АРБИТРАЖНЫЙ СУД 

ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ-ЧУВАШИИ

428000, Чувашская Республика, г. Чебоксары, проспект Ленина, 4 http://www.chuvashia.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А79-6277/2021

г. Чебоксары

12 октября 2021 года

Резолютивная часть решения объявлена 05 октября 2021 года. Полный текст решения изготовлен 12 октября 2021 года.

Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии в составе                   судьи Бойко О.И.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Спириным Д.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению

общества с ограниченной ответственностью «Современные коллекторские решения», г. Новочебоксарск,

к Управлению Федеральной службы судебных приставов по Чувашской Республике-Чувашии, г. Чебоксары,

о признании недействительным решения от 16.06.2021 № 21907/21/21244-ММ об отказе во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности,

при участии:

от заявителя – директора ФИО1, представителя ФИО2 по доверенности от 31.05.2021 № 02,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Современные Коллекторские Решения» (далее – заявитель, ООО «СКР», общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Управлению Федеральной службы судебных приставов по Чувашской Республике-Чувашии (далее – Управление) о признании недействительным решения об отказе во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности от 16.06.2021 № 21907/21/21244-ММ.

Заявитель указал, что обратился в Управление с заявлением о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности. Решением от 16.06.2021 Управление отказало обществу во внесении сведений в реестр по следующим основаниям: отсутствие подтверждения фактического наличия у заявителя чистых активов в размере не менее десяти миллионов рублей; представленные заявителем документы не соответствовали требованиям приказа ФССП России от 28.12.2016 № 825; копия выписки из реестра операторов заверена директором общества, что противоречит пункту 9 части 2 статьи 12 Федерального закона от 03.07.2016          № 230-ФЗ «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (далее - Закон № 230-ФЗ). По мнению заявителя, отказ во внесении в реестр является необоснованным. Наличие у общества чистых активов подтверждается представленными документами, в частности, свободным расчётом стоимости чистых активов по состоянию на 31.05.2021, заверенной копией договора уступки требований (цессии) от 21.05.2021. Заявитель также указал, что приказ ФССП России от 28.12.2016 № 825 утратил юридическую силу, в связи с чем вынесение решения со ссылкой на данный приказ необоснованно. Заявитель считает, что требование к заверению копии выписки, подтверждающей включение общества в реестр операторов, осуществляющих обработку персональных данных, не предусмотрено.

В судебном заседании представители общества заявленные требования поддержали по основаниям, изложенным в заявлении и в дополнениях.

Управление, будучи уведомленным о времени и месте судебного разбирательства, представителя в судебное заседание не направило. Участвовавший ранее представитель заявленные требования не признавал по основаниям, изложенным в отзыве.

Выслушав представителей заявителя, изучив материалы дела, суд установил следующее.

13.04.2021 в Единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании общества с ограниченной ответственностью «Современные Коллекторские Решения».

02.06.2021 ООО «СКР» обратилось в Управление с заявлением о включении сведений о юридическом лице в государственный реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности (л.д. 28). К заявлению приложены документы по перечню.

Решением Управления от 16.06.2021 № 21907/21/21244-ММ обществу на основании части 1 статьи 15 Закона № 230-ФЗ отказано во включении сведений о нём в государственный реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности (далее – Государственный реестр).

В качестве оснований для отказа Управление указало на три обстоятельства: представленные обществом документы не подтверждают фактическое наличие у него чистых активов в размере не менее 10 миллионов рублей; представленная копия выписки из технической документации на программное обеспечение не заверена производителем данного программного обеспечения; представленная копия выписки из реестра операторов, осуществляющих обработку персональных данных, заверена директором общества.

Не согласившись с решением, ООО «СКР» оспорило его в судебном порядке.

Суд пришёл к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения заявления.

В силу части 1 статьи 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Частью 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

Таким образом, для признания ненормативного акта недействительным, решения и действия (бездействия) незаконными необходимо наличие одновременно двух условий: несоответствие их закону или иному нормативному правовому акту и нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской или иной экономической деятельности.

Правовые основы деятельности по возврату просроченной задолженности физических лиц (совершения действий, направленных на возврат просроченной задолженности физических лиц), возникшей из денежных обязательств, установлены Законом № 230-ФЗ.

Согласно части 1 статьи 12 Закона № 230-ФЗ юридическое лицо приобретает права и обязанности, предусмотренные настоящим Федеральным законом для лица, осуществляющего деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности, включенного в государственный реестр, со дня внесения сведений о нем в государственный реестр.

Согласно пункту 3 части 2 статьи 2 Закона № 230-ФЗ уполномоченным органом признаётся федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации осуществлять ведение государственного реестра, контроль (надзор) за деятельностью юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности, включенных в государственный реестр.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.12.2016          № 1402 Федеральная служба судебных приставов определена федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным осуществлять ведение государственного реестра юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности, и федеральный государственный контроль (надзор) за деятельностью юридических лиц, включенных в указанный реестр.

