ТРЕТИЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

Дело №

А33-1397/2021

г. Красноярск

09 июня 2025 года

Резолютивная часть постановления объявлена «03» июня 2025 года.

Полный текст постановления изготовлен         «09» июня 2025 года.

Третий арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего Морозовой Н.А.,

судей: Бутиной И.Н., Петровской О.В.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

при участии: от истца (общества с ограниченной ответственностью «Железногорское Коммунальное Управление») – ФИО2, представителя по доверенности от 17.02.2025, ответчика – ФИО3; от ответчика (ФИО3) – ФИО4, представителя по доверенности от 08.04.2024,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО3

на решение Арбитражного суда Красноярского края

от «03» марта 2025 года по делу № А33-1397/2021,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (далее – истец, общество) обратилось в Арбитражный суд Красноярского края с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к ФИО3 (далее – ответчик) о взыскании 12 590 290 рублей 14 копеек убытков.

Определением Арбитражного суда Красноярского края от 23.03.2021 к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечены ФИО5, ФИО6.

Решением Арбитражного суда Красноярского края от 03.03.2025 судом исковые требования удовлетворены частично: с ФИО3 в пользу общества с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» взыскано 9 576 053 рубля убытков, 61 859 рублей 50 копеек судебных расходов по оплате государственной пошлины, 190 150 рублей судебных расходов на оплату экспертизы. В остальной части в удовлетворении иска отказано.

Не согласившись с данным судебным актом, ответчик обратился с апелляционной жалобой в Третий арбитражный апелляционный суд, в которой просил решение суда первой инстанции отменить и принять новый судебный акт.

В обоснование доводов апелляционной жалобы заявитель указывает следующее:

-     судом первой инстанции принято решение об удовлетворении иска частично по основаниям, отличным от предмета и основания иска. Истец считал неправомерными выплаты руководителем денежных средств, законность которых в итоге была подтверждена судом в этом же решении. Но вопреки позиции как истца, так и ответчика суд возложил на последнего ответственность за неполную оплату обществом в пользу ресурсоснабжающих организаций за потребленные коммунальные услуги и (или) ресурсы денежных средств в размере 9 576 053 рублей за период с 01.12.2019 по 30.06.2020. При этом истец ни основания иска, не предмет не изменял;

-     для одобрения сделок на сумму свыше 100 000 рублей по уставу общества требовалось согласие учредителей. При отсутствии решений учредителей общества об у директора отсутствовали полномочия на оплату счетов от ресурсоснабжающих организаций (за исключением счетов МП ЖКХ за период с января по июнь 2020 года на общую сумму 34 333 рубля, поскольку он единственный менее 100 000 рублей). Соответственно ответчик не мог бы производить указаные оплаты, и не может нести ответственность;

-     вопреки изложенным фактам, судом первой инстанции принято решение об удовлетворении иска частично по основаниям, отличным от предмета и основания иска, а также с возложением на ответчика ответственности за не полную оплату счетов ресурсоснабжающих организаций при отсутствии у него на то полномочий от учредителей общества.

Определением Третьего арбитражного апелляционного суда от 06.05.2025 в удовлетворении ходатайства общества с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» о принятии обеспечительных мер отказано.

В судебном заседании ответчик и его представитель поддержали доводы апелляционной жалобы, представитель истца изложил возражения на апелляционную жалобу.

ФИО5, ФИО6, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы в соответствии с требованиями статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (путем размещения публичного извещения о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы на официальном сайте Третьего арбитражного апелляционного суда: http://3aas.arbitr.ru/, а также в общедоступной автоматизированной системе «Картотека арбитражных дел» (http://kad.arbitr.ru) в сети «Интернет»), явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили.

При изложенных обстоятельствах в силу статей 121 - 123, части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд апелляционной инстанции рассматривает жалобу в отсутствие их представителей.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

При рассмотрении настоящего дела судом установлены следующие обстоятельства.

ООО «Управляющая организация «ЖилКом» создана ФИО5, согласно решению единственного учредителя от 21.09.2017 № 1.

Решением единственного учредителя от 31.01.2018 № 2 общество переименовано в ООО «Жилищно-Коммунальное Управление» (сокращенное наименование ООО «ЖКУ»).

Решением единственного учредителя от 26.03.2018 № 4 общество переименовано в ООО «Железногорское коммунальное управление» (сокращенное наименование ООО «ЖКУ»).

Решением единственного участника общества от 19.02.2020 уставной капитал общества увеличен за счет вклада лица, принимаемого в общество, изменены размеры долей участников в уставном капитале: ФИО5 – 10 000 рублей (70,18%), ФИО7 – 4250 рублей (29,82%).

На основании заявления, поданного в регистрирующий орган 18.06.2020, с 26.06.2020 участниками общества стали ФИО7 – 29,82%, ФИО8 – 12%, ФИО9 – 12%, доля ФИО5 уменьшилась до 46,18%.

На основании заявления, поданного в регистрирующий орган 02.02.2021, с 09.02.2021 доля ФИО7 – 29,82%, ФИО9 – 24%, ФИО5 - 46,18%.

ФИО3 являлся директором ООО «Железногорское Коммунальное управление» в период с 18.10.2017 по 30.06.2020, что подтверждается решением единственного учредителя общества от 18.10.2017 № 2 ФИО5, приказом от 26.03.2018 № 3/0318, приказом от 18.10.2019 № 8/1019, протоколом внеочередного общего собрания участников общества от 04.07.2020 № 1.

Согласно уставу общества руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества – директором (пункт 11.2). Директор без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки на сумму не более 100 000 рублей; совершает сделки на сумму более 100 000 рублей исключительно после одобрения решением единственного учредителя (участников) общества; выдает доверенности на право представительства от имени общества исключительно без права передоверия; издает приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания; осуществляет иные полномочия (пункт 11.14).

ООО «ЖКУ» является управляющей организацией, осуществляет управление многоквартирными жилыми домами на территории г. Железногорска Красноярского края.

В период с 1 января 2020 года по 30 июня 2020 г.  с расчетного счета ООО «ЖКУ» на расчетные счета, открытые на имя ФИО5, было перечислено денежных средств 11 989 039 рублей 92 копейки.

Дата проводки

Счет

Сумма по дебету

Назначение платежа

Дебет

Кредит

13.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

112 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

16 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО5

222 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

31.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО5

95 930,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

31.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

210 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

04.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

27 250,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

07.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО5

150 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

10.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО5

480 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

14.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

2 500,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

14.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

364 600,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800010899245210402034ФИО5

600 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

19.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

28.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО5

600 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

11.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО5

320 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

13.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

553 300,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

18.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

25.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО5

205 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

01.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

578 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

06.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

50 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

07.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

09.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО5

250 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

50 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

741 020,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

20.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

250 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

21.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

500 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

27.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

100 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

187 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

830 625,96

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

30.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

200 000,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

12.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

13.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

50 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

14.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

941 714,72

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

20.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

32 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

01.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

931 725,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

05.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

4 449,24

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

09.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО5

95 400,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

11.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО5

90 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

941 475,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

25 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

18.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810508800019243245210402034ФИО5

60 000,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

30.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

947 050,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

28.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810731002284256245210402034ФИО5

-500 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

Денежные средства в сумме 500 000 рублей были возвращены ФИО5 на расчетный счет общества, 170 000 рублей были возвращены в кассу предприятия, таким образом, перечислено и не возвращено 11 989 039,92  - 500 000 – 170 000 = = 11 319 039 рублей 92 копейки.

В период с 01.01.2020 по 30.06.2020 с расчетного счета ООО «ЖКУ» на расчетные счета, открытые на имя ФИО6, было перечислено 508 893 рубля 50 копеек.

Дата проводки

Счет

Сумма по дебету

Назначение платежа

Дебет

Кредит

13.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

1 950,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

740,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

24.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

850,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

853,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

31.01.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

5 197,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается.

05.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

6 654,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

12.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

1 330,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

6 400,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

28.02.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

365 200,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

11.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

978,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

1 375,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

12 500,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

2 215,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

12 500,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

2 703,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

27.03.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

2 266,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается.

08.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

2 850,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается.

13.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

1 805,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

1 510,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

21.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

2 048,00

Перечисление в подотчет. . НДС не облагается

21.04.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

2 627,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

06.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

11 740,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

12.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

18 911,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

2 433,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

19.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

2 800,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

19.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

6 000,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

27.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

4 657,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается

29.05.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

3 807,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

08.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

3 900,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

09.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

1 108,50

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

10.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

4 360,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

1 860,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

2 666,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

3 833,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

19.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

900,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается

19.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

4 419,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

30.06.2020

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

948,00

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

16.01.20

40702810631000013210ООО "ЖКУ"

40817810131002644894ФИО6

-110 500

Возврат  подотчетных средств. НДС не облагается.

Денежные средства в сумме 110 500 рублей были возвращены ФИО6 на расчетный счет общества, таким образом, перечислено и не возвращено 508 893,50 - 110 500 = 398 393 рубля 50 копеек.

В период с 01.01.2020 по 30.06.2020 с расчетного счета ООО «ЖКУ» на расчетные счета, открытые на имя ФИО3, было перечислено 872 856 рублей 72 копейки.

Дата проводки

Счет

Сумма по дебету

№ документа

Назначение платежа

Дебет

Кредит

15.01.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

187,00

723565

РОП 200114re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****93608 за 14.01.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. KVADRAT                  ZHELEZNOGORS RUS.  КА_211351

16.01.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

813,00

901509

РОП 200115re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****93608 за 14.01.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. FASOL                    ZHELEZNOGORS RUS.  КА_204155

03.02.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

331,77

764236

РОП 200201re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****93608 за 31.01.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. KOMANDOR                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_253432

02.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

5 825,00

529016

РОП 200228re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****93608 за 27.02.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. OFIS CITY                ZHELEZNOGORS RUS.  КА_230378

05.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО3

50 000,00

92

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

18.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО3

50 000,00

118

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

23.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

5 040,00

57168

РОП 200320re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 19.03.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. OFIS CITY                ZHELEZNOGORS RUS.  КА_280279

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

238,50

841637

РОП 200328re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. SAN SANYCH               ZHELEZNOGORS RUS.  КА_228176

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

410,00

592853

РОП 200327re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. IP NAGORNYKH O.R.        ZHELEZNOGORS RUS.  КА_244514

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

820,00

835628

РОП 200328Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. AZS TROJKA               ZHELEZNOGORS RUS.  КА_296071

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

854,00

834356

РОП 200328Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_265699

30.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

999,88

837979

РОП 200328re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.03.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. KNP AZS N23              ZHELEZNOGORS RUS.  КА_200617

31.03.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

840,00

130386

РОП 200330re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 30.03.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. IP NAGORNYKH O.R.        ZHELEZNOGORS RUS.  КА_270510

01.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

997,93

416297

РОП 200331Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 30.03.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_297917

02.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО3

50 000,00

145

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

03.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

180,00

742766

РОП 200402re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 02.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. DOMOTROJ                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_272103

03.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

3 777,00

743165

РОП 200402re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 02.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. DOMOTROJ                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_296163

06.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

210,00

901436

РОП 200403re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 03.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. STROITEL                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_244953

07.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

76,50

281499

РОП 200406re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 06.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. SAN SANYCH               ZHELEZNOGORS RUS.  КА_225049

07.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

848,00

295396

РОП 200406re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 04.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. KARAT                    ZHELEZNOGORS RUS.  КА_251603

07.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

850,00

274010

РОП 200406Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 05.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_297473

08.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

803,00

449289

РОП 200407Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 06.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_207938

10.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 150,00

821742

РОП 200409re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 08.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. TD ELEKS                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_281847

13.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

785,00

992072

РОП 200410re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 10.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. IP NAGORNYKH O.R.        ZHELEZNOGORS RUS.  КА_247466

14.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

680,00

489568

РОП 200413re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 13.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. STROITEL                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_228265

14.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО3

50 000,00

159

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

866,00

675801

РОП 200414re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 13.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1010 Покупка. KNP AZS N23              ZHELEZNOGORS RUS.  КА_243887

16.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

90,00

850768

РОП 200415re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 15.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. DOMOTROJ                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_205056

16.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 270,30

845101

РОП 200415Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 14.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. Fix Price                ZHeleznogors RUS.  КА_272391

20.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

616,50

250902

РОП 200417re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 16.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1010 Покупка. KNP AZS N23              ZHELEZNOGORS RUS.  КА_205749

20.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 000,19

257001

РОП 200417re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 16.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. KNP AZS N23              ZHELEZNOGORS RUS.  КА_284806

22.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

610,00

907740

РОП 200421re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 20.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. SANMASTER                ZHELEZNOGORS RUS.  КА_280962

