказом Банка России от 28 февраля 2024 года № ОД-321 отозвана лицензия на осуществление банковских операций у ООО КБ «Гефест». 

Основанием для применения такой меры послужило не исполнение кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, и нормативных актов Банка России, неоднократным нарушением в течение одного года требований, предусмотренных статьями 6, 7 (за исключением пункта 3 статьи 7), 7.2 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ), а также требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с указанным Законом № 115-ФЗ, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон № 86-ФЗ).

Приказом Банка России от 28 февраля 2024 года № ОД322 назначена временная администрация по управлению ООО КБ «Гефест», функции которой возложены на Государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

Не согласившись с оспариваемыми приказами Банка России, ООО КБ «Гефест» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявленными требованиями.

Осуществляя проверку законности оспариваемых приказов суд первой инстанции, при повторном рассмотрении апелляционный суд, исследовав и оценив доказательства, исходя из предмета и оснований заявленных требований, а также из достаточности и взаимной связи всех доказательств в их совокупности, установив все обстоятельства, входящие в предмет доказывания и имеющие существенное значение для правильного разрешения спора, принимая во внимание конкретные обстоятельства дела, руководствуясь положениями Закона № 115-ФЗ,  Закона № 86-ФЗ,  Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках) пришел к выводу о законности оспариваемых приказов ввиду наличия оснований для отзыва лицензии.

Выводы судов первой и апелляционной инстанций сделаны при правильном применении норм материального и процессуального права, с учетом фактических обстоятельств, имеющих значение для дела.

В силу статьи 74 Закона № 86-ФЗ Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Законом о банках.

Согласно пунктам 6, 6.1 статьи 20 Закона о банках Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций, в том числе в случаях: неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Банке России; неоднократного в течение одного года нарушения требований, предусмотренных статьями 7 (за исключением пункта 3 статьи 7), 7.2 Закона № 115-ФЗ, и (или) неоднократного в течение одного года нарушения требований нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с Законом ПОД/ФТ.

При этом в отсутствие в законодательстве Российской Федерации о банковской деятельности легального определения неоднократности нарушений, равно как и специальной процедуры фиксирования неоднократности нарушений и зависимости квалификации нарушений как неоднократных от способа их выявления или фиксации, при квалификации нарушений как неоднократных следует руководствоваться общим определением неоднократности - происходящее, производимое, имеющее место несколько раз.

Возникновение основания для отзыва лицензии на основании пункта 6 части 1 статьи 20 Закона о банках не зависит от факта устранения (не устранения) кредитной организацией указанных в предписаниях нарушений. Факт истечения (не истечения) на момент отзыва лицензии срока исполнения предписаний также не имеет правового значения.

