ПОСТАНОВЛЕНИЕ

  г. Москва

01.06.2021

                       Дело № А41-60500/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 26.05.2021

Полный текст постановления изготовлен 01.06.2021

Арбитражный суд Московского округа

в составе: 

председательствующего-судьи Михайловой Л.В.,

судей: Мысака Н.Я., Зверевой Е.А.

при участии в заседании:

от конкурсного управляющего ООО «Управление Финансами» - ФИО1 – лично

в судебном заседании 26.05.2021 по рассмотрению кассационной жалобы конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Управление Финансами» 

на постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2021, 

по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Управление Финансами» об истребовании документов у ФИО2

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Управление Финансами»,

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Московской области от 17.03.2020 в отношении общества с ограниченной ответственностью «Управление Финансами» (далее – ООО «Управление Финансами, должник) открыто конкурсное производстве. Конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании у бывшего руководителя должника - ФИО2 документов и материальных ценностей ООО «Управление Финансами» за 2015-2019 годы и наложении на ФИО2 судебной неустойки в размере 5000 рублей за каждый день неисполнения судебного акта.

Определением Арбитражного суда Московской области от 11.08.2020 требования конкурсного управляющего об истребовании документов у ФИО2 удовлетворены. Указанным определением суд определил обязать ФИО2 передать конкурсному управляющему документы и материальные ценности ООО «Управление Финансами» за запрошенный период, взыскал с ФИО2 судебную неустойку в размере 500 руб. за каждый день неисполнения определения Арбитражного суда Московской области об истребовании документации с момента вынесения судебного акта 16.03.2020 до его фактического исполнения - передачи документации должника ФИО1 – конкурсному управляющему должника ООО «Управление Финансами» по акту приема-передачи, но не более 300 000 руб. 

Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2021 указанное определение отменено, в удовлетворении заявления конкурсного управляющего отказано. 

Отказывая в удовлетворении заявления и отменяя определение Арбитражного суда Московской области, суд апелляционной инстанции указал, что 24.06.2020 конкурсным управляющим приняты от бывшего руководителя должника документы должника, доказательств наличия документов должника у его бывшего руководителя в объеме большем, чем были переданы, в материалы дела не представлено, в связи с чем суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления.

Не согласившись с вынесенным судебным актом апелляционной инстанции, конкурсный управляющий ООО «Управление Финансами» обратился в Арбитражный суд Московского округа с кассационной жалобой, в которой ссылаясь на наличие оснований, предусмотренных статьей 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации - несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела, просит об отмене постановления. 

В частности, кассатор указывает, что вопреки ошибочному выводу суда апелляционной инстанции, документы бывшим руководителем должника были переданы конкурсному управляющему 22.06.2020 не в полном объеме, значительная часть документов не передана, суд ошибочно возложил бремя доказывания непередачи документов на  конкурсного управляющего. 

Кассатор указывает, что суд апелляционной инстанции не исследовал акты приема-передачи от 22.06.2020, согласно которым, конкурсному управляющему были переданы только уставные и регистрационные документы должника, печать, личные дела сотрудников и кадровые документы, при этом документы, необходимые для формирования конкурсной массы, а именно: договоры, соглашения, контракты с юридическими и физическими лицами и доказательства их исполнения, бухгалтерская отчетность и иные не были переданы.

В соответствии с абзацем 2 части 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  информация о времени и месте судебного заседания была опубликована на официальном интернет-сайте http://kad.arbitr.ru.

В судебном заседании суда кассационной инстанции конкурсный управляющий поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе.

Иные участвующие в деле лица, надлежаще извещенные о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, своих представителей в суд кассационной инстанции не направили, что согласно части 3 статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения дела в их отсутствие.

Обсудив доводы кассационной жалобы, заслушав конкурсного  управляющего, проверив в порядке статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемом судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции пришел к следующим выводам.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Статьей 126 Закона о банкротстве предусмотрены последствия открытия конкурсного производства.

В частности, руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему (абзац второй пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

В соответствии с разъяснениями, изложенными в Постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежит обязанность по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. 

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986, на заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска.

Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом, степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. 