22.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

840,00

888674

РОП 200421Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 20.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_261165

22.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО3

50 000,00

173

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

27.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

79,50

496370

РОП 200424re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 24.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. SAN SANYCH               ZHELEZNOGORS RUS.  КА_297632

27.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

836,00

498311

РОП 200424re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 23.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. STROIT. BAZA BRIGADIR    ZHELEZNOGORS RUS.  КА_295585

27.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО3

50 000,00

203

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

29.04.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

800,00

169249

РОП 200428Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.04.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_220590

06.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

836,00

472934

РОП 200505Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 04.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_236341

06.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 299,00

503966

РОП 200505re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 04.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. CENALOM                  ZHELEZNOGORS RUS.  КА_294299

07.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

5 110,00

709696

РОП 200506re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 06.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. STROITEL                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_261361

08.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

510,00

967812

РОП 200507re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 07.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. DOMOTROJ                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_232872

08.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 499,66

918993

РОП 200507Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 06.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_278391

08.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

5 800,00

979671

РОП 200507re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 07.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. TRI SEMERKI              ZHELEZNOGORS RUS.  КА_222520

08.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО3

70 000,00

222

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

12.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

300,00

223918

РОП 200508re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 08.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. STROITEL                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_251226

12.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

822,00

274620

РОП 200509re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 08.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1010 Покупка. KNP AZS N23              ZHELEZNOGORS RUS.  КА_225327

12.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

836,00

513891

РОП 200511Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 10.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_295673

14.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

822,00

986321

РОП 200513re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 12.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1010 Покупка. KNP AZS N23              ZHELEZNOGORS RUS.  КА_226125

18.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

836,00

659546

РОП 200516Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 15.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_294732

19.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982ФИО3

70 000,00

295

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

25.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО3

70 000,00

343

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

26.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302338109310001010007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

405,18

339151

РОП 200525re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 23.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1310 Покупка. KOMANDOR                 ZHELEZNOGORS RUS.  КА_225481

29.05.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

806,00

54560

РОП 200528Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 27.05.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_220613

03.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО3

50 000,00

362

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

04.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

999,56

341234

РОП 200603Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 02.06.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_284784

05.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

1 890,00

611091

РОП 200604re.d01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 03.06.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1010 Покупка. SET SVYAZNOY LR95        ZHELEZNOGORS RUS.  КА_278287

08.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО3

50 000,00

371

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

09.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО3

50 000,00

378

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

15.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО3

70 000,00

385

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

17.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

40817810231002964982000000000000ФИО3

70 000,00

413

Перечисление в подотчет. НДС не облагается.

25.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

822,00

513743

РОП 200623Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 22.06.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_209339

29.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

659,25

479116

РОП 200627Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 26.06.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_240243

29.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

879,00

470059

РОП 200627Re.i01 Отражено по операции с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 26.06.2020. ФИО Держателя ФИО3. 1410 Покупка. OOO IMPULS PLUS          ZHELEZNOGORS RUS.  КА_234798

02.06.2020

407028106310000132102452045191ООО "ЖКУ"

302328107310001080007707083893КРАСНОЯРСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ N 8646 ПАО СБЕРБАНК

14000,00 

470059

SV Отражено по операции 015485744619 с картой MasterCard Business 547931*****3608 за 02.06.2020. ФИО Держателя ФИО3. 2010  Выдача наличных. RUS ZHELEZNOGORSK ATM 60022320 КА_274381

Денежные средства обществу ФИО3 не возвращались.

Всего с расчетного счета общества было перечислено и не возвращено 398 393,50 + + 872 856,72 + 11 319 039,92 = 12 590 290 рублей 14 копеек.

Анализируя в рассматриваемый период дальнейшее движение денежных средств (по выпискам, представленным ПАО «Сбербанк» на определение суда об истребовании доказательств), перечисленных с расчетных счетов ООО «ЖКУ» на расчетные счета ФИО5, ФИО6, ФИО3, суд установил, что в значительной части денежные средства, перечисленные ФИО5, перечислялись им ФИО6, которая регулярно, 2 раза в месяц, перечисляла далее денежные средства физическим лицам. Один раз денежные средства, перечисленные впоследствии ФИО6 физическим лицам, были зачислены обществом непосредственно на счет ФИО6 (28.02.2020 перевод на сумму 365 200 рублей). Несколько раз выплаты физическим лицам за счет полученных денежных средств осуществлялись самим ФИО5

Перечисления производились следующим физическим лицам:

ФИО получателя денежных средств

15 января 2020 

31 января 2020 

перечислила 

 ФИО6

перечислила 

ФИО6

ФИО10

13 529,40р.

10 000,00р.

ФИО11

20 000,00р.

25 670,00  

ФИО12

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО13

4 500,00р.

4 500,00р.

ФИО14

2 941,18р.

2 000,00  

ФИО15

13 205,90р.

12 500,00р.

ФИО16

16 264,70р.

12 150,00р.

ФИО17

6 794,12р.

5 500,00р.

ФИО4

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО18

7 500,00р.

7 500,00  

ФИО19

22 000,00р.

21 650,00р.

ФИО20

1 852,94р.

1 500,00р.

ФИО21

6 794,12р.

5 500,00р.

ФИО22

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО23

5 941,18р.

3 000,00р.

ФИО24

16 176,50р.

11 000,00р.

ФИО5

27 000,00р.

27 000,00р.

ФИО25

20 147,10р.

17 000,00р.

ФИО26

3 500,00р.

3 500,00р.

ФИО27

7 855,36р.

5 650,00  

ФИО28

32 500,00р.

30 825,00  

ФИО3

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО3

26 470,60р.

25 300,00р.

ФИО29

17 970,60р.

15 150,00р.

ФИО30

0,00р.

1 200,00р.

ФИО31

3 000,00р.

3 000,00р.

ФИО32

6 176,47р.

5 000,00р.

ФИО33

4 941,18р.

4 000,00р.

ФИО34

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО35

20 000,00р.

19 650,00р.

ФИО36

8 029,41р.

6 500,00  

ФИО37

2 470,59р.

2 000,00р.

ФИО получателя денежных средств

14 февраля 2020 

28 февраля 2020 

перечислил 

ФИО5

перечислила

 ФИО6

ФИО10

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО38

2 500,00р.

2 236,84р.

ФИО11

20 000,00р.

20 650,00  

ФИО39

5 000,00р.

5 000,00  

ФИО12

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО13

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО14

2 000,00р.

2 000,00  

ФИО15

24 500,00р.

18 800,00р.

ФИО16

14 500,00р.

14 150,00р.

ФИО17

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО40

1 643,00р.

1 643,00р.

ФИО4

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО18

10 000,00р.

10 000,00  

ФИО6

26 500,00р.

ФИО19

28 000,00р.

27 650,00р.

ФИО41

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО20

1 500,00р.

3 000,00р.

ФИО42

14 500,00р.

15 026,40р.

ФИО21

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО22

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО23

9 000,00р.

9 000,00р.

ФИО24

14 000,00р.

14 789,50р.

ФИО43

3 250,00р.

3 250,00р.

ФИО25

18 000,00р.

17 000,00р.

ФИО26

3 500,00р.

3 500,00р.

ФИО27

6 000,00р.

5 650,00  

ФИО28

34 500,00р.

29 325,00  

ФИО44

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО45

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО46

0,00р.

2 700,00  

ФИО3

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО3

26 000,00р.

25 300,00р.

ФИО29

15 500,00р.

15 150,00р.

ФИО30

0,00р.

0,00р.

ФИО47

1 500,00р.

1 500,00р.

ФИО48

4 250,00р.

4 250,00р.

ФИО31

4 500,00р.

4 500,00р.

ФИО49

5 000,00р.

5 000,00р.

ФИО32

0,00р.

0,00р.

ФИО33

10 750,00р.

10 750,00р.

ФИО34

12 500,00р.

16 000,00р.

ФИО50

7 850,00р.

7 023,68р.

ФИО35

21 000,00р.

20 650,00р.

ФИО51

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО36

7 250,00р.

7 250,00  

ФИО52

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО53

8 500,00р.

8 921,06р.

ФИО54

7 850,00р.

7 523,68р.

ФИО55

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО37

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО получателя денежных средств

15 марта 2020 

01 апреля 2020 

перечислила

ФИО6

перечисляли ФИО5 + ФИО6

ФИО10

17 095,20р.

16 266,23р.

ФИО38

2 500,00р.

0,00р.

ФИО11

25 500,00р.

25 150,00  

ФИО39

5 000,00р.

5 000,00  

ФИО12

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО56

3 047,62р.

5 547,62р.

ФИО57

2 000,00р.

0,00р.

ФИО13

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО58

3 047,62р.

3 047,62р.

ФИО14

2 285,71р.

0,00  

ФИО15

18 000,00р.

22 000,00р.

ФИО16

14 500,00р.

14 150,00р.

ФИО17

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО40

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО4

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО18

10 000,00р.

10 000,00  

ФИО6

22 450,00  

ФИО59

0,00р.

16 000,00  

ФИО60

12 500,00р.

12 500,00  

ФИО19

26 000,00р.

27 650,00р.

ФИО41

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО20

3 000,00р.

3 000,00р.

ФИО42

14 976,20р.

14 500,00р.

ФИО21

13 350,00р.

14 259,09р.

ФИО22

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО23

9 000,00р.

9 000,00р.

ФИО24

13 690,50р.

14 500,00р.

ФИО43

3 250,00р.

3 250,00р.

ФИО5

40 571,40р.

0,00р.

ФИО25

17 238,10р.

15 500,00р.

ФИО26

3 500,00р.

3 500,00р.

ФИО27

9 428,57р.

9 650,00  

ФИО61

0,00р.

1 714,29  

ФИО28

39 000,00р.

37 597,73  

ФИО44

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО45

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО46

15 500,00р.

15 772,73  

ФИО3

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО3

31 000,00р.

30 300,00р.

ФИО29

20 500,00р.

20 150,00р.

ФИО47

1 500,00р.

1 500,00р.

ФИО48

10 921,40р.

9 850,00р.

ФИО31

4 500,00р.

4 500,00р.

ФИО49

5 000,00р.

5 000,00р.

ФИО33

10 750,00р.

10 750,00р.

ФИО34

16 000,00р.

14 500,00р.

ФИО35

21 500,00р.

21 150,00р.

ФИО51

11 000,00р.

15 000,00р.

ФИО62

5 000,00р.

5 000,00р.

ФИО36

7 250,00р.

7 250,00  

ФИО52

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО63

1 428,57р.

1 428,57р.

ФИО53

11 095,20р.

8 500,00р.

ФИО64

0,00р.

4 000,00р.

ФИО55

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО65

0,00р.

2 545,45р.

ФИО37

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО получателя денежных средств

15 апреля 2020 

30 апреля 2020 

перечисляли ФИО5 + ФИО6

перечисляла

ФИО6

ФИО10

14 643,94р.

15 750,00р.

ФИО66

12 500,00р.

14 600,00р.

ФИО11

43 000,00р.

28 900,00  

ФИО39

5 000,00р.

5 500,00  

ФИО12

2 000,00р.

1 650,00р.

ФИО56

7 393,94р.

15 500,00р.

ФИО13

17 500,00р.

17 500,00р.

ФИО58

4 000,00р.

11 500,00р.

ФИО14

2 000,00р.

4 500,00  

ФИО15

22 500,00р.

21 500,00р.

ФИО16

17 045,45р.

15 740,90р.

ФИО17

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО67

1 636,35р.

0,00р.

ФИО40

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО4

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО18

15 000,00р.

15 000,00  

ФИО59

16 000,00р.

15 500,00  

ФИО68

10 000,00р.

10 000,00  

ФИО60

15 000,00р.

15 000,00  

ФИО19

29 000,00р.

28 150,00р.

ФИО69

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО41

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО20

3 000,00р.

4 500,00р.

ФИО42

16 750,00р.

17 750,00р.

ФИО21

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО22

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО23

9 000,00р.

10 000,00р.

ФИО24

16 500,00р.

16 500,00р.

ФИО43

3 250,00р.

0,00р.

ФИО5

33 000,00р.

ФИО25

16 393,94р.

17 000,00р.

ФИО26

17 500,00р.

19 600,00р.

ФИО27

10 000,00р.

4 273,70  

ФИО61

2 250,00р.

2 250,00  

ФИО28

39 772,70р.

33 597,70  

ФИО45

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО46

22 722,72р.

22 950,00  

ФИО3

3 000,00р.

2 650,00р.

ФИО3

31 000,00р.

61 650,00р.

ФИО29

20 500,00р.

20 150,00р.

ФИО47

1 500,00р.

3 000,00р.

ФИО48

9 850,00р.