Судами установлено, что ООО КБ «Гефест» неоднократно допускались нарушения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, о чем свидетельствуют доказательства, представленные в материалы дела, а именно: Закона о банках; Закона №115-ФЗ; Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 218-ФЗ «О кредитных историях» (далее - Закон о кредитных историях), Указания Банка России от 15 июля 2021 года № 5861-У «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений и информации в соответствии со статьями 7 и 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Указание № 5861-У), Указания Банка России от 22 февраля 2019 года № 5075-У «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитных организаций и некредитных финансовых организаций в целях противодействия финансированию распространения оружия массового уничтожения» (Указание № 5075-У), Указания Банка России от 28 ноября 2018 года № 4990-У «О порядке формирования и форме реестра обязательств банка перед вкладчиками» (Указание № 4990-У), Указания Банка России от 27 ноября 2018 года № 4983-У «О формах, порядке и сроках раскрытия кредитными организациями информации о своей деятельности» (Указание № 4983-У), Указания Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (Указание № 4927-У), Положения Банка России от 25 июля 2022 года № 802-П «О требованиях к защите информации в платежной системе Банка России» (Положение № 802-П), Положения Банка России от 13 мая 2022 года № 794-П «О порядке и сроках представления кредитными организациями в Банк России информации в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 7.6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», сроках и объеме доведения Банком России информации до кредитных организаций в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», порядке и объеме информирования кредитными организациями Банка России в соответствии с пунктом 8 статьи 7.7 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение № 794-П), Положения Банка России от 15 июля 2021 года № 764-П «О порядке, сроках и объеме доведения Банком России до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, указанных в статье 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», регулирование, контроль и надзор за которыми в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляет Банк России, информации, полученной от уполномоченного органа в соответствии с пунктом 13.2 статьи 7 указанного Федерального закона» (далее - Положение № 764-П), Положения Банка России от 29 июня 2021 года № 762-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» (далее - Положение № 762-П), Положения Банка России от 11 мая 2021 года № 758-П «О порядке формирования кредитной истории» (далее - Положение № 758-П), Положения Банка России от 17 апреля 2019 года № 683-П «Об установлении обязательных для кредитных организаций требований к обеспечению защиты информации при осуществлении банковской деятельности в целях противодействия осуществлению переводов денежных средств без согласия клиента» (далее - Положение № 683-П), Положения Банка России от 27 февраля 2017 года № 579-П и от 24 ноября 2022 года № 809-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее - Положение № 809-П), Положения Банка России от 2 октября 2017 года № 604-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по привлечению денежных средств по договорам банковского вклада (депозита), кредитным договорам, операций по выпуску и погашению (оплате) облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов» (далее - Положение № 604-П), Положения Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 590-П), Положения Банка России от 2 марта 2012 года № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение № 375-П), Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией». 

Судами установлено, что с учетом выявленных Банком России нарушений в отношении ООО КБ «Гефест» в течение последних 12 месяцев, предшествовавших дате отзыва лицензии, в соответствии с Законом о Банке России неоднократно применялись меры надзорного реагирования.

В связи с нарушением Банком требований абзаца 13 подпункта 2.1 пункта 2 Указания № 4983-У ООО КБ «Гефест» предъявлено требование об уплате штрафа в размере 30 000 рублей (предписание от 11 мая 2023 года № 36-13-4-1/4946). Допущенное нарушение выразилось в несоблюдении ООО КБ «Гефест» срока раскрытия информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами, представляемой в Банк России в составе отчетности по форме 0409119 «Данные о максимальной доходности по вкладам физических лиц» (далее - отчетность по форме 0409119) за март 2023 года.

  Предписанием от 24 мая 2023 года № 56-22/1012 ООО КБ «Гефест» предъявлено требование об устранении допущенного нарушения требований абзаца шестого подпункта 14.3 пункта 14 Положения № 802-П, выразившегося в неприменении средств защиты информации, реализующих двухстороннюю аутентификацию и шифрование информации на уровне звена данных или сетевом уровне в соответствии с эталонной моделью взаимосвязи открытых систем, предусмотренной пунктом 1.7 раздела 1 ГОСТ Р ИСО/МЭК 7498-1-99, прошедших процедуру оценки соответствия требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти в области обеспечения безопасности.

В связи с неисполнением ООО КБ «Гефест» в установленный Банком России срок предписания от 24 мая 2023 года №56-22/1012 об устранении допущенного нарушения Положения № 802-П предписанием от 7 августа 2023 года № 56-22/1551 ООО КБ «Гефест» было предъявлено требование об уплате штрафа в размере 150 000 рублей и исполнении ранее направленного в его адрес предписания.

Поскольку требования предписаний от 24 мая 2023 года № 56-22/1012 и от 7 августа 2023 года № 56-22/1551 не были исполнены в установленный срок, предписанием от 27 сентября 2023 года № 56-3-1-ЕН/2 ООО КБ «Гефест» предъявлено требование об уплате штрафа в размере 300 000 рублей и исполнении ранее направленных в его адрес предписаний.