Приказом ФССП России от 30.12.2019 № 550 утверждён Административный регламент предоставления Федеральной службой судебных приставов государственной услуги по включению сведений о юридическом лице в государственный реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности (далее – Административный регламент № 550).

Частью 2 статьи 12 Закона № 230-ФЗ определено, что сведения о юридическом лице, соответствующем требованиям, установленным настоящим Федеральным законом, вносятся в государственный реестр в течение двадцати рабочих дней со дня представления юридическим лицом (далее - заявитель) в уполномоченный орган следующих документов и сведений:

1) заявление о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр, подписанное руководителем юридического лица или уполномоченным им лицом, с указанием его фамилии, имени, отчества (при наличии), места жительства и номеров контактных телефонов;

2) копии учредительных документов;

3) выписка из единого государственного реестра юридических лиц, полученная не ранее чем за 30 дней до даты представления документов;

4) сведения об учредителях (участниках), органах и работниках юридического лица по форме, утвержденной уполномоченным органом (пункт 4 в редакции, действовавшей на момент подачи заявления);

5) документы, содержащие сведения о размере чистых активов юридического лица, с приложением бухгалтерской отчетности, составленной на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов;

6) копия договора обязательного страхования ответственности за причинение убытков должнику при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности;

7) копии документов, подтверждающих наличие необходимых оборудования и программного обеспечения, соответствующих требованиям, установленным уполномоченным органом (пункт 7 в редакции, действовавшей на момент подачи заявления;

8) копии документов, подтверждающих владение сайтом в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»;

9) выписка из реестра операторов, осуществляющих обработку персональных данных;

10) документ, подтверждающий уплату государственной пошлины.

В соответствии с частью 1 статьи 13 Закона № 230-ФЗ  юридическим лицом, осуществляющим деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности, включенным в государственный реестр, может являться только лицо, государственная регистрация которого осуществлена в установленном порядке на территории Российской Федерации:

1) зарегистрированное в форме хозяйственного общества;

2) учредительные документы которого содержат указание на осуществление юридическим лицом деятельности по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности;

3) размер чистых активов которого, рассчитанный на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности на последнюю отчетную дату, составляет не менее десяти миллионов рублей;

4) заключившее договор обязательного страхования ответственности за причинение убытков должнику при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности со страховой суммой не менее десяти миллионов рублей в год;

5) в отношении которого не принято решение о ликвидации или о введении процедуры, применяемой в деле о банкротстве;

6) обладающее оборудованием, программным обеспечением, соответствующим требованиям, установленным уполномоченным органом (пункт 6 в редакции, действовавшей на момент обращения общества);

7) владеющее сайтом в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», электронный адрес которого включает доменное имя, права на которое принадлежат этому юридическому лицу;

8) включенное в реестр операторов, осуществляющих обработку персональных данных, в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ «О персональных данных»;

9) которое в течение трех предшествующих лет не исключалось из государственного реестра (за исключением случаев добровольного исключения по заявлению юридического лица);

10) которое не имеет денежного обязательства, не исполненного в течение более тридцати рабочих дней со дня вступления в законную силу судебного акта о взыскании просроченной задолженности;

11) учредители (участники), члены совета директоров (наблюдательного совета), члены коллегиального исполнительного органа, единоличный исполнительный орган которого соответствуют требованиям, предусмотренным частями 2 - 3 настоящей статьи, и работники которого соответствуют требованиям, предусмотренным частью 4 настоящей статьи.

Таким образом, при регистрации в качестве лица, осуществляющего деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности, юридическое лицо должно, в числе прочего, представить в уполномоченный орган документы, подтверждающие наличие у него чистых активов в размере не менее десяти миллионов рублей, и этот размер должен быть рассчитан на основании бухгалтерской (финансовой) отчетности, составленной на последнюю отчетную дату, предшествующую дате представления документов.

В качестве подтверждения наличия у ООО «СКР» чистых активов стоимостью не менее десяти миллионов рублей общество представило в Управление расчёт стоимости чистых активов, в котором в строке «Дебиторская задолженность» имеется запись о наличии таковой на сумму 11 716 000 рублей; бухгалтерский баланс на 31.05.2021 с аналогичной записью, а также копию договора уступки прав требований (цессии) от 21.05.2021, заключенного между ООО «Вектор» (цедент) и ООО «СКР» (цессионарий).