9 850,00р.

ФИО70

0,00р.

2 681,82р.

ФИО71

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО31

1 727,27р.

0,00р.

ФИО49

5 000,00р.

6 000,00р.

ФИО72

12 500,00р.

26 368,20р.

ФИО33

10 750,00р.

12 250,00р.

ФИО34

19 000,00р.

21 000,00р.

ФИО35

21 500,00р.

21 850,00р.

ФИО51

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО73

0,00р.

4 000,00р.

ФИО62

5 000,00р.

5 500,00р.

ФИО36

7 250,00р.

8 000,00  

ФИО52

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО74

14 750,00р.

0,00р.

ФИО53

31 750,00р.

40 050,00р.

ФИО64

4 000,00р.

0,00р.

ФИО55

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО65

3 136,37р.

4 000,00р.

ФИО75

7 850,00р.

7 850,00р.

ФИО37

2 000,00р.

0,00р.

ФИО получателя денежных средств

15 мая 2020 

01 июня 2020 

перечисляла ФИО6

перечисляла ФИО6

ФИО10

25 750,00р.

20 250,00р.

ФИО76

0,00р.

11 500,00р.

ФИО77

6 470,60р.

11 000,00р.

ФИО66

17 500,00р.

19 900,00р.

ФИО11

36 100,00р.

44 807,00  

ФИО39

5 000,00р.

8 900,00  

ФИО12

3 500,00р.

3 150,00р.

ФИО56

15 800,00р.

20 450,00р.

ФИО13

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО58

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО14

4 000,00р.

4 000,00  

ФИО78

9 250,00р.

9 250,00  

ФИО15

23 500,00р.

22 000,00р.

ФИО16

23 500,00р.

31 000,00р.

ФИО17

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО40

2 000,00р.

6 750,00р.

ФИО4

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО18

15 000,00р.

15 000,00  

ФИО59

15 500,00р.

15 500,00  

ФИО68

10 000,00р.

10 000,00  

ФИО60

15 500,00р.

15 500,00  

ФИО19

0,00р.

31 650,00р.

ФИО69

1 250,00р.

1 250,00р.

ФИО41

2 000,00р.

3 000,00р.

ФИО20

3 000,00р.

3 000,00р.

ФИО42

26 200,00р.

16 750,00р.

ФИО21

5 500,00р.

12 750,00р.

ФИО22

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО23

9 000,00р.

9 000,00р.

ФИО79

13 000,00р.

12 500,00р.

ФИО24

16 500,00р.

27 000,00р.

ФИО25

19 500,00р.

21 100,00р.

ФИО26

24 000,00р.

23 100,00р.

ФИО61

2 250,00р.

750,00  

ФИО28

40 500,00р.

47 325,00  

ФИО45

2 500,00р.

2 500,00  

ФИО80

1 050,00р.

5 250,00  

ФИО46

24 750,00р.

25 500,00  

ФИО3

3 000,00р.

2 650,00р.

ФИО3

88 700,00р.

62 250,00р.

ФИО81

10 000,00р.

10 000,00р.

ФИО29

20 500,00р.

20 150,00р.

ФИО47

2 250,00р.

1 500,00р.

ФИО48

9 850,00р.

0,00р.

ФИО70

9 294,12р.

4 200,00р.

ФИО82

0,00р.

6 750,00р.

ФИО71

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО49

6 750,00р.

10 750,00р.

ФИО32

0,00р.

750,00р.

ФИО33

10 750,00р.

13 950,00р.

ФИО34

23 500,00р.

21 500,00р.

ФИО72

0,00р.

35 000,00р.

ФИО35

26 000,00р.

24 750,00р.

ФИО51

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО73

7 750,00р.

9 000,00р.

ФИО62

5 000,00р.

5 000,00р.

ФИО36

7 250,00р.

7 250,00  

ФИО52

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО53

33 750,00р.

45 550,00р.

ФИО64

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО83

0,00р.

1 300,00р.

ФИО55

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО75

7 850,00р.

7 850,00р.

ФИО84

0,00р.

1 100,00р.

ФИО85

0,00р.

5 500,00р.

ФИО86

12 500,00р.

13 000,00р.

ФИО получателя денежных средств

15 июня 2020 

30 июня 2020 

перечисляла  ФИО6

перечисляла ФИО6

ФИО87

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО10

20 250,00р.

23 400,00р.

ФИО76

11 500,00р.

11 500,00р.

ФИО77

20 650,00р.

11 000,00р.

ФИО66

12 500,00р.

20 600,00р.

ФИО11

38 800,00р.

33 750,00  

ФИО39

5 000,00р.

5 000,00  

ФИО12

2 000,00р.

5 650,00р.

ФИО56

13 000,00р.

13 000,00р.

ФИО13

0,00р.

0,00р.

ФИО58

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО14

7 000,00р.

4 000,00  

ФИО78

16 050,00р.

0,00  

ФИО15

23 000,00р.

25 500,00р.

ФИО16

16 500,00р.

36 650,00р.

ФИО17

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО88

16 300,00р.

0,00р.

ФИО40

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО4

7 500,00р.

7 500,00р.

ФИО18

10 500,00р.

0,00  

ФИО59

15 500,00р.

15 500,00  

ФИО89

15 000,00р.

15 000,00  

ФИО68

10 000,00р.

12 000,00  

ФИО60

20 000,00р.

20 000,00  

ФИО19

32 000,00р.

29 650,00р.

ФИО41

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО20

11 750,00р.

11 150,00р.

ФИО42

16 750,00р.

16 750,00р.

ФИО21

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО22

12 500,00р.

17 500,00р.

ФИО23

9 000,00р.

9 000,00р.

ФИО79

12 500,00р.

12 500,00р.

ФИО24

16 500,00р.

16 500,00р.

ФИО5

33 000,00р.

26 500,00р.

ФИО25

20 800,00р.

21 175,00р.

ФИО26

22 030,00р.

17 500,00р.

ФИО90

4 000,00р.

5 000,00р.

ФИО61

3 900,00р.

2 300,00  

ФИО28

38 700,00р.

45 325,00  

ФИО45

9 250,00р.

6 000,00  

ФИО46

31 950,00р.

29 250,00  

ФИО3

3 000,00р.

2 650,00р.

ФИО3

31 000,00р.

30 300,00р.

ФИО29

20 500,00р.

20 150,00р.

ФИО47

3 000,00р.

3 000,00р.

ФИО82

3 000,00р.

0,00р.

ФИО71

5 500,00р.

5 500,00р.

ФИО91

2 500,00р.

2 500,00р.

ФИО49

6 750,00р.

6 750,00р.

ФИО32

5 125,00р.

1 500,00р.

ФИО92

6 000,00р.

6 750,00р.

ФИО93

7 750,00р.

7 750,00р.

ФИО33

10 750,00р.

10 750,00р.

ФИО34

25 000,00р.

26 500,00р.

ФИО72

29 250,00р.

31 250,00р.

ФИО94

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО95

2 000,00р.

2 000,00р.

ФИО35

23 100,00р.

20 650,00р.

ФИО51

15 000,00р.

15 000,00р.

ФИО73

6 500,00р.

6 150,00р.

ФИО62

8 150,00р.

6 350,00р.

ФИО36

3 200,00р.

14 950,00  

ФИО52

2 500,00р.

0,00  

ФИО74

14 750,00р.

22 150,00р.

ФИО96

12 500,00р.

14 600,00р.

ФИО53

31 750,00р.

35 750,00р.

ФИО64

4 000,00р.

4 000,00р.

ФИО83

1 300,00р.

650,00р.

ФИО55

4 000,00р.

12 500,00р.

ФИО75

10 850,00р.

7 850,00р.

ФИО97

3 750,00р.

4 000,00р.

ФИО84

4 750,00р.

4 750,00р.

ФИО85

11 500,00р.

18 750,00р.

ФИО98

12 500,00р.

12 500,00р.

Помимо платежей физическим лицам, в структуре платежей можно выделить денежные средства, расходуемые на приобретение товарно-материальных ценностей. Денежные средства по данному виду платежей с расчетного счета общества перечислялись в подотчет ФИО6, ФИО3, а также производились ФИО3 с бизнес-карты общества.

В материалы дела представлены авансовые отчеты ФИО3 от 26.05.2020 № 8 на сумму 70 971 рубль 27 копеек, от 12.05.2020 № 7 на сумму 152 263 рубля 04 копейки, от 21.04.2020 № 6 на сумму 196 079 рублей 66 копеек, от 30.06.2020 № 15 на сумму 53 723 рубля 30 копеек, от 30.06.2020 № 14 на сумму 165 705 рублей 68 копеек, от 15.06.2020 № 13 на сумму 68 745 рублей 64 копейки, ФИО6 от 21.04.2020 № 5 на сумму 13 101 рубль 70 копеек, от 21.03.2020 № 4 на сумму 4917 рублей 50 копеек, от 14.03.2020 № 3 на сумму 8839 рублей 20 копеек, от 15.02.2020 № 2 на сумму 7984 рубля, от 31.01.2020 № 1 на сумму 9588 рублей, от 15.06.2020 № 11 на сумму 85 513 рублей 38 копеек, от 31.05.2020 № 9 на сумму 92 337 рублей 86 копеек, от 30.06.2020 № 17 на сумму 7308 рублей 91 копейку, от 30.06.2020 № 16 на сумму 8906 рублей 33 копейки, от 15.06.2020 № 12 на сумму 17 697 рублей 20 копеек, ФИО5 от 31.05.2020 № 10 на сумму 8530 рублей.

Согласно авансовым отчетам, приложенным к ним реестрам, кассовым, товарным чекам приобретались доски, плиты, шпаклевка, дюбели, саморезы, леска, электроды, каски, маски, светильники, лампы, отвертки, наливные полы, чистящие средства, перчатки, тряпки, ведра, пакеты для мусора, белизна, бензин Аи-95 и Аи-92, дизельное топливо и т.д.; оплачивались сборка почтовых ящиков, вывоз листвы, работа электриков в праздничные дни, изготовление дверей в подвалы, изготовление ключей, мытье кабинетов, работа автовышки, установка кабель-каналов в подъездах, ремонт узлов и пр.

Согласно документам, представленным ПАО «Сбербанк» на определение суда об истребовании доказательств, право подписи платежных документов (на бумажном носителе) с 18.10.2019 принадлежало ФИО3 В системе Интернет-Банк пользователем (согласно информационному листу от 16.11.2017) являлся ФИО3, указан телефон 

<

***> (принадлежащий ФИО5, что подтверждено ответом ПАО «МТС» от 22.08.2021 № 30381-СИБ-2021). Также по заявлению от 05.04.2019 доступ предоставлен ФИО6, телефон 

<

***> (принадлежащий ФИО6, что подтверждено ответом ПАО «МТС» от 22.08.2021 № 30381-СИБ-2021).

ФИО6 и ФИО5 официально в обществе трудоустроены не были, также не имелось заключенных с ними гражданско-правовых договоров.

Согласно ответу Лесосибирского территориального отдела ЗАГС Красноярского края от 28.07.2021 ФИО6 являлась дочерью ФИО99 (впоследствии сменившей фамилию на – ФИО29, после регистрации брака с ФИО3).  Согласно ответу Агентства ЗАГС Красноярского края от 22.02.2023 № А/06-44-729, ФИО6 и ФИО5 имеют общего ребенка. Согласно ответу Железногорского территориального отдела агентства ЗАГС от 20.12.2022 № 022-92400032-И00923 ФИО5 умер 02.11.2022.

По запросу суда в материалы рассматриваемого дела МУ МВД России по ЗАТО г. Железногорск представлены копии документов из материалов уголовного дела по заявлению директора ООО «ЖКУ» ФИО100 по факту присвоения денежных средств ООО «ЖКУ» бывшим директором ФИО3

ФИО3 в пояснениях от 06.07.2020, от 02.02.2021 (как и в ходе судебного разбирательства) пояснял, что при трудоустройстве ФИО5 было поставлено условие, что ФИО3 занимается только производственными вопросами, а финансовой деятельностью будет заниматься ФИО5 ФИО3 ФИО5 была установлена определенная расходная сумма на один месяц, которая вначале составляла 9 000 руб., с увеличением количества домов сумма увеличивалась. ФИО3 была определена форма отчетности, все чеки с покупки материалов он сдавал бухгалтеру ФИО6, которая передавала чеки ФИО101 ФИО101 являлась бухгалтером ООО «Финком», учредителем которой являлся ФИО5 У ООО «ЖКУ» открыт расчетный счет в ПАО «Сбербанк». Также для общества изготавливалась электронно-цифровая печать на имя ФИО3, которой ФИО3 никогда не пользовался, т.к. к финансовой части общества у него не было доступа, финансовой частью занимались ФИО5 и ФИО6 Переводы денежных средств осуществляли ФИО5 совместно с ФИО6 Отчитаться за оплату работ наличными денежными средствами не представляется возможным в связи с тем, что не заключал договоры подряда с лицами, которые выполняли работы. Данные о потраченных денежных средствах ФИО3 оформлял в виде таблицы, по мере выплаты денежных средств, после заполнения таблицы передавались ФИО6, которая, в свою очередь, передавала их ФИО101 Счет ООО «ЖКУ» с привязанной к нему банковской картой был открыт на имя ФИО3 Однако карта находилась не у ФИО3, а у ФИО6, так как всеми перечислениями и оплатой счетов занималась ФИО6 Никакие переводы на счета ФИО5 не осуществлял. ФИО3 ФИО6 была выдана новая банковская карта «Сбербанк», на которую поступал лимит на один месяц, для обслуживания МКД, именно с данной карты приобретались материалы для работ и оплачивались сами работы.