Судами установлено, что в связи с нарушением требований абзаца 13 пункта 2.1 Указания № 4983-У (ООО КБ «Гефест» не соблюден срок раскрытия информации о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами, представляемой в Банк России в составе отчетности по форме 0409119 за июль 2023 года) и нарушением Порядка составления и представления отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках, подлежащих страхованию денежных средств, размещенных во вклады» (далее - отчетность по форме 0409345), установленного Приложением 1 к Указанию № 4927-У (представление в Банк России отчетности по форме 0409345 по состоянию на 1 июля 2023 года, содержащей некорректные данные) ООО КБ «Гефест» предписанием от 5 сентября 2023 года № 36-13-4-1/9136 предъявлено требование об уплате штрафа в размере 100 000 рублей.

Предписанием от 11 января 2024 года № 56-3-1-ЕН/2 ООО КБ «Гефест» предъявлено требование об уплате штрафа в размере 300 тыс. рублей, а также об устранении нарушений Положения № 683-П и Положения № 802-П, выразившихся в следующем:

- необеспечение реализации стандартного уровня защиты информации, определенного национальным стандартом ГОСТ Р 57580.1-2017 «Безопасность финансовых (банковских) операций. Защита информации финансовых организаций. Базовый состав организационных и технических мер», в отношении 19 мер защиты (абзац третий подпункта 3.1 пункта 3 Положения № 683-П);

- необеспечение проведения ежегодного тестирования на проникновение и анализа уязвимостей информационной безопасности объектов информационной инфраструктуры (подпункт 3.2 пункта 3 Положения № 683-П);

- необеспечение использования для осуществления банковских операций прикладного программного обеспечения автоматизированных систем и приложений, распространяемых кредитной организацией клиентам для совершения действий в целях осуществления банковских операций, а также программного обеспечения, обрабатывающего защищаемую информацию на участках, используемых для приема электронных сообщений к исполнению в автоматизированных системах и приложениях с использованием информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», прошедших необходимую сертификацию (пункт 4.1 Положения № 683-П);

- необеспечение регистрации результатов выполнения действий, связанных с осуществлением доступа к защищаемой информации, включая регистрацию действий работников, выполняемых с использованием автоматизированных систем, программного обеспечения (подпункт 5.2.2 пункта 5.2 Положения № 683-П);

- применение средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ) российского производства, не имеющих сертификата соответствия федерального органа исполнительной власти в области обеспечения безопасности (подпункт 6.1 пункта 6 Положения № 683-П);

- необеспечение проведения оценки соответствия уровню защиты информации не реже одного раза в два года (пункт 9 Положения № 683-П);

- не размещение объектов информационной инфраструктуры, используемых при осуществлении переводов денежных средств с использованием сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода, в выделенных (отдельных) сегментах (группах сегментов) вычислительных сетей (абзац первый пункта 3 Положения № 802-П);

- не определение во внутренних документах Банка необходимых сведений (4 блока сведений - подпункт 7.2 пункта 7 Положения № 802-П);

- необеспечение защиты информации с помощью СКЗИ в соответствии с технической документацией на СКЗИ в отношении абзацев третьего, четвертого, пятого пункта 2.6, абзацев пятого, двенадцатого пункта 2.3.3 Руководства администратора информационной безопасности СКЗИ СКАД «Сигнатура» версия 6 (ВАМБ.00107-06 93 01), пункта 4.1 Руководства администратора информационной безопасности СКЗИ СКАД «Сигнатура» версия 6. Программа контроля целостности (ВАМБ.00107-06 93 02) (пункт 8 Положения № 802-П);

- необеспечение защиты электронных сообщений при их передаче в Банк России посредством формирования электронных сообщений и контроля реквизитов электронных сообщений в информационной инфраструктуре участника сервиса срочного перевода и сервиса несрочного перевода в связи с невыполнением пунктов 1.1, 1.2 (в двух частях), абзаца третьего пункта 1.3, абзацев второго, третьего пункта 1.4 приложения к Положению № 802-П (абзац второй пункта 14.3 Положения № 802-П).