Согласно условиям договора цедент уступает, а цессионарий принимает все без исключения права требования цедента к должнику – обществу с ограниченной ответственностью «Технопарк», возникшие из договора поставки от 17.08.2018, перешедшие цеденту по договору уступки прав требований (цессии) от 21.05.2020, заключенного с ООО «Строительно-Комплексная Фирма», включая, но не ограничиваясь, сумму долга в размере 10 623 764 рубля 52 копейки, проценты за пользование чужими денежными средствами в размере 1 010 712 рублей 93 копейки, проценты за пользование чужими денежными средствами, начисленные на сумму задолженности, исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, действующей на дату платежа, начиная с 19.12.2019 по дату фактического исполнения обязательства и 81 172 рубля – расходы по уплате государственной пошлины, подтверждённые решением Арбитражного суда Московской области от 20.03.2020 и постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 30.06.2020 по делу № А41-5707/2020, а также в полном объёме все иные связанные с требованием права (в том числе проценты за пользование чужими денежными средствами, неустойки (пени), штрафы и т.п., а также права, обеспечивающие исполнение обязательства, и право на взыскание убытков в рамках вышеуказанного обязательства, и судебных расходов.

Пунктом 3.1 договора предусмотрено, что за уступаемые по настоящему договору права требования цессионарий уплачивает цеденту цену договора в размере 115 984 рубля.

Приказом Минфина России от 28.08.2014 № 84н утвержден Порядок определения стоимости чистых активов акционерных обществ, обществ с ограниченной ответственностью, государственных унитарных предприятий, муниципальных унитарных предприятий, производственных кооперативов, жилищных накопительных кооперативов, хозяйственных партнерств (далее – Порядок).

В соответствии с данным Порядком стоимость чистых активов определяется как разность между величиной принимаемых к расчету активов организации и величиной принимаемых к расчету обязательств организации. Объекты бухгалтерского учета, учитываемые организацией на забалансовых счетах, при определении стоимости чистых активов к расчету не принимаются (пункт 4).

Принимаемые к расчету активы включают все активы организации, за исключением дебиторской задолженности учредителей (участников, акционеров, собственников, членов) по взносам (вкладам) в уставный капитал (уставный фонд, паевой фонд, складочный капитал), по оплате акций (пункт 5).

Принимаемые к расчету обязательства включают все обязательства организации, за исключением доходов будущих периодов, признанных организацией в связи с получением государственной помощи, а также в связи с безвозмездным получением имущества (пункт 6).

Стоимость чистых активов определяется по данным бухгалтерского учета. При этом активы и обязательства принимаются к расчету по стоимости, подлежащей отражению в бухгалтерском балансе организации (в нетто-оценке за вычетом регулирующих величин) исходя из правил оценки соответствующих статей бухгалтерского баланса (пункт 7).

В соответствии с пунктом 3 Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденного Приказом Минфина России от 10.12.2002 № 126н (далее - ПБУ 19/02), дебиторская задолженность, приобретенная организацией по договору уступки права требования, представляет собой финансовое вложение организации.

Исходя из этого организация, которая приобретает права требования, обязана отражать приобретенную задолженность в составе финансовых вложений.

Согласно пунктам 8 и 9 ПБУ 19/02 финансовые вложения, приобретаемые за плату, принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. Первоначальной стоимостью признается сумма фактических затрат организации на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах).

Фактические затраты на приобретение дебиторской задолженности формируются цессионарием исходя из конкретных условий сделки уступки права требования, включая расходы, связанные с заключением сделки уступки права требования, и иные расходы, связанные с приобретением дебиторской задолженности.

Согласно представленному заявителем договору цессии за приобретённое право (требование) ООО «СКР» уплатило ООО «Вектор» 115 984 рубля.

То есть именно эта сумма составляет размер стоимости фактических затрат общества на приобретение дебиторской задолженности, и финансовое вложение должно быть принято к бухгалтерскому учёту именно по этой стоимости, а не по размеру самой дебиторской задолженности.

Следовательно, стоимость чистых активов ООО «СКР» составляет менее десяти миллионов рублей.

Вторым основанием для отказа во включении общества в Государственный реестр явилось отсутствие в пакете документов копии выписки из технической документации на программное обеспечение, заверенной производителем данного программного обеспечения (имеющаяся копия выписки заверена руководителем ООО «СКР»).

Как было указано выше, в пакете документов, которые представляются для внесения записи о юридическом лице в Государственный реестр, должны находиться копии документов, подтверждающих наличие необходимых оборудования и программного обеспечения, соответствующих требованиям, установленным федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере деятельности по возврату просроченной задолженности физических лиц (пункт 7 части 2 статьи 12 Закона № 230-ФЗ).

В соответствии с пунктом 7 части 2 статьи 12, пунктом 6 части 1 статьи 13 Закона № 230-ФЗ приказом ФССП России от 13.11.2020 № 768 утверждены Требования к оборудованию и программному обеспечению юридического лица, включенного в государственный реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности (далее – Требования). Этот приказ действовал в период с 01.01.2021 по 30.06.2021, то есть в период с даты обращения общества с заявлением о включении его в Государственный реестр и до вынесения оспариваемого решения.