ФИО6 в объяснениях от 28.08.2020 поясняла, что работает на должности экономиста ООО «Жилком», также неофициально работала экономистом в ООО «ЖКУ», бухгалтерию вела ФИО101, ФИО101 передавались чеки и другие отчетные документы. ФИО6 отвечала за выплату заработной платы, оплату счетов хозяйственной деятельности, закупку канцелярии, оплату счетов РСО. По согласованию с ФИО3 было решено, что ФИО6 будет заниматься платежами. В связи с этим на ФИО6 был открыт аккаунт в интернет-банке ПАО «Сбербанк» для проведения платежей. Для проведения платежей подпись ФИО3 не требовалась, так как подтверждение проведения платежа подтверждалось смс-кодом. Также на ФИО3 был открыт аккаунт в интернет-банке ПАО «Сбербанк». До регистрации ФИО6 платежи проводились в аккаунте ФИО3 Директор ООО «ЖКУ» отвечает за всю финансово-хозяйственную деятельность. ФИО3 был официально трудоустроен в обществе. У ФИО3 в ПАО «Сбербанк» были открыты две банковские карты. Одна карта прикреплена к расчетному счету ООО «ЖКУ», вторая банковская карта (дебетовая) была оформлена на имя ФИО3 На дебетовую карту ФИО3 ФИО6 переводила денежные средства в подотчет, для закупки материалов, требующихся для проведения работ, оплаты работ, для МКД, находящихся под управлением ООО «ЖКУ». В ООО «ЖКУ» была установлена система отчетов за выданные денежные средства в подотчет. Денежные средства переводились на личную карту физического лица, после чего приобретались товары и оплачивались работы. В бухгалтерию предоставлялись товарные чеки, накладные, акты выполненных работ. Денежные средства переводились на личную карту физического лица, после чего приобретались товары и оплачивались работы. В бухгалтерию предоставлялись товарные чеки, накладные, акты выполненных работ. Если работы выполнялись не официально, то ФИО3 предоставлял акты выполненных работ, которые утверждены постановлением 661 Минстроя России, однако данный документ не является официальным отчетным документом для ИФНС. Данный документ являлся внутренним, этим документом можно закрыть подотчет.

По факту перечисления денежных средств на личные счета ФИО5 ФИО6 поясняла, что денежные средства были израсходованы на заработную плату.  В ООО «ЖКУ» заработная плата состоит из двух частей - аванс и заработная плата. Аванс выдается 15 числа каждого месяца, заработная плата – первого числа каждого месяца. Часть заработной платы выплачивалась официально, согласно трудового договора, и закрывалась расходными кассовыми ордерами, вторая часть заработной платы являлась неофициальной и оговаривалась с работником в устной форме. Обе части заработной платы суммировались и выдавались работнику. Для выдачи заработной платы денежные средства с расчетного счета ООО «ЖКУ» переводились на личные банковские счета ФИО5, после чего ФИО5 переводил денежные средства работникам на банковские карты или выдавал наличными денежными средствами. Если у ФИО5 не хватало времени выплатить заработную плату работникам ООО «ЖКУ», он переводил денежные средства с расчетного счета общества ФИО6, после чего она переводила на банковские карты работникам заработную плату или выдавала заработную плату наличными денежными средствами. Также ФИО5 переводились денежные средства в подотчет, которые он использовал для приобретения каких-либо товаров для нужд ООО «ЖКУ», за которые также отчитывался различными чеками и другими официальными документами. Денежные средства, перечисленные ФИО6 в подотчет на личный банковский счет, переводились для приобретения каких-либо товаров (канцелярия и т.д.) для нужд ООО «ЖКУ». За данные денежные средства отчитывалась чеками, накладными. Также к ФИО6 приходили рабочие и приносили кассовые чеки, полученные ими в магазинах за приобретение каких-либо товаров, ФИО6 переводила со своей личной карты денежные средства этим рабочим, после чего с расчетного счета ООО «ЖКУ» переводила денежные средства себе на личный банковский счет. Рабочим не переводились денежные средства с расчетного счета ООО «ЖКУ», потому что банком взималась комиссия за переводы. Также  один раз ФИО6 переводила с расчетного счета ООО «ЖКУ» себе на личный банковский счет денежные средства в сумме 365 000 рублей. Данные денежные средства израсходованы на заработную плату.

В объяснениях от 11.02.2021 ФИО6 сообщала, что также доступ к расчетному счету ООО «ЖКУ» имел ФИО5 Каким образом ФИО5 получил доступ к расчетному счету, ФИО6 не знает, возможно, ФИО3 также через ПАО «Сбербанк» оформил на него доступ к счету ООО «ЖКУ». Обслуживание домов ООО «ЖКУ» осуществляли лица, которые были официально трудоустроены в ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом». Официальная часть заработной платы работникам ООО «ЖКУ»  выплачивалась с расчетный счетов ООО «ЖКУ», работникам ООО «ЖилКом» - с расчетного счета ООО «ЖилКом». Неофициальная часть заработной платы выплачивалась работникам, устроенным в ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом» с банковского счета ООО «ЖКУ», так как под управлением ООО «ЖКУ» было много домов. Общее количество работников в период с 01.01.2020 по 30.06.2020 составляло примерно 50 человек, так как под управлением ООО «ЖКУ» находилось 70 домов. ФИО5 также, как и сотрудники ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом», получал заработную плату в сумме примерно 60 000 руб., так как занимался финансово-хозяйственной деятельностью ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом». Однако ФИО5 не являлся должностным лицом ООО «ЖКУ» и ООО «Жилком», а также не являлся работником данных организаций, в связи с этим ему положена выплата дивидендов, однако порядок выплаты дивидендов ФИО6 не знает и выплаты не проводила. Заработная плат директора составляла 70 000 – 80 000 рублей. Заработная плата мастеров и инженеров составляла примерно 40 000 – 50 000 рублей. Заработная плата сантехников и электриков зависела от стажа работы и количества обслуживаемой площади и начиналась от 25 000 рублей. Заработная плата уборщиков и дворников зависела от количества площади, которую они убирают. За генеральную уборку и дополнительную нагрузку уборщики и дворники получали доплату к заработной плате. ФИО6 знала, что у ООО «ЖКУ» есть задолженность перед РСО, вся информация о задолженности доводилась до ФИО3, однако ФИО3 никаких действий для погашения задолженности не предпринимал. В связи с тем, что от ФИО3 не поступали указания в отношении задолженности перед РСО, ФИО6 продолжала выплачивать заработную плату работникам, если бы от ФИО3 поступили указания о сокращении заработной платы и необходимости погашения долга перед РСО за счет средств заработной платы, ФИО6 так и сделала бы. Также ФИО5 был осведомлен о задолженности перед РСО, но также не предпринимал никаких действий.

В объяснениях от 11.02.2021 ФИО6, кроме того, приведен примерный список сотрудников ООО «ЖКУ».

Помимо указанных, из материалов уголовного дела представлены пояснения ФИО10, ФИО53, ФИО42, ФИО11, ФИО101, ФИО52, ФИО29, ФИО35, ФИО19, ФИО28

Указанные лица поясняли, что работали в ООО «ЖКУ», поясняли относительно своих трудовых обязанностей (работали дворниками, дворниками-уборщиками, инженером по благоустройству, бухгалтером, слесарем, электриком, контролером и пр.). Люди были устроены как официально, так и неофициально.

В объяснениях от 25.02.2021 ФИО5 пояснял, что ФИО3 являлся руководителем, имел свободный доступ к счетам ООО «ЖКУ», мог получить от сотрудников ООО «ЖКУ» любую информацию, в том числе по финансовой составляющей.  Сколько работников обслуживало жилой фонд в ООО «ЖКУ», ФИО5 пояснить не может. Работники ООО «ЖКУ» также обслуживали жилой фонд ООО «ЖилКом». Денежные средства, поступавшие ФИО5 с расчетного счета ООО «ЖКУ», направлялись для выплаты заработной платы, для погашения долговых обязательств перед вкладчиками КПК «Финком», на погашение долговых обязательств ФИО5 по кредиту. Денежные средства ФИО5 направлялись в КПК «Финком», так как ранее их ФИО5 инвестировал в ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом», каких-либо подтверждающих документов данному факту нет. Банковский счет ООО «ЖКУ» был открыт в ПАО «Сбербанк». Открывал данный счет и подписывал документы ФИО3 Счет открывался ФИО3 совместно с ФИО5 Оплата по счетам и другие операции совершались ФИО6, которая работала на должности экономиста-бухгалтера, но официально не была трудоустроена в ООО «ЖКУ». Как таковой электронно-цифровой подписи не было. Доступ к расчетному счету предоставлялся через электронно-цифровую подпись через смс-код. Смс-код приходил ФИО6 ФИО6 совершала операции по расчетному счету ООО «ЖКУ» по устному распоряжению ФИО5 и ФИО3 Сумма заработной платы и ее выплата согласовывалась ФИО6 с ФИО3 и ФИО5 По штатному расписанию пояснить нечего. Списки заработной платы составлялись ФИО3 и ФИО102 Списки с данными работников и суммами к выплате передавались ФИО6, которая согласовывала переводы с ФИО5 и ФИО3, после совершала переводы в подотчет на личные счета ФИО5 и личные счета ФИО6 В основном переводы заработной платы совершались с личных счетов ФИО5 в ПАО «Сбербанк», если у него не получалось перевести денежные средства (заработную плату), то ФИО5 со своей банковской карты перекидывал денежные средства на банковскую карту ФИО6, которая вместо него переводила заработную плату.

В возбуждении уголовного дела по факту хищения денежных средств со счетов ООО «ЖКУ» постановлением от 18.09.2022 в отношении ФИО5 отказано.

Приговором Октябрьского районного суда г. Красноярска от 23.08.2023 ФИО3 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 165 УК РФ, назначено наказание в виде лишения свободы условно с испытательным сроком (потерпевший – ООО «Красэкоэлектро»).

Постановлением Железногорского городского суда от 28.11.2024 по делу № 4/7-17/2024 по ходатайству осужденного ФИО3 условное осуждение отменено, судимость по приговору снята (учитывая положительные характеристики, отсутствие жалоб от соседей, отбытие более половины установленного судом испытательного срока ).

В рамках уголовного дела опрашивались, помимо ФИО3, ФИО6, ФИО5 также люди, которым перечислялись денежные средства, пояснявшие, что исполняли свои трудовые обязанности в управляющей компании.

В ходе настоящего судебного разбирательства также опрашивались свидетели:

ФИО14, пояснившая, что:

- работала в ООО «ЖКУ» где то с января по август 2020 года, устроилась на подработку, поскольку нужен дополнительный доход, о том, что требуются сотрудники, подсказала ФИО103, она работала в ЖКУ, спросила, есть ли там подработка, она сказала, есть, работала уборщицей лестничных клеток и дворником, на домах поселковый проезд, 3, убирала один дом, платили вроде за уборщицу 5 тысяч рублей и 5 или 6 за дворника, в месяц выходило около 11 тысяч рублей, заработная плата перечислялась на банковскую карточку, переводы поступали от Светланы Юрьевны «З.», фамилию не помню, и от Лейбовича, имя, отчество не помню, в основном зарплата приходила от Светланы Юрьевны, деньги приходили 2 раза в месяц, инвентарь, моющие средства предоставляла ФИО11, сама ничего не покупала, границы уборки двора и как убирается подъезд, объясняла ФИО11, трудовой договор официально не оформляли, так как официально работала на основной работе в детском саду, взяла подработку, вкладчиком каких-либо потребительских кооперативов не являюсь; уволилась, потому что устала, начался учебный год, дети пошли в школу, садик; про ФИО3 знала, что это директор, но работала непосредственно с ФИО103; за получение заработной платы не расписывалась; рабочий график был (2 раза в месяц мылись полы – лестничная клетка, 3 раза в неделю подметание до 3 этажа, а 2 раза в неделю – подметание всех этажей, до 5 этажа; раз в год – генеральная уборка, мытье окон; двор подметала каждый день, уборка газонов каждый день в летний период, замой мусор тоже убирала, выкатка баков); генеральную уборку проводила летом, в июне месяце.