Судами также установлено, что ООО КБ «Гефест» допущены нарушения требований статьи 5 Закона о кредитных историях и Положения № 758-П (пункт 13 акта проверки от 29 декабря 2023 года № А1К-И25-8-2/13122) в части:

- непредставления в бюро кредитных историй (далее - БКИ) сведений, предусмотренных статьей 4 Закона о кредитных историях, в соответствии с требованиями, установленными приложением 3 к положению № 758-П, при наступлении события 2.3 (изменились сведения об исполнении обязательства субъектом, наступила ответственность поручителя или обязательство принципала возместить выплаченную сумм) в отношении 1 субъекта;

- непредставления в БКИ предусмотренных к представлению сведений при наступлении событий 1.1 (субъект обратился к источнику с предложением совершить сделку), в отношении 5 субъектов, 1.2 (источник одобрил обращение (направил ему оферту), или изменились сведения об обращении), 5 субъектов, 1.4 (субъект и источник совершили сделку, кроме договора лизинга и поручительства по лизингу), 8 субъектов, 2.1 (изменились сведения об условиях обязательства субъекта), 5 субъектов, 2.2 (субъекту передана сумма займа (кредита), 4 субъектов, 2.3 (23 субъекта), 2.4 (изменились сведения об обеспечении исполнения обязательства), 7 субъектов, 2.5 (обязательство субъекта прекратилось), 13 субъектов;

- непредставления в БКИ всей имеющейся информации в отношении субъектов при наступлении событий 1.1 (1 субъект); 1.2 (10 субъектов); 2.3 по блоку 2 показатель «Помещение (офис)» (10 субъектов), по всем показателям блока 6(1 субъект), по блоку 7 показатель «СНИЛС» (1 субъект), по блоку 16 показатель «Дата передачи финансирования субъекту или возникновения обеспечения исполнения обязательств» (12 субъектов); 2.5 по блоку 2 показатель «Помещение (офис)» (3 субъекта), по блоку 16 показатель «Дата передачи финансирования субъекту или возникновения обеспечения исполнения обязательств» (4 субъекта);

- представления сведений в БКИ с нарушением срока при наступлении событий 1.1 (2 субъекта), 1.2 (4 субъекта), 1.4 (5 субъектов), 2.2 (3 субъекта), 2.3 (17 субъектов), 2.4 (1 субъект), 2.5 (5 субъектов);

- представления в БКИ некорректной информации при наступлении события 1.1 по всем показателям блока 1, по блоку 2 показатели «Код населенного пункта по ОКАТО», «Владение», «Строение» (1 субъект); события 1.2 по блоку 1 показатели «Полное наименование», «Иное наименование», по блоку 2 показатели «Код населенного пункта по ОКАТО», «Владение» (11 субъектов), по блоку 1 показатель «Сокращенное наименование» (10 субъектов), по блоку 2 показатель «Дом» (5 субъектов), по блоку 2 показатель «Корпус» (3 субъекта), по блоку 2 показатель «Строение» (2 субъекта), по блоку 4 показатель «Номер налогоплательщика» (1 субъект); события 2.2 по блоку 2 показатель «Код населенного пункт по ОКАТО» (1 субъект); события 2.3 по блоку 1 показатели «Полное наименование» (1 субъект), «Сокращенное наименование» (9 субъектов), «Иное наименование» (10 субъектов), по блоку 2 показатели «Код населенного пункта по ОКАТО» (13 субъектов), «Дом» (5 субъектов), «Владение», (11 субъектов), «Корпус» (2 субъекта), «Строение» (1 субъект), по блоку 4 показатель «Код подразделения» (5 субъектов), «Номер налогоплательщика» (1 субъект), по блоку 11 показатель «Дата прекращения обязательства субъекта по условиям сделки» (3 субъекта), по блоку 24 показатель «Дата передачи финансирования субъекту или возникновения обеспечения исполнения обязательства» (7 субъектов); события 2.4 по блоку 1 показатель «Полное наименование», по блоку 2 показатель «Код населенного пункта по ОКАТО» (1 субъект); события 2.5 по блоку 1 показатель «Полное наименование», по блоку 2 показатель «Код населенного пункта по ОКАТО» (4 субъекта), по блоку 1 показатель «Сокращенное наименование» (2 субъекта), показатель «Иное наименование» (3 субъекта), по блоку 2 показатели «Дом», «Корпус» (1 субъект), показатель «Владение» (3 субъекта), показатель «Строение» (1 субъект), по блоку 4 показатель «Код подразделения» и по блоку 24 показатель «Дата передачи финансирования субъекту или возникновения обеспечения исполнения обязательства» (1 субъект);

- непредставления в БКИ информации о величине среднемесячного платежа по договору денежного займа по событиям 2.2 (1 субъект), 2.3 (11 субъектов).