Судом первой инстанции установлено, что решение суда от 17.03.2020 исполнено не было, конкурсному управляющему бывшим руководителем должника в трехдневный срок не были переданы  печати и штампы, материальные ценности, бухгалтерская  и иная документация должника, в связи с чем конкурсный управляющий обратился в Арбитражный суд Московской области с заявлением об истребовании у ФИО2 следующих документов:  учредительных документов (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, с соответствующими изменениями, если таковые производились), сведений об учредителях (участниках) организации, наименование и адреса организаций, в которых должник является учредителем (участником), сведений о доле участия, выписку из ЕГРЮЛ, перечень движимого и недвижимого имущества организации в виде справки за подписью директора, копии свидетельств о регистрации права собственности, аренды, бессрочного пользования на недвижимое имущество, земельный участок, технических паспортов на объекты недвижимого имущества, земельные участки, документов первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года, расшифровки расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям» с указанием адресов дебиторов, расшифровки авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов, расшифровки краткосрочных финансовых вложений, учетной политики и документов, утвердивших ее, актов инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последних инвентаризационных ведомостей (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам, расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновени, приказов о назначении руководителя, главного бухгалтера, локальных документов, подтверждающих полномочия руководящих органов, протоколов общего собрания / решений единственного участника за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года, приказов и распоряжений директора за период деятельности организации за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года, ежегодных отчетов ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчетов и заключений аудиторских фирм за последние три года, договоров, соглашений, контрактов, заключенных со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года, номеров расчетного и иных счетов ООО «Управление Финансами», наименования и реквизитов обслуживающих учреждений банков, документов, свидетельствующих о выполнении или невыполнении ООО «Управление Финансами», денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения, акты сверки и т.п.), справки о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией), копий лицензий организации, сертификатов, сведений об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки, сведений об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы, сведений об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.), сведений о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и проч, сведений о внутренней структуре ООО «Управление Финансами», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств, сведений о фактической численности работников в форме справки, утвержденного штатного расписания или штатной расстановки рабочих, сведений о задолженности по заработной плате, сведений о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей, наименований и адресов организаций, в которых ООО «Управление Финансами», является учредителем (участником), сведений о доле участия, нормативно-правовых актов органов исполнительной власти, касающихся ООО «Управление Финансами», его функций и видов деятельности, сведений об ООО «Управление Финансами», и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов, сведений о движениях основных средств за период с 2015 по 17.03.2020 год, печати и штампа организации, документа об учетной политики общества с приложениями, плана счетов (приложение к учетной политике), главной книги, карточки счетов 01,02,03,04,05,08,09 по каждому объекту, развернутой оборотно-сальдовой ведомости по счету 10 (каждый субсчет) помесячно, развернутой оборотно-сальдовой ведомости по счету по счету 19 (каждый субсчет) помесячно, развернутой оборотно-сальдовой ведомости по счету по счету 20,23,26,28 (каждый субсчет) помесячно, развернутой оборотно-сальдовой ведомости по счету по счету 41,43,44, карточка на каждую номенклатурную единицу, карточки счета 50,55, развернутой оборотно-сальдовой ведомости по счету по счетам 60,62,63,70,71,73,75,76,77,79(каждый субсчет) за каждый год, карточки по каждому контрагент, развернутой оборотно-сальдовой ведомости по счету по счетам 58,66,67 (каждый субсчет) за каждый год, карточки по каждому договору, карточки счета 68 по каждому налогу/сбору, регистров бухгалтерского учета по налогу на прибыль, бухгалтерской справки - сведения о финансовых вложениях должника.

Для получения указанных документов конкурсный управляющий обратился к бывшему руководителю должника с запросом 24.03.2020 и повторно 14.04.2020, которые оставлены без ответа, в связи с чем Арбитражным судом Московской области заявление конкурсного управляющего было удовлетворено.

Суд апелляционной инстанции, отменяя определение суда первой инстанции, сослался на акты от 24.06.2020, согласно которым конкурсным управляющим от ответчика приняты документы должника, однако от конкурсного управляющего уточнений не поступило.

При этом в соответствии со статьей  268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционный суд по имеющимся в деле и дополнительно представленным доказательствах повторно рассматривает дело.

В соответствии со статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в постановлении суда апелляционной инстанции должны быть указаны мотивы, по которым суд апелляционной инстанции не согласился с выводами суда первой инстанции.

Как усматривается из обжалуемого постановления суда апелляционной инстанции, суд не исследовал акты от 22.06.2020, не установил какие из истребованных судом первой инстанции документов были переданы конкурсному управляющему, а какие нет.

Кроме того, суд округа считает, что судом апелляционной инстанции неверно распределено бремя доказывания, поскольку непосредственно на бывшем руководителе должника лежит бремя доказывания факта передачи арбитражному управляющему документов должника, а также факта невозможности их передачи по объективным причинам.

При этом, как указывает кассатор, документы, подтверждающие хозяйственную деятельность должника, конкурсному управляющему переданы не были (договоры, контракты, документы об их исполнении, бухгалтерские балансы и иные).

При таких обстоятельствах суд округа полагает, что в соответствии с частью 3 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации постановление Десятого арбитражного апелляционного суда подлежит отмене.

Поскольку для принятия законного и обоснованного судебного акта необходимо установление фактических обстоятельств, исследование и оценка  дополнительно приобщенных судом апелляционной инстанции доказательств, обособленный спор подлежит направлению в Десятый арбитражный апелляционный суд на новое рассмотрение.

Руководствуясь статьями 284, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Десятого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2021 по делу № А41-60500/2019 отменить.

Обособленный спор направить на новое рассмотрение в Десятый арбитражный апелляционный суд.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Председательствующий-судьяЛ.В. Михайлова 

Судьи:Н.Я. Мысак

Е.А. Зверева