ФИО15, пояснивший, что:

- знаком, присутствующий в зале судебного заседания ФИО3, работали вместе в ЖКУ, работа в ЖКУ года 2-3 назад, с начала открытия фирмы, устроился на работу в Управляющую компанию дворником, компания обслуживала дома в г. Железногорске, потом работников перевели в ЖКУ, после того, как на обслуживании в Управляющей компании осталось 3 дома, в Управляющей компании работал под руководством ФИО102, она предложила начать работать в новой компании, что в Управляющей компании 3 дома, маленькая будет зарплата, а в ЖКУ требуются работники; примерно в 2020 году летом начал работать в ЖКУ, работал сперва дворником, затем Игорь Иннокентьевич предложил отучиться на слесаря-сантехника, работать дальше слесарем, до того, как он предложил отучиться, видел мельком, делали обход; отучился, прошел стажировку и начал работать слесарем; в обязанности входило делать обходы домов, делать заявки, устранять неисправности, обслуживал 10 – 11 домов; 2 раза в месяц заработная плата перечислялась, денежные средства поступали от ФИО6, сообщения о поступлении денег приходили, от ФИО5, отчество не знаю, он перечислял лично; несколько раз видел мельком ФИО6 и ФИО5; секретарь знал, какие мои дома, отправлял заявки с моих домов – сообщения; ФИО19, инженер, непосредственно руководил моей работой; раз в два дня делал обходы (проверить, где подтекают краны, на засоры, стояки на дом), пятидневка, плюс заявки с домов; заработная плата зависела от количества обслуживаемых домов, заработную плату обговаривал с ФИО19, получал в месяц 45 тысяч рублей, всегда безналом перевод на карточку, 2 раза в месяц; с Управляющей компанией был трудовой договор, с ЖКУ трудового договора не было; когда перешел в ЖКУ, в предыдущей организации работать перестал; ни в каких потребительских кооперативах не участвую; адреса домов: ФИО104, 24, ФИО104, 7, Комсомольская, 27, Центральная, 7, Школьная, 44, Парковая, 16, ФИО105, 5, Пионерские проезд 8 и 4, точно не помню; работал, пока не перешло другое управление; сейчас работаю в «ФИО108 и Ко» слесарем-сантехником.

ФИО46, пояснивший, что:

- знаком присутствующий в зале судебного заседания ФИО3, у него работал, в управляющей компании «ЖКУ», он директор, работал где-то в 2020 году, устроился на подработку плотником-столяром, там работала сестра, ФИО14, работала уборщицей, там еще работала мама, ФИО24, уборщицей, в обязанности входило лавочки починить, кустики подпилить, окна заклеить в подвале, работой руководил мастер Игорь, трудовой договор был подписан с ЖКУ, был устроен официально, зарплату переводили на карточку, от ФИО6, от нее постоянно приходила зарплата на карточку, 2 раза в месяц, наличными денежными средствами зарплату не получал никогда, зарплата была примерно 20 тысяч рублей, проработал около полугода, в потребительских кооперативах не участвовал и не участвую, фамилию Лейбович слышал, когда работал,  ни разу его не видел; сейчас не трудоустроен; в другой управляющей компании не работал.

ФИО29, пояснившая, что:

- знакомы присутствующие в зале судебного заседания ФИО3 и ФИО4, ФИО3 – директор управляющей компании, в которой работаю, «ФИО108 и Ко», ФИО4 оказывает юридические услуги ФИО3, до этого работала в управляющей компании «Железногорское коммунальное управление», трудоустроилась – подошла к учредителю этой компании ФИО5, о том, что нужны сотрудники, узнала от ФИО3, до этого работала муниципальном предприятии «Городское жилищно-коммунальное управление», ушла по сокращению, стояла на бирже, искала работу, ФИО5 сказал, что возьмет главным инженером, трудовой договор официально не заключали, должностные обязанности никто не определял, работала в «ГЖКУ», что надо делать, понимала, непосредственно работой руководил ФИО3, сидели все в одном кабинете (ФИО11, инженер по благоустройству или мастер по домохозяйству, она ответственная была за работу дворников и уборщиц, определяла фронт работы, выдавала материалы, обеспечивала инструмент, следила за их работой, проверяла, материалы приобретала на деньги компании, где то давался счет, где то давалась карточка, привязанная к расчетному счету, возможно, так, отчитывались – приносили чеки ФИО6, она собирала все чеки и передавала экономисту; ФИО106 – руководил техническими работами, приобретал материалы, работал со слесарями, кровельщиками, рассказывал, что и как надо делать, 3 стола, ФИО6 – бухгалтер, сидела в отдельном кабинете), вместе обговаривали, какие работы необходимо выполнить в течение дня, кто будет приобретать материалы; сама занималась работой с документами – составляла акты выполненных работ, отвечала на заявления жителей, службы Стройнадзора, составляла отчеты; зарплата платилась 2 раза в месяц, по 15 тысяч рублей, где-то 30-35 тысяч рублей, заработная плата приходила на карточку, делались перечисления от ФИО5 и от ФИО6; за получение зарплаты нигде не расписывалась; наличными денежными средствами зарплата никогда не выдавалась; в «Жилкоме» работала, была там официально трудоустроена; в «ФИО108 и Ко» работаю под руководством ФИО3; ФИО6 – моя дочь, ФИО28 – моя дочь, ФИО5 – не знаю, отцы внуков не интересуют; в «Жилкоме» работала дворником-уборщицей; ФИО11 – фамилия до замужества «ФИО102».

ФИО35, пояснивший, что:

- знаком присутствующий в зале судебного заседания ФИО3, господина ФИО9 Встречал, с ФИО3 еще вместе спортом занимались в одно время, затем вместе в аварийной службе работали Оперативно-диспетчерская служба г. Железногорска муниципального предприятия «Городское жилищно-коммунальное управление», в 2020 году уволился из «ГЖКУ», перешел на работу к ФИО3, в «Жилищно-коммунальное управление», в данном обществе он был директором, пригласил на работу электромонтером, с мая 2020 года перешел к нему, работаю по настоящее время в управляющей компании «ФИО108 и Ко», в «ЖКУ» был трудоустроен официально, должность – электрик, в обязанности входило ремонт освещения, замена ламп, все, что связано с электричеством, светильники менял, на улице, в подвалах, в подъездах, ежедневно выдавали заявочные ремонты, ФИО6 в основном давала заявки, так как она в основном была на телефоне, принимала заявки; она и деньгами распоряжалась; вначале в обслуживании домов было немного, потом в 2021 году пришел поток домов; зарплата переводилась на карту, занималась ФИО6, от нее приходили переводы; зарплата выплачивалась 2 раза в месяц, в середине и конце месяца, была зарплата 20 тысяч рублей примерно; что надо приобрести, обращался к ФИО3, все привозил ФИО3; в «ЖКУ» работал до смены руководства, затем перешел в «ФИО108 и Ко»; в какой конкретно организации работал, не помню, конкретно пошел работать к ФИО3

ФИО12, пояснивший, что:

- знаком присутствующий в зале судебного заседания ФИО3, ФИО9, с ФИО3 знаком с детства, организация «ЖКУ» знакома, некоторое время подрабатывал, наверное, в 2020 году, какой период работал, точно не помню, работал электриком, в обязанности входило освещение в подъездах жилых домов, замена ламп, светильников, основная работа, домов сколько, не помню, обходы делал, по заявкам ходил, заявки выдавал И.И., на работу принимал ФИО3, наверное, он же директор, трудовая книжка была на основной работе в «КрасЭкоЭлектро» (котельная); зарплата перечислялась на карточку, Светой ФИО107, бухгалтер, наверное, и Володей Лейбовичем, как то его видел пару раз, но не общались; заработная плата перечислялась в размере около 4 тысяч, может, больше, точно не могу сказать, перечислялась зарплата 2 раза в месяц; «ЖКУ» и «Жилком» могу путать, сейчас работаю у ФИО3, управляющая компания «ФИО108 и Ко»; расходные материалы сам не приобретал, их отдавал ФИО3

ФИО11, пояснившая, что:

работали в МП ГЖКУ с ФИО108 в Железногорске, близких, дружеских отношений с ним, его семьей не было, потом пригласил на работу, официально работала в компании Жилком, потом позвали директором в ЖКУ в 2017 году (фамилия была ФИО102), не стала сдавать квалификационный экзамен, перестала быть директором буквально через 2-3 месяца, предложили остаться по той же должности, что и в Жилкоме, инженером, в Жилкоме трудоустроена официально, а в ЖКУ – нет, зарплата была единая, хотя работала в двух организация, зарплата приходила либо от Лейбовича, либо от ФИО107 на карту, в обязанности входило: руководство дворниками, уборщиками, обслуживание жилого фонда, техника, инженеры, мастер по домохозяйству – дворники, уборщицы, занималась подбором персонала, если кто то просился со старых работников, рекомендовала, приходили люди, дворников, уборщиков направляли и на ту компанию, и на ту, был перечень домов, около 70, часть домов переходили из ЖКУ в Жилком, работники работали на разных объектах, и на объектах ЖКУ, и на объектах Жилкома, а сведения потом подавали в бухгалтерию, кто на каком объекте работал, бухгалтерия определяла, кому сколько платить, какие дома обслуживать, записывала на планерках (планерки проводили Лейбович, ФИО108, одно время – ФИО107, о домах на обслуживании сообщал ФИО108), наличными за свой счет (моющее, материалы покупала), чеки представляла, возмещали потраченные денежные средства, авансовые отчеты не оформляли.  В ЖКУ работала до мая 2020 года, с апреля пошла в декрет, передала дела. Одно время переводилось 2 зарплаты - мужа и моя зарплата, его зарплату переводили мне; думаю, порядок выплаты заработной платы устанавливал Лейбович.

Судом соотнесены пояснения ФИО3 с материалами уголовного дела, пояснениями ФИО103, свидетелей, установлено, что в значительной части ФИО3 может пояснить, кем являлись люди, получавшие перечисления, какую работу выполняли, его пояснения соотносятся с пояснениями иных свидетелей.

Представлено штатное расписание ООО «ЖКУ», согласно которому в штате общества состояло всего 16 человек – директор ФИО3, 6 дворников, электромонтер, ведущий инженер, водитель, делопроизводитель, специалист по взысканию просроченной задолженности, главный энергетик, ведущий инженер по управлению, столяр-плотник, инспектор по учету проживающих, электромонтер.

Согласно ответу МИ ФНС № 27 по Красноярскому краю от 26.08.2022

№ 2.10-19/02749 ООО «ЖКУ» в 1 кв. 2020 года подавало сведения персонифицированного учета на 7 работников, во 2 кв. – на 16.

В рамках проверки довода истцом о том, что лица, получавшие денежные средства, могли являться пайщиками КПК «Финком», учрежденного ФИО5, по определению суда Банком России представлен ответ от 17.05.2023 № Т604-13/2874, согласно которому реестры членов (пайщиков) кооператива в Банк России не представлялись.

По заказу истца обществом «Эксперт консалтинг» проведена проверка финансово-бухгалтерских документов общества, целью выполнения проверки являлось подтверждение фактического наличия задолженности общества перед ресурсоснабжающими организациями (РСО) а коммунальные услуги, переданные потребителям (лицам, пользующимся помещениями в многоквартирном доме) по состоянию на 30.06.2020.