Таким образом, предписанием от 30 января 2024 года № 46-13-ЕН/10 Банку предъявлено требование об уплате штрафа в размере 270 00 рублей и об устранении допущенных нарушений.

ООО КБ «Гефест» предписано принять меры, направленные на недопущение в дальнейшей деятельности Банка выявленных нарушений и недостатков и усилении контроля за соблюдением требований Закона о кредитных историях и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России, в том числе в связи с выявлением 339 случаев направления ООО КБ «Гефест» в БКИ информации при отсутствии события.

Судами установлено, что Банком России в деятельности ООО КБ «Гефест» выявлены нарушения Закона о банках и нормативных актов, Банка России:

- отсутствие в договорах залога положений об обязанности залогодателя предоставлять соответствующие документы (информацию) и выполнять иные действия, необходимые для осмотра уполномоченными представителями (служащими) Банка России предмета залога по месту его хранения (нахождения) (часть 3 статьи 33 Закона о банках);

- использование балансового счета № 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения» не в соответствии с его назначением (2 случая) (пункт 4.77 части II Приложения к Положению № 809-П);

- несвоевременное отражение банковских операций в день их совершения (поступления документов) (1 случай) (пункт 12.5 части I Приложения к Положению № 579-П (в период действия) и пункт 9.5 части I Приложения к Положению № 809-П);

- неосуществление контроля достаточности денежных средств на банковском счете клиента и неисполнение распоряжений, отраженных на внебалансовом счете № 90902 «Распоряжения, не исполненные в срок», в пределах остатков денежных средств на банковском счете (7 случаев) (абзац 17 пункта 2.10 Главы 2 Положения № 762-П);

- неутверждение ООО КБ «Гефест» в Учетной политике на 2022 и 2023 годы критериев существенности разницы между амортизированной стоимостью финансового обязательства, определенной методом эффективной процентной ставки, и амортизированной стоимостью финансового обязательства, определенной линейным методом (подпункт 1.7.1 пункта 1.7 Положения № 604-П);

- неверное предоставление данных в составе отчетности по форме 0409202 по кассовым символам 31 (за сентябрь - декабрь 2022 года и за январь - апрель 2023 года, 15 случаев) и 53 (за январь, февраль и июль 2023 года, 4 случая) (пункт 4 Порядка составления и предоставления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» Приложения 1 к Указанию № 4927-У);

- отражение в графе 10 раздела 6 отчетности по форме 0409303 по состоянию на 1 сентября 2023 года обозначения «0» («Отсутствуют обстоятельства, соответствующие обозначениям 1-12.1») вместо «5» («Ссуда входит в перечень ссуд, указанных в подпункте 3.12.2 пункта 3.12 Положения № 590-П») при наличии в профессиональном суждении ООО КБ «Гефест» по ссуде ООО «Технострой» от 31 августа 2023 года и от 30 ноября 2023 года вывода о соответствии ссуды критериям, указанным в подпункте 3.12.2 пункта 3.12 Положения № 590-П, (пункт 9.7 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409303 «Сведения о ссудах, предоставленных юридическим лицам» (далее - отчетность по форме 0409303) Приложения 1 к Указанию № 4927-У);

- не учет остатков на балансовом счете № 60806 «Арендные обязательства», подлежащих уплате в ближайшие 30 календарных дней, при расчете кода 8991 (пункт 5.3, Приложение 1 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года №199-И);

- отсутствие в профессиональном суждении ООО КБ «Гефест» по ссуде ООО «Капитоль» обоснования осуществления данным заемщиком реальной деятельности (абзац 4 подпункта 3.1.1 пункта 3.1 Положения № 590-П).

В связи с выявлением Банком России указанных нарушений выдано предписание от 12 февраля 2024 года № 36-13-4-1/925, которым ООО КБ «Гефест» предъявлены требования об устранении допущенных нарушений. Одновременно в отношении Банка введены ограничения на осуществление отдельных банковских операций, в том числе на привлечение денежных средств физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, поименованных в статье 5.1 Федерального закона «О страховании вкладов в банках Российской Федерации», и открытие им банковских счетов.

Судами первой и апелляционной инстанций установлено, что Банком неоднократно допускались нарушения Закона № 115-ФЗ и нормативных актов Банка России в части непредставления сведений и нарушения порядка представления сведений в уполномоченный орган по операциям, подлежащим обязательному контролю; непредставления сведений по запросу уполномоченного органа; не отражения при осуществлении безналичных расчетов в расчетных документах имеющихся у Банка сведений о плательщиках - юридических лицах; непредставления в Банк России информации о клиенте Банка в целях отнесения его Банком России к группам риска совершения подозрительных операций; несвоевременного направления в Банк России информации обо всех клиентах Банка; несоблюдения порядка доведения до Банка России уведомления о принятии электронного сообщения обо всех случаях применения мер противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; не определении порядка информирования клиента о применении к нему мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ, порядка проведения отдельных операций в соответствии с пунктом 2.4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ, порядка частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 4 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ.

Предписанием от 20 февраля 2024 года № 12-1-1/1107 ООО КБ «Гефест» предъявлены требования об уплате штрафа в сумме 300 000 руб. и устранении нарушений.

Предписанием от 26 февраля 2024 года № 36-13-4-1/1570 ООО КБ «Гефест» предъявлено требование об устранении нарушения пункта 4 Указания № 4990-У в части неисполнения в срок требования Банка России о формировании и представлении реестра обязательств Банка перед вкладчиками.

Судами сделан обоснованный вывод, что ООО КБ «Гефест» неоднократно в течение одного года нарушал требования, предусмотренные статьями 6, 7 (за исключением пункта 3 статьи 7), 7.2 Закона № 115-ФЗ, а также требования нормативных актов Банка России, изданных в соответствии с Законом № 115-ФЗ (акт проверки от 29 декабря 2023 года № А1К-И25-8-2/13122, акт проверки № АЗК-И25-8-2/13081 от 28 декабря 2023 года).

В силу подпункта 3 пункта 1 статьи 6 и подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, в том числе сведения по операции по зачислению на счет юридического лица денежных средств в наличной форме, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

Судами установлено, что в ходе инспекционной проверки (пункт 2.2 акта проверки от 28 декабря 2023 года № АЗК-И25-8-2/13081; пункт 6 окончательного акта проверки от 29 декабря 2023 года № А1К-И25-8-2/13122) Банком России выявлено неисполнение ООО КБ «Гефест» в течение одного года обязанности по документальному фиксированию и представлению в уполномоченный орган в установленный срок сведений по 27 операциям, подлежащим обязательному контролю (по коду операций 1011 «зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме»).

В соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны предоставлять в уполномоченный орган по его запросу имеющуюся у них информацию об операциях клиентов и о бенефициарных владельцах клиентов, сведения о выгодоприобретателях, указанные в абзаце втором пункта 1.4 - 8 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, а кредитные организации также предоставлять информацию о движении средств по счетам (вкладам) своих клиентов в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом.

Суды указали, что ООО КБ «Гефест» не представил в уполномоченный орган в установленный срок информацию по запросу Росфинмониторинга от 31 марта 2023 года (пункт 3.5 акта проверки от 28 декабря 2023 года № АЗК-И25-8-2/13081; пункт 6 окончательного акта проверки от 29 декабря 2023 года № А1К-И25-8-2/13122).