Согласно заключению аудитора от 05.08.2020 № 275/1 денежные средства, полученные в качестве оплаты от нанимателей, не были направлены исполнительным органом на оплату задолженности перед РСО; одновременно сумма задолженности нанимателей значительно возросла, что указывает на отсутствие должного контроля за состоянием расчетов со стороны исполнительного органа. Общество утратило денежные средства, перечисленные с расчетных счетов общества, по платежным документам, подписанным ЭЦП ФИО3, которые были перечислены в пользу физических лиц, не связанных договорными отношениями с обществом, в сумме 11 887 433 рублей 42 копеек. ООО «ЖКУ» получало денежные средства от нанимателей в оплату задолженности как по жилищной услуге, так и в оплату коммунальных платежей в сопоставимом объеме, но не производило оплату ресурсоснабжующим организациям своевременно и в полном объеме. Неправомерно отнесены на расходы общества и  списаны с расчетов с подотчетным лицом суммы по проанализированным кассовым чекам к неутвержденным авансовым отчетам – не подтверждено, что расходы произведены для общества, а не в личных целях. Всего неправомерно списано документально не подтвержденных расходов в период с 01.01.2019-30.06.2020 на сумму 1 045 885 рублей 93 копейки. В 1 полугодии 2020 года  расчеты с поставщиками за потребленные обществом товары, работы, услуги направляется меньше половины полученных от нанимателей средств (42,57%). При этом денежные средства израсходованы исполнительным органом, об этом говорит тот факт, что остаток на расчетном счете на 30.06.2020 практически не меняется относительно показателя на 31.12.2019 (1,51%). Недостаток средств на оплату поставщикам возникает за счет появившегося в 2019 году показателя «средства, перечисленные в качестве подотчетных сумм». Эти выплаты в подотчет составляют уже 51,73% от полученной оплаты и не могут быть объяснены основным видом деятельности общества. По данным системы учета АО «КрасИнформ» на 30.06.2020 общество имело право на взыскание дебиторской задолженности на сумму 2 552 тыс. руб., при этом на 30.06.2020 только перед ООО «Красэко-Электро» сумма долга составляла 10 954 тыс. руб. Таким образом, ООО «ЖКУ» получало денежные средства от нанимателей в оплату задолженности как по жилищной услуге, так и в оплату коммунальных платежей, но не производило оплату ресурсоснабжающим организациям своевременно и полном объеме. Поскольку перечислений от нанимателей хватало на оплату коммунальных услуг поставщикам, то сумма долга перед ресурсоснабжающими организациями возникла по причине необоснованных выплат по основанию «Перечисление  в подотчет».

Представленные ФИО6, ФИО5, ФИО3 авансовые отчеты приняты частично. Согласно заключению аудитора от 05.08.2020 № 275/1 часть авансовых отчетов не приняла, поскольку авансовые отчеты не утверждены директором, не подписаны подотчетными лицами, к авансовым отчетам не приложены необходимые документы (в большинстве случаев имеется только кассовый чек, товарный чек отсутствует, из документов не следует однозначно, в пользу кого (кто именно покупатель) произведены расходы). Произведено списание на расходы сумм по чекам АЗС на приобретение ГСМ, однако комплект документов для признания расходов расходами общества, отсутствует (договор на аренду автомобиля, приказы о нормах расхода топлива, путевые листы и т.д.). Аналогичным образом списываются на затраты все оплаченные материалы, без указания, на какие виды ремонтных работ они были потрачены, кем были произведены работы этими материалами и относятся ли произведенные работы к деятельности общества.

Определением суда от 27.08.2024 по делу назначена судебная бухгалтерская  экспертиза.

Проведение экспертизы поручено эксперту ООО «ФинЭкспертиза-Красноярск» эксперту ФИО109  

Перед экспертом поставлены следующие вопросы:

1) определить общую стоимость коммунальных услуг и (или) коммунальных ресурсов, потребленных собственниками и пользователями помещений, а также потребленных при использовании и содержании общего имущества в многоквартирных домах, находившихся в управлении общества с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), в период с 01.12.2019 по 30.06.2020; и в разбивке по месяцам;

2) определить общую сумму оплаты, полученной обществом с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) от собственников и пользователей помещений за потребленные в период с 01.12.2019 по 30.06.2020 коммунальные услуги и (или) коммунальные ресурсы, в том числе потребленные на использование и содержание общего имущества в многоквартирных домах, и в разбивке по месяцам;

3) с учетом ответа на два предыдущих вопроса определить общую сумму денежных средств, перечисленных обществом с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ»  (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) из полученной от собственников (пользователей) оплаты ресурсоснабжающим организациям и региональному оператору за коммунальные ресурсы (услуги), поставленные (оказанные) в период с 01.12.2019 по 30.06.2020, и с разбивкой по месяцам;

4) определить общую стоимость жилищных услуг, оказанных обществом с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) собственникам и пользователям помещений многоквартирных домов, в период с 01.12.2019 по 30.06.2020, и в разбивке по месяцам;

5) определить общую сумму оплаты, полученной обществом с ограниченной ответственностью «ЖЕЛЕЗНОГОРСКОЕ КОММУНАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) от собственников и пользователей помещений за оказанные в период с 01.12.2019 по 30.06.2020 жилищные услуги, и в разбивке по месяцам.

Согласно заключению эксперта от 31.10.2024 № 2679 экспертом сделаны следующие выводы по поставленным вопросам:

1) в период с 01.12.2019 по 30.06.2020 стоимость коммунальных услуг и (или) коммунальных ресурсов, потребленных собственниками и пользователями помещений, а также потребленных при использовании и содержании общего имущества в многоквартирных домах, находившихся в управлении ООО «ЖКУ», составила 17 259 967 рублей, в том числе ООО «Красэко-Электро» - 15 694 538 рублей, ПАО «Красноярскэнергосбыт» - 1 366 166 рублей, МП «ЖКХ» - 199 264 рубля;

2) в период с 01.12.2019 по 30.06.2020 сумма оплаты, полученной ООО «ЖКУ» от собственников и пользователей помещений за потребленные в период коммунальные услуги и (или) коммунальные ресурсы, составила 23 420 404 рубля;

3) в период с 01.12.2019 по 30.06.2020 общая сумма денежных средств, перечисленная ООО «ЖКУ» ресурсоснабжающим организациям и региональному оператору за коммунальные ресурсы (услуги) составила 7 683 914 рублей;

4) общая стоимость жилищных услуг, оказанных ООО «ЖКУ» собственникам и пользователям помещений многоквартирных домов, составляет 16 161 715 рублей;

5) общая сумма оплаты, полученной ООО «ЖКУ» от собственников и пользователей помещений за оказанные жилищные услуги, составила 15 736 490 рублей (при этом из содержания заключения эксперта следует, что данная сумма определена экспертом посредством арифметической операции вычитания из общей суммы полученных от собственников денежных средств - суммы, перечисленной ресурсоснабжащим организациям).

Стоимость экспертизы составила 250 000 рублей (на оплату выставлен счет от 31.10.2024 № 191). Денежные средства для оплаты экспертизы внесены на депозитный счет суда истцом (чек по операции от 22.08.2024).

По запросу суда Службой строительного надзора и жилищного контроля Красноярского края (исх. от 22.08.2022 № 100-6908/14) представлены сведения и документы по МКД, в отношении которых ООО «ЖКУ» осуществляло управление, в том числе списки многоквартирных жилых домов, включенных в лицензию, копии протоколов по утверждению тарифов на содержание и текущий ремонт общедомового имущества.

Из представленных реестров следует, что по части домов договору управления с ООО «ЖКУ» расторгнуты, дома включены в реестр лицензий ООО «Управляющая компания «ФИО108 и К» (ИНН 

<

***>). Организация создана 14.04.2020, ранее в ЕГРЮЛ содержались сведения о том, что с 14.04.2020 директором являлся ФИО3, ФИО29 принадлежало 50% доли уставного капитала общества. С 23.09.2024 в ЕГРЮЛ внесены сведения о том, что директором общества и единственным учредителем общества является ФИО29

Ранее ФИО3 являлся директором ООО «Управляющая компания «Жилком», созданного 19.11.2012 (согласно трудовой книжке принят на работу 23.11.2016, уволен 30.06.2020). Учредителем являлся, в том числе, ФИО5, с 1/3 доли в уставном капитале общества. В отношении данного общества, в связи с наличием задолженности по оплате коммунальных ресурсов, ООО «Красэкоэлектр» обращалось с заявлением о банкротстве (дело № А33-11333/2021). Определением от 05.10.2021 производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе расходов на выплату вознаграждения арбитражному управляющему.

Вследствие неисполнения ООО «ЖКУ» обязанности по оплате ресурсоснабжающим организациям стоимости потребленных ресурсов к ООО «ЖКУ» было предъявлено несколько исков – дела №№ А33-20831/2020, А33-17336/2020, А33-822/2021, по которым с ООО «Красэкоэлектро» заключены мировые соглашения с рассрочкой платежей. ООО «ЖКУ» производит оплату задолженности предыдущих периодов.

Причинение ФИО3 убытков ООО «ЖКУ» послужило основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим иском.

Исследовав представленные доказательства, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

Предметом настоящего спора является требование о взыскании с директора общества убытков, причиненных обществу.

Согласно пунктам 1, 2 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО) единоличный исполнительный орган общества при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно, разумно и несет ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу его виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.

Согласно пункту 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе, в том числе требовать, действуя от имени корпорации (пункт 1 статьи 182), возмещения причиненных корпорации убытков (статья 53.1).

В соответствии с пунктом 1 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), пунктом 2 статьи 44 Закона об ООО лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, в том числе единоличный исполнительный орган общества, обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского (делового) оборота или обычному предпринимательскому риску (пункт 1 статьи 53.1 ГК РФ, пункт 3 статьи 44 Закона об ООО).

По смыслу приведенных положений, установленная статьей 53.1 ГК РФ ответственность органов управления хозяйственным обществом является средством внутрикорпоративного регулирования: единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор, президент и другие) отвечает перед участниками за управление доверенным ему обществом, а также за представление интересов общества при заключении сделок с иными участниками оборота.

С иском о возмещении убытков, причиненных обществу членом совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличным исполнительным органом общества, членом коллегиального исполнительного органа общества или управляющим, вправе обратиться в суд общество или его участник (пункт 5 статьи 44 Закона об ООО).

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица», в силу пункта 5 статьи 10 ГК РФ истец должен доказать наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

На основании пункта 1 статьи 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере.

Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело (должно будет произвести) для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода) (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).

Для привлечения к гражданско-правовой ответственности в виде взыскания убытков лицо, требующее возмещения убытков, обязано доказать совокупность следующих необходимых элементов: наличие и размер убытков, противоправность поведения их причинителя, наличие причинно-следственной связи между соответствующим противоправным поведением и убытками.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» (далее - постановление Пленума ВС РФ № 25) по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (пункт 2 статьи 15 ГК РФ).

Разъяснения по вопросам, касающимся возмещения убытков, причиненных действиями (бездействием) лиц, входящих или входивших в состав органов юридического лица даны в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее - постановление Пленума № 62).

В пункте 1 постановления Пленума № 62 разъяснено, что, в силу пункта 5 статьи 10 ГК РФ, истец должен доказать наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица. Если истец утверждает, что директор действовал недобросовестно и (или) неразумно, и представил доказательства, свидетельствующие о наличии убытков юридического лица, вызванных действиями (бездействием) директора, такой директор может дать пояснения относительно своих действий (бездействия) и указать на причины возникновения убытков и представить соответствующие доказательства.

Таким образом, лицо, которому участниками хозяйственного общества доверено руководство его деятельностью, должно использовать предоставленные ему полномочия для удовлетворения общих интересов общества, отвечающих интересам его участников, не вправе подменять интересы корпорации своим личным интересом, либо интересами третьих лиц (конфликт интересов), и обязано возместить убытки, причиненные обществу, если в условиях конфликта интересов такое лицо действовало недобросовестно.

Следует различать ситуации принятия решений (совершения действий), мотивированных изначально добросовестными намерениями руководителя общества, экономические последствия которых могут быть заранее не очевидными, но которые в итоге могут привести к экономическим просчетам, оказаться негативными для самого общества от ситуаций, в которых поведение руководителя общества является заранее неправомерным в том смысле, что для такого лица заведомо очевидно, что принимаемое им решение, совершаемое действие повлечет невыгодные последствия для общества.

Формы проявления неправомерного поведения привлекаемого к ответственности руководителя общества могут быть различными, исходя из того, что оно оценивается, с одной стороны на предмет добросовестности, а с другой, на предмет разумности.

В первом случае указания руководителя общества противоречат интересам общества, направлены на узурпирование полномочий с извлечением из этого выгоды при ущемлении интересов общества и его участников. При такой форме поведения руководитель заведомо осознает последствия своих действий и сознательно создает для этого соответствующие условия.

Во втором случае направленность на причинение вреда интересам общества отсутствует. Между тем осуществление функций руководителя предполагает ответственное исполнение своих обязанностей. Вредоносные последствия поведения руководителя общества являются следствием неосторожности при принятии бизнес-решений или пренебрежения факторами риска ведения предпринимательской деятельности, влияющими на финансовые показатели хозяйственной деятельности, которые возможно было бы избежать при проявлении должной степени заботливости и осмотрительности, о которой можно судить из условий оборота, ведения бизнеса, характера обязательств, наличия производственных мощностей. Иными словами, вступая в гражданско-правовые отношения, общество в лице контролирующих его лиц, должно оценивать реальные возможности исполнения принимаемых на себя обязательств, учитывать наперед возможные изменения экономической ситуации, моделировать дальнейшее развитие событий, просчитывать пути и способы, которые позволят создать условия для исполнения принятых на себя обязательств и извлечения из совершаемых сделок прибыли.

Для возложения ответственности необходимо, прежде всего, доказать что именно ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков; указанные обстоятельства доказываются истцом. При установлении обстоятельств совершения ответчиком указанных выше действий (бездействия), на него законом возлагается обязанность представить доказательства разумности и добросовестности его действий, отсутствия вины в причинении обществу убытков (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 06.04.2021 № 305-ЭС20-21283).

Гражданско-правовая ответственность за вред, причиненный участникам гражданского оборота, наступает в случае совершения таких действий (бездействия), которые явились необходимой причиной возникновения убытков (без которых имущественные потери не появились бы) (определения Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 27.11.2023 № 305-ЭС18-6680(28-30), от 05.10.2023 № 305-ЭС20-8363(8-12), от 24.08.2017 № 307-ЭС17-7914).

Истцом заявлялись требования о взыскании 12 590 290 рублей 14 копеек убытков с ФИО3, являвшегося директором общества в период с 01.01.2020 по 30.06.2020, составляющих сумму перечисления с расчетного счета ООО «ЖКУ» денежных средств на расчетные счета ФИО5, ФИО6, самого ФИО3

В обоснование требований истец указывал, что, являясь управляющей организацией многоквартирными жилыми домами на территории г. Железногорска Красноярского края, ООО «ЖКУ» получало оплату от жителей за потребленные коммунальные ресурсы и оказанные жилищные услуги, однако полученные денежные средства ФИО3 выводились со счета общества, перед ресурсоснабжающими организациями образовалась задолженность, общество было приведено к стадии банкротства, после чего ФИО3 с должности директора уволился. Аналогичная ситуация была с ООО «Управляющая компания «Жилком», директором которой также являлся ФИО3 (дело № А33-11333/2021). В настоящее время ФИО3 является директором ООО «Управляющая компания «ФИО108 и К», данная организация также обслуживает многоквартирные дома. ФИО6, ФИО5 в обществе трудоустроены не были, оснований перечислять им денежные средства не имелось. Денежные средства обществу не возвращены, при этом общество вынуждено оплачивать задолженность, сформировавшуюся в период руководства обществом ФИО3, перед ресурсоснабжающими организациями. ФИО6, ФИО5 перечисляли денежные средства людям, не являвшимся работниками ООО «ЖКУ», не трудоустроенными официально в обществе. Денежные средства людям перечислялись не только за выполнение работ по содержанию домов ООО «ЖКУ», но и по домам ООО «ЖилКом», надлежащий раздельный учет по ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом» не был организован, при этом оплачивать содержание домов другой управляющей организации (ООО «ЖилКом») за счет ООО «ЖКУ» ФИО3 права не имел. ФИО5, ФИО6, ФИО3 по полученным денежным средствам надлежащие  авансовые отчеты не представили (представленные чеки, товарные накладные и пр. невозможно соотнести с содержанием домов ООО «ЖКУ», произведены безосновательные расходы – например, в отсутствие на балансе общества транспортных средств за счет ООО «ЖКУ» производилась оплата ГСМ и содержания транспортных средств).

Возражая против требований, ФИО3 указывал, что денежные средства тратились на содержание и обслуживание домов, находившихся в управлении ООО «ЖКУ». Производилась оплата сотрудникам и рабочим, занятым в обслуживании домов, также денежные средства тратились на закупку инвентаря, бытовой химии, строительных материалов и пр. товарно-материальных ценностей, необходимых для уборки и содержания домов (в том числе, например, хотя на баланс общества транспортные средства не были поставлены, расходы на ГСМ осуществлялись в интересах общества – на своей машине по вызовам ездили сотрудники аварийной службы, которым компенсировались расходы на ГСМ, и т.д.). Отчетные документы сдавались в бухгалтерию. Нарушены требования по ведению бухгалтерского учета (отражению расходов в бухгалтерском учете), но денежные средства израсходованы на деятельность ООО «ЖКУ». Денежные средства ФИО3 не присваивал. Расходными операциями, включая выплату заработной платы работникам ООО «ЖКУ», занималась ФИО6, которая, не являясь работником общества, была подконтрольна учредителю ФИО5 Пароли для совершения расходных операций приходили на телефоны ФИО5 и ФИО6, ФИО3 к финансовой части деятельности общества не допускался. Денежные средства в размере 3 811 000 рублей переведены 01.04.2020 учредителю ФИО5 на личный банковский счет как возврат ранее инвестированной суммы в деятельность ООО «ЖКУ» (согласно пояснениям самого ФИО5 в рамках уголовного дела), при этом претензий к своему учредителю у ООО «ЖКУ» нет.

Судом первой инстанции верно указано, что факт перечисления с расчетного счета ООО «ЖКУ» денежных средств на расчетные счета ФИО5, ФИО6, ФИО3 подтвержден материалами дела, в том числе представленными по запросу суда выписками банков, сторонами не оспаривается.

Отклоняя доводы ФИО3 о том, что он не допускался к финансовой части деятельности общества, и что телефоны, на которые приходили СМС-пароли для подтверждения банковских операций, были переданы ФИО5 и ФИО6, суд первой инстанции обоснованно указал, что сознательная передача руководителем общества корпоративной банковской карты, электронной подписи, доступа к интернет-банку третьему лицу не освобождает руководителя от ответственности за операции, совершаемые по счетам общества. Директор общества действует самостоятельно при осуществлении руководства текущей деятельностью общества, в том числе самостоятельно принимает управленческие решения в части распоряжения расчетным счетом общества и способов контроля такого распоряжения (если полномочия передаются третьим лицам).

Кроме того, в материалах дела не имеется доказательств того, что ФИО3 совершал какие-либо действия под принуждением, вследствие обмана или заблуждения. Напротив, у ФИО3 имеется значительный опыт руководства деятельностью управляющих организаций (ранее ФИО3 являлся директором ООО «Жилком»). ФИО3 является совершеннолетним дееспособным лицом. Согласно представленным в дело документам ПАО «Сбербанк» договор на банковское обслуживание, дополнительные соглашения к договору оформлялись самим ФИО3, в том числе указывались телефонные номера для отправки запроса подтверждения банком. Соответственно, установившийся в обществе порядок распоряжения счетом был определен с ведома и при согласии ФИО3

Судом первой инстанции верно установлено, что в значительной части далее денежные средства, перечисленные на счет ФИО5, перечислялись им далее физическим лицам, несколько раз перечисления осуществлялись ФИО6 Согласно материалам уголовного дела, материалам настоящего дела, показаниям свидетелей, денежные средства перечислялись физическим лицам за фактически осуществляемую ими работу по содержанию и ремонту имущества многоквартирных жилых домов, находившихся в управлении ООО «ЖКУ».

В материалы дела представлено штатное расписание ООО «ЖКУ», согласно которому в штате общества состояло всего 16 человек – директор ФИО3, 6 дворников, электромонтер, ведущий инженер, водитель, делопроизводитель, специалист по взысканию просроченной задолженности, главный энергетик, ведущий инженер по управлению, столяр-плотник, инспектор по учету проживающих, электромонтер.

При этом согласно сведениям, представленным Службой строительного надзора и жилищного контроля Красноярского края, в период с 01.01.2020 по 30.06.2020 в управлении ООО «ЖКУ» находилось до 60 многоквартирных жилых домов.

Согласно заключению судебного эксперта № 2679 от 31.10.2024, в период с января 2020 по июнь 2020 года площадь управляемых домов достигала примерно 188 090 кв. м.

В материалы дела не представлено доказательств того, что такой объем площадей могли обслуживать 6 дворников, 1 электромонтер, 1 ведущий инженер, 1 водитель, 1 главный энергетик, 1 ведущий инженер по управлению, 1 столяр-плотник, и 1  электромонтер, в том числе с точки зрения оперативности реагирования, качества и полноты работы.

Например, согласно Рекомендациям по определению численности работников Службы заказчика (организации по управлению жилищным Фондом) (Приказ Госстроя РФ от 26.03.1999 № 74) обслуживание 1301 – 2700 тыс. кв. м по направлению «Контроль за техническим состоянием и использованием жилищного фонда и предоставлением жилищно-коммунальных услуг» предполагает наличие численности 18 – 25 человек.

Истцом также не обоснована возможность осуществления управления указанными площадями без закупки инвентаря, строительных материалов, бытовой химии и иных товарно-материальных ценностей, использовавшихся для выполнения работ на МКД и придомовой территории.

Деятельность управляющей организации заключается в поддержании нормального технического состояния общего имущества многоквартирных жилых домов и придомовой территории, обеспечении возможности использования общего имущества по назначению, создания благоприятных и безопасных условий проживания собственников (владельцев) помещений в МКД.

Достижение названных целей невозможно без несения расходов на оплату труда дворников, электриков, сантехников, слесарей, плотников, уборщиков и пр., а также приобретения товарно-материальных ценностей, необходимых для обслуживания и ремонта многоквартирного жилого фонда.

Собранные в рамках настоящего дела доказательства (в том числе показания свидетелей, авансовые отчеты, выписки по расчетным счетам общества, ФИО6, ФИО5, ФИО3), собранные в рамках уголовного дела доказательства (показания свидетелей, включая отраженные показания в обвинительном заключении и приговоре суда) подтверждают, что в большей части работы по обслуживанию многоквартирных домов осуществлялись гражданами, не оформленными официально по трудовому договору, с которыми у ООО «ЖКУ» сложились фактические трудовые отношения (в силу части 3 статьи 16 и части 2 статьи 67 ТК РФ трудовые отношения между работником и работодателем возникают не только на основании трудового договора, а также на основании фактического допущения к работе).

Фактическую трудовую функцию в ООО «ЖКУ» выполняли также ФИО6, ФИО5, которые, как и иные работники, имели право претендовать на получение заработной платы.

Для выполнения работ приобретались товарно-материальные ценности, после приобретения которых отчетность (авансовые отчеты, кассовые, товарные чеки и пр.) передавалась в бухгалтерию.

В обществе имелась система бухгалтерского учета, которой сотрудники общества придерживались. При этом в обязанности директора входит организация надлежащего бухгалтерского учета, но не само оформление бухгалтерских операций, в частности, принятие авансовых отчетов от подотчетных лиц.

Согласно разъяснениям, изложенным в пункте 5 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62, в случаях недобросовестного и (или) неразумного осуществления обязанностей по выбору и контролю за действиями (бездействием) представителей, контрагентов по гражданско-правовым договорам, работников юридического лица, а также ненадлежащей организации системы управления юридическим лицом директор отвечает перед юридическим лицом за причиненные в результате этого убытки (п. 3 ст. 53 ГК РФ).

При оценке добросовестности и разумности действий (бездействия) директора арбитражные суды должны учитывать, входили или должны ли были, принимая во внимание обычную деловую практику и масштаб деятельности юридического лица, входить в круг непосредственных обязанностей директора такие выбор и контроль, в том числе не были ли направлены действия директора на уклонение от ответственности путем привлечения третьих лиц.

Исходя из приведенных разъяснений судом первой инстанции в предмет доказывания правомерно включены вопросы о том, как с учетом масштабов деятельности директор организовал систему соблюдения требований законодательства в обществе, в частности, был ли им назначен специалист (например, главный бухгалтер), ответственный за проверку представляемых в бухгалтерию авансовых отчетов, каким образом осуществлялся контроль за представлением в бухгалтерию отчетных документов.

При наличии в штате общества бухгалтера, обладающих специальными познаниями в указанной сфере, а также с учетом исполнения директором исключительно полномочий руководителя организации применение судами формального подхода к установлению вины директора в наступлении для контролируемого им общества неблагоприятных последствий и сделанные на его основе выводы судов о возложении на него обязанности по возмещению убытков в размере, составляющем сумму не принятых к бухгалтерскому учету расходов организации, не могут быть признаны достаточно мотивированными.

Принимая во внимание вышеизложенное, апелляционный суд соглашается с выводом судом первой инстанции о том, что расходы на оплату труда фактически занятых при обслуживании домов, находившихся в управлении ООО «ЖКУ», специалистов и рабочих, затраты на приобретение товаров, необходимых для содержания и ремонта домов, не могут быть взысканы как убытки с директора общества.