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 7.2 Закона № 115-ФЗ кредитная организация, в которой открыт банковский счет плательщика, при осуществлении безналичных расчетов по поручению плательщика на всех этапах их проведения обязана обеспечить контроль за наличием, полноту, передачу в составе расчетных документов или иным способом, соответствие сведениям, имеющимся в распоряжении кредитной организации, а также хранение в соответствии с пунктом 4 статьи 7 Закона № 115-ФЗ информации о плательщике - юридическом лице: наименования, номера банковского счета, идентификационного номера налогоплательщика или кода иностранной организации.

Судами также учтено, что в ходе инспекционной проверки (пункт 3.7 акта проверки от 28 декабря 2023 года № АЗК-И25-8-2/13081; пункт 6 окончательного акта проверки от 29 декабря 2023 года № А1К-И25-8-2/13122) Банком России выявлено 155 случаев необеспечения на всех этапах проведения безналичных расчетов по поручению юридических лиц, которым открыты счета в Банке, контроля за наличием, полноты, передачи в составе расчетных документов или иным способом, соответствия сведениям, имеющимся в распоряжении Банка (информации о наименовании 5 плательщиков - юридических лиц в составе 341 расчетного документа, направленных через расчетную систему Банка России).

Пунктом 4(1).2 Положения № 375-П установлено, что в программу, определяющую порядок организации и осуществления внутреннего контроля с учетом степени (уровня) риска совершения клиентами подозрительных операций при использовании информации Банка России, предусмотренной абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона № 115-ФЗ (далее - Порядок организации), включаются в том числе положения, определяющие порядок информирования клиента о применении к нему мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ.

Согласно пункту 7(1).3 Положения № 375-П в Правилах внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПВК по ПОД/ФТ) кредитная организация определяет в том числе порядок проведения отдельных операций в соответствии с пунктом 2.4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ.

Пунктом 3 Указания № 5075-У установлено, что в программу, определяющую порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и проведения проверки в соответствии со статьей 7.5 Закона № 115-ФЗ, включается порядок частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 4 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ.

По результатам анализа ПВК по ПОД/ФТ, утвержденных приказом Председателя Правления Банка от 4 сентября 2023 года № 16, Банком России установлено, что в нарушение приведенных требований:

- закрепленный в ПВК по ПОД/ФТ Порядок организации не включает порядок информирования клиента о применении к нему мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона № 115-ФЗ;

- в ПВК по ПОД/ФТ не определен порядок проведения отдельных операций в соответствии с пунктом 2.4 статьи 6 Закона № 115-ФЗ;

- в содержащуюся в ПВК по ПОД/ФТ Программу, определяющую порядок применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и проведения проверки в соответствии со статьей 7.5 Закона № 115-ФЗ, не включен порядок частичной или полной отмены применяемых мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества в случае, установленном пунктом 4 статьи 7.5 Закона № 115-ФЗ.

Положением №764-П регулируется, в том числе, порядок, сроки и объем доведения Банком России до сведения кредитных организаций информации, полученной от уполномоченного федерального органа исполнительной власти в соответствии с пунктом 13.2 статьи 7 Закона № 115-ФЗ.

При этом в силу пункта 1.4 Положения № 764-П кредитная организация должна обеспечить прием электронного сообщения Банка России и не позднее трех рабочих дней, следующих за днем его получения, сформировать уведомление, содержащее подтверждение о принятии электронного сообщения, либо уведомление, содержащее подтверждение о непринятии электронного сообщения.

Из уведомлений о принятии электронного сообщения, уведомлений о непринятии электронного сообщения, сформированных в течение рабочего дня, кредитная организация должна сформировать архивный файл, снабженный кодом аутентификации кредитной организации (пункт 1.5 пункта 1.4 Положения № 764-П).

В соответствии с пунктом 1.6 Положения № 764-П кредитная организация должна направить архивный файл в территориальное учреждение Банка России.