Истец сумму убытков вычисляет простым арифметическим сложением сумм, перечисленных по расчетному счет ФИО5, ФИО6, ФИО3, однако, как указано выше, весь период с января по июнь 2020 года общество осуществляло деятельность по управлению многоквартирными домами. Предлагаемая логика вычисления убытков предполагает, что общество, осуществляя управление домами, не должно было нести при этом расходов на оплату труда людей, занятых в деятельности по обслуживанию домов, а также на приобретение товарно-материальных ценностей для обслуживания домов. Однако такой вариант управления многоквартирными жилыми домами невозможен.

Также суд первой инстанции обоснованно указал, что не являлось очевидным для ФИО3 нарушение участником общества ФИО5 условий осуществления своих прав участника общества, связанных с удержанием части денежных средств общества. Помимо получения заработной платы (если участник общества также выполняет в обществе трудовую функцию), у участника общества имеется право на получение дивидендов, предусмотренное статьей 28 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью». ФИО5 в рамках уголовного дела даны пояснения о том, что им производилось удержание сумм, вложенных ранее в развитие ООО «ЖКУ», но доказательства несения данных расходов отсутствуют. ФИО6 полагала удержанные ФИО5 денежные средства дивидендами. Однако согласно статье 28 Закона выплата дивидендов возможна за счет чистой прибыли общества, которой не имелось – денежные средства были взяты из денежных средств, собранных с собственников многоквартирных домов в виде оплаты за коммунальные ресурсы и жилищную услугу, и, вместо оплаты коммунальных ресурсов ресурсоснабжающим организациям, изъяты ФИО5 Тем не менее, принимая во внимание установленную в обществе систему оплаты труда и бухгалтерского учета, наличие специалистов, осуществлявших ведение бухгалтерских операций, суд приходит к выводу, что у ФИО3 имелись основания полагать о законности перечисления ФИО5 денежных средств.

Вместе с тем, несмотря на достаточно успешное осуществление обществом деятельности по управлению многоквартирными  жилыми домами в г. Железногорске (привлечено более 60 домов), апелляционный суд вслед за судом первой инстанции признает, что подобная организация деятельности общества (отсутствие четкого разграничения между обслуживаемыми домами ООО «ЖКУ» и ООО «ЖилКом», принятие к учету товарно-материальных ценностей, по которым невозможно отследить связь с нуждами общества, изъятие денежных средств, оплаченных собственниками за потребленные коммунальные ресурсы, на иные нужды) привела к возникновению у общества убытков, перспектива возникновения которых для ФИО3 являлась очевидной как для лица, профессионально, на протяжении длительного времени занятого в сфере предоставления жилищно-коммунальных услуг.

Эти убытки определены судом первой инстанции исходя не из потраченных сумм, а исходя из результатов деятельности, выразившихся в их возникновении, следующим образом.

Согласно части 2 статьи 162 Жилищного кодекса Российской Федерации (далее - ЖК РФ), по договору управления многоквартирным домом одна сторона (управляющая организация) по заданию другой стороны (собственников помещений в многоквартирном доме, органов управления товарищества собственников жилья, органов управления жилищного кооператива или органов управления иного специализированного потребительского кооператива, лица, указанного в пункте 6 части 2 статьи 153 ЖК РФ, либо в случае, предусмотренном частью 14 статьи 161 ЖК РФ, застройщика) в течение согласованного срока за плату обязуется выполнять работы и (или) оказывать услуги по управлению многоквартирным домом, оказывать услуги и выполнять работы по надлежащему содержанию и ремонту общего имущества в таком доме, предоставлять коммунальные услуги собственникам помещений в таком доме и пользующимся помещениями в этом доме лицам или в случаях, предусмотренных статьей 157.2 ЖК РФ, обеспечить готовность инженерных систем, осуществлять иную направленную на достижение целей управления многоквартирным домом деятельность.

При наличии в многоквартирном доме управляющей организации в правоотношениях по поставке коммунальных ресурсов в этот дом участвует эта управляющая организация как исполнитель коммунальных услуг и ресурсоснабжающая организация как поставщик. Абонентом (потребителем) по договору теплоснабжения и поставки горячей воды и, как следствие, лицом, обязанным оплатить коммунальные ресурсы является управляющая компания. В свою очередь потребители коммунальных услуг оплачивают эти услуги исполнителю (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 07.12.2015 № 303-ЭС15-7918).

Постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2011 № 354 «О предоставлении коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов» утверждены Правила предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов.

Согласно Правилам предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 06.05.2011 № 354 (далее - Правила предоставления коммунальных услуг) исполнитель - юридическое лицо независимо от организационно-правовой формы или индивидуальный предприниматель, предоставляющие потребителю коммунальные услуги; коммунальные услуги - осуществление деятельности исполнителя по подаче потребителям любого коммунального ресурса в отдельности или 2 и более из них в любом сочетании с целью обеспечения благоприятных и безопасных условий использования жилых, нежилых помещений, общего имущества в многоквартирном доме, а также земельных участков и расположенных на них жилых домов (домовладений).

В соответствии с пунктом 14 Правил предоставления коммунальных услуг управляющая организация, выбранная в установленном жилищным законодательством Российской Федерации порядке для управления многоквартирного жилого дома приступает к предоставлению коммунальных услуг потребителям в доме с даты, указанной в решении общего собрания собственников помещений о выборе управляющей организации, или с даты заключения договора управления домом, но не ранее даты начала поставки коммунального ресурса по договору о приобретении коммунального ресурса, заключенному управляющей организацией с ресурсоснабжающей организацией.

Заключая договоры ресурсоснабжения, управляющая компания является исполнителем коммунальных услуг, который самостоятельно не осуществляет реализацию коммунальных услуг, а лишь выступает посредником при осуществлении расчетов, занимаясь сбором соответствующих денежных сумм с собственников жилья и их перечислением в полном размере на счета организаций, реализующих коммунальные услуги.

Часть 6.2 статьи 155 ЖК РФ устанавливает, что управляющая организация, которая получает плату за коммунальные услуги, осуществляет расчеты за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг, с лицами, с которыми такой управляющей организацией заключены договоры холодного и горячего водоснабжения, водоотведения, электроснабжения, газоснабжения (в том числе поставки бытового газа в баллонах), отопления (теплоснабжения, в том числе поставки твердого топлива при наличии печного отопления), в соответствии с требованиями, установленными Правительством Российской Федерации.

Во исполнение предписания федерального законодателя Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.03.2012 № 253 утверждены Требования к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг (далее – Требования №253).

Документ определяет требования, предъявляемые к управляющей организации, товариществу собственников жилья, жилищно-строительному, жилищному кооперативу и иному специализированному потребительскому кооперативу при осуществлении ими расчетов с ресурсоснабжающими организациями за ресурсы, поставляемые по заключаемым указанными лицами договорам энергоснабжения (купли-продажи, поставки электрической энергии (мощности)), теплоснабжения и (или) горячего водоснабжения, холодного водоснабжения и (или) водоотведения, поставки газа (в том числе поставки бытового газа в баллонах), необходимые для предоставления собственникам и пользователям помещений в многоквартирном доме или жилых домов коммунальной услуги соответствующего вида.

В пункте 6 Требований №253 к осуществлению расчетов за ресурсы, необходимые для предоставления коммунальных услуг указано, что платежи исполнителя (в том числе, управляющей организации) подлежат перечислению в пользу ресурсоснабжающих организаций и регионального оператора не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления платежей потребителей исполнителю.

Требования № 253 не устанавливают порядок исполнения обязательств исполнителя коммунальных услуг перед ресурсоснабжающей организацией по оплате коммунального ресурса, а регулируют лишь движение денежных средств.

Таким образом, денежные средства, поступающие от потребителей коммунальных услуг, аккумулируемые на расчетном счете управляющей компании, имеют целевое назначение – оплата жилищно-коммунальных услуг, оказанных ресурсоснабжающими и обслуживающими организациями.

Учитывая целевой характер названных денежных средств, управляющая компания обязана перечислить полученные денежные средства в пользу ресурсоснабжающих организаций и регионального оператора.

Управляющая компания, выступая посредником между потребителями коммунальных услуг и ресурсоснабжающей организаций, получая от потребителей денежные средства, является транзитным звеном, обеспечивающим перераспределение поступивших денежных средств между ресурсоснабжающими организациями. При этом управляющая компания распоряжается данными средствами от своего имени, но в интересах собственников, не вправе иным образом определить назначение денежных средств, зачисленных на ее расчетный счет от потребителей коммунальных услуг.

Судом первой инстанции верно установлено, что недостатки принятого в обществе порядка оформления работников, отчетных документов, разграничения обязанностей работников не позволили с достоверностью определить, в какой конкретно сумме денежные средства относятся к деятельности ООО «ЖКУ» (например, один дворник с одним  и тем же инвентарем мог убирать как территорию дома, находившегося в управлении ООО «ЖКУ», так и соседнего дома, находившегося в управлении ООО «ЖилКом», а оплата производилась за работу и покупку инвентаря ООО «ЖКУ», как и возможна была обратная ситуация – уборка территории ООО «ЖКУ» за счет средств ООО «ЖилКом»).

Вместе с тем, убытки подлежат доказыванию с разумной степенью достоверности.

В рассматриваемом случае суд первой инстанции пришел к выводу, что объективная величина убытков, являющихся следствием подобного способа организации осуществления хозяйственной деятельности в ООО «ЖКУ», допущенной ФИО3, согласно приведенным выше положениям ЖК РФ и Требований №253 является сумма задолженности потребленных в период с 01.01.2020 по 30.06.2020 коммунальных ресурсов, не оплаченных ресурсоснабжающим организациям.

Данные суммы задолженности ООО «ЖКУ» вынуждено было оплачивать после увольнения ФИО3 То, что денежные средства, полученные от собственников на оплату коммунальных ресурсов, далее не перечисляются ресурсоснабжающим организациям, а расходуются на иные нужды, для ответчика являлось очевидным. 

Апелляционный суд соглашается с подходом к расчету, выбранным судом первой инстанции, поскольку он логичен и позволяет увязать недостаки хозяйствования с реальными итогами. 

При этом доводы заявителя о том, что судом первой инстанции принято решение об удовлетворении иска частично по основаниям, отличным от предмета и основания иска (не полная оплата обществом в пользу ресурсоснабжающих организаций за потребленные коммунальные услуги и (или) ресурсы денежных средств в размере 9 576 053 рублей за период с 01.12.2019 по 30.06.2020), не верны.

Судом первой инстанции не изменены ни предмет, ни основание иска, а применен иной способ исчисления суммы убытков, заявленных истцом, что не противоречит нормам процессуального права.

Так, согласно заключению эксперта от 31.10.2024 № 2679 в период с 01.12.2019 по 30.06.2020 стоимость коммунальных услуг и (или) коммунальных ресурсов, потребленных собственниками и пользователями помещений, а также потребленных при использовании и содержании общего имущества в многоквартирных домах, находившихся в управлении ООО «ЖКУ», составила 17 259 967 рублей.

В период с 01.12.2019 по 30.06.2020 сумма оплаты, полученной ООО «ЖКУ» от собственников и пользователей помещений за потребленные в период коммунальные услуги и (или) коммунальные ресурсы, составила 23 420 404 рубля.

Таким образом, собранной денежной суммы было достаточно на оплату потребленных коммунальных ресурсов.

В период с 01.12.2019 по 30.06.2020 общая сумма денежных средств, перечисленная ООО «ЖКУ» ресурсоснабжающим организациям и региональному оператору за коммунальные ресурсы (услуги) составила 7 683 914 рублей.

Разница составила 9 576 053 рубля, которые были израсходованы на иные нужды, в отсутствие должного контроля за относимостью расходов к деятельности общества, а не на оплату коммунальных ресурсов, как следовало согласно ЖК РФ и Требованиям №253.

С учетом изложенного, судом первой инстанции указанная сумма правомерно признана суммой прямых убытков общества, находящихся в причинно-следственной связи с деятельностью (бездействием) ФИО3 как руководителя общества.

Доводы заявителя о том, что при отсутствии решений учредителей общества об одобрении сделок на сумму свыше 100 000 рублей у директора отсутствовали полномочия на оплату счетов от ресурсоснабжающих организаций, за исключением счетов МП ЖКХ за период с января по июнь 2020 года на общую сумму 34 333 рубля, отклоняются апелляционным судом как несостоятельные.

При таких обстоятельствах суд первой инстанции правомерно удовлетворил требования истца в части взыскания 9 576 053 рублей убытков.

Решение суда является законным и обоснованным.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение апелляционной жалобы относятся на заявителя апелляционной жалобы.

Руководствуясь статьями 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Третий арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Красноярского края от «03» марта 2025 года по делу № А33-1397/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Настоящее постановление вступает в законную силу с момента его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа через арбитражный суд, принявший решение.

Председательствующий

Н.А. Морозова

Судьи:

И.Н. Бутина

О.В. Петровская