  Банком России в ходе надзорной деятельности (пункт 3.3 акта проверки от 28 декабря 2023 года № АЗК-И25-8-2/13081; пункт 6 окончательного акта проверки от 29 декабря 2023 года № А1К-И25-8-2/13122) выявлено 192 случая нарушения ООО КБ «Гефест»  требований пунктов 1.4 и 1.6 Положения № 764-П в части порядка доведения до Банка России уведомления о принятии соответствующего электронного сообщения (ООО КБ «Гефест» не было сформировано уведомление о принятии полученного из Банка России соответствующего электронного сообщения и не были направлены в Банк России предусмотренные пунктом 1.5 Положения № 764-П архивные файлы, составленные из уведомлений о принятии/непринятии электронных сообщений в установленный срок).

Судами правомерно отклонен довод заявителя о том, что нарушения, выявленные в рамках одной проверки, не могут быть квалифицированы как неоднократные нарушения закона, влекущие отзыв лицензии, как противоречащий положениям законодательства Российской Федерации, поскольку допущенные ООО КБ «Гефест»  нарушения в части непредставления информации по операциям, подлежащим обязательному контролю, и непредставления информации по запросу уполномоченного органа относятся к категории неустранимых, поскольку привели к невозможности оперативного реагирования со стороны данного органа, тем самым замедлив работу по выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

При этом суды обоснованно признали несостоятельным довод заявителя об устранении им нарушений Закона № 115-ФЗ после получения предписания от 20 февраля 2024 года № 12-1-1/1107, поскольку данное обстоятельство не нивелирует доказанность многочисленных нарушений.

Вопреки доводам кассационной жлобы об отсутствии регламентированного срока на обжалование приказов Банка России и как следствие отсутствии пропуска срока, суды правомерно установили следующее.

Заявление о признании ненормативных правовых актов недействительными, решений и действий (бездействия) незаконными может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом (часть 4 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Положениями статьи 20 Закона о банках установлен специальный срок для обжалования решения Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, составляющий 30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России».

Судами установлено, что Приказ № ОД-321 опубликован в «Вестнике Банка России» 5 марта 2024 года (выпуск № 11).

При этом, Заявление об оспаривании приказа № ОД-321 подано Банком в Арбитражный суд города Москвы 24 мая 2024 года, то есть с пропуском установленного срока.

Судами сделан правомерный вывод, что поскольку издание Банком России приказа № ОД-322 обусловлено изданием Приказа № ОД-321, и при этом ООО КБ «Гефест» пропущен срок обращения в суд с требованием о признании незаконным Приказа № ОД-321, основания для признания арбитражным судом незаконным приказа № ОД-322 также отсутствуют.

Исследовав и оценив в порядке, предусмотренном статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представленные доказательства, суды первой и апелляционной инстанций пришли к правомерному выводу о законности оспариваемых приказов Банка России с учетом неоднократного нарушения со стороны заявителя требований законодательства Российской Федерации. При этом мера в виде отзыва лицензии в данном случае является обоснованной. 

Доводы кассационной жалобы заявителя были предметом рассмотрения судов первой и апелляционной инстанций, им дана надлежащая оценка, с которой суд кассационной инстанции согласен.

Несогласие заявителя с принятыми судебными актами не опровергает выводы судов об обстоятельствах дела и о применении норм материального права, основанные на полном и всестороннем исследовании представленных сторонами доказательств, в связи с чем не может служить основанием для отмены обжалуемых решения и постановления.

Переоценка имеющихся в материалах дела доказательств и установленных судом обстоятельств находится за пределами компетенции арбитражного суда кассационной инстанции, определенных положениям и статей 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Нарушений норм процессуального права, являющихся в силу части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основанием для отмены обжалуемых решения и постановления в любом случае, по делу не установлено.

С учетом изложенного, судебные акты являются законными и обоснованными, в связи с чем кассационная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 176, 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда города Москвы от 6 сентября 2024 года и постановление Девятого арбитражного апелляционного суда 16 декабря 2024 года по делу № А40-116146/2024 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

Председательствующий-судья

Р.Р. Латыпова

Судьи

Ю. Л. Матюшенкова

Ю.С. Петропавловская