Пунктом 3 Требований определено, что соответствие оборудования и программного обеспечения настоящим требованиям подтверждается, в том числе, копией выписки из технической документации на программное обеспечение, заверенной его производителем.

Как следует из материалов дела, представленная заявителем в пакете документов копия выписки из технической документации была заверена не производителем оборудования, а директором ООО «СКР».

Таким образом, данный документ не соответствовал предъявляемым требованиям.

Тот факт, что в оспариваемом решении Управление сослалось на ранее действовавший и утративший силу с 01.01.2021 приказ ФССП России от 28.12.2016 № 825 «Об утверждении требований к оборудованию и программному обеспечению юридического лица, включенного в государственный реестр юридических лиц, осуществляющих деятельность по возврату просроченной задолженности в качестве основного вида деятельности», не имеет правового значения, так как и в ранее действовавшем приказе, так и в приказе, действовавшем на момент рассмотрения заявления общества, установлены одинаковые требования к необходимости заверения именно производителем программного обеспечения копии выписки из технической документации.

В настоящее время действуют Требования, утверждённые приказом ФССП России от 30.06.2021 № 109, которые содержат аналогичные нормы.

Третьим основанием для отказа во включении в Государственный реестр явилось включение в пакет документов общества копии выписки из реестра операторов, осуществляющих обработку персональных данных, заверенной директором общества. Управление полагает, что заявителем должен быть представлен подлинник выписки, а не копия.

Согласно пункту 9 части 2 статьи 12 Закона № 230-ФЗ в пакете документов, которые представляются для внесения записи о юридическом лице в Государственный реестр, должна находиться выписка из реестра операторов, осуществляющих обработку персональных данных.

При обращении в Управление общество представило копию выписки Управления Роскомнадзора по Приволжскому федеральному округу от 14.05.2021 № 10787-111/52, заверенную директором ООО «СКР» (л.д. 72, оборотная сторона). Согласно данной выписке ООО «СКР» включено в реестр операторов, осуществляющих обработку персональных данных, под регистрационным номером 52-21-178793.

В соответствии с пунктом 2.23 Административного регламента № 550 должностное лицо территориального органа ФССП России при рассмотрении заявления о включении сведений о юридическом лице в реестр запрашивает, в том числе в электронной форме, в федеральном органе исполнительной власти, осуществляющем государственную регистрацию юридических лиц, выписку из Единого государственного реестра юридических лиц (если заявителем не представлена указанная выписка по собственной инициативе), в федеральном органе исполнительной власти, ответственном за ведение реестра операторов, осуществляющих обработку персональных данных, выписку из реестра операторов, осуществляющих обработку персональных данных (если заявителем не представлена указанная выписка по собственной инициативе).

Непредставление заявителем выписки из Единого государственного реестра юридических лиц и выписки из реестра операторов, осуществляющих обработку персональных данных, не является основанием для отказа заявителю в предоставлении государственной услуги.

Таким образом, даже в случае отсутствия выписки из реестра операторов, осуществляющих обработку персональных данных, Управление не должно было оказывать по этому основанию. Управление могло получить такую выписку в порядке межведомственного взаимодействия.

Кроме того, в судебном заседании установлено, что реестр операторов, осуществляющих обработку персональных данных, является открытым и размещён в сети «Интернет», и убедиться в том, что лицо включено в данный реестр, можно с рабочего места проверяющего документы лица.

Поэтому третье основание для отказа во включении общества в Государственный реестр является несостоятельным.

Согласно пунктам 1, 2 части 1 статьи 15 Закона № 230-ФЗ во внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр может быть отказано по следующим основаниям: несоответствие информации и документов, представленных в уполномоченный орган для внесения в государственный реестр, требованиям настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов; представление неполного комплекта документов, предусмотренных настоящим Федеральным законом и необходимых для внесения в государственный реестр, либо документов, содержащих недостоверную информацию.

Поскольку документы общества, представленные для внесения сведений в Государственный реестр, не подтверждали наличие у него чистых активов стоимостью не менее десяти миллионов рублей, и в пакете документов отсутствовала копия выписки из технической документации на программное обеспечение, заверенная его производителем, у Управления имелись основания, предусмотренные пунктами 1 и 2 части 1 статьи 15 Закона № 230-ФЗ, для принятия решения об отказе во внесении сведений в Государственный реестр.

На основании изложенного суд отказывает в удовлетворении заявления ООО «СКР».

Государственная пошлина относится на заявителя в соответствии со статьёй 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 176, 200, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л:

в удовлетворении заявления отказать.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд, г. Владимир, в течение месяца с момента его принятия.

Решение арбитражного суда первой инстанции может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Волго-Вятского округа, г. Нижний Новгород, при условии, что оно было предметом рассмотрения Первого арбитражного апелляционного суда или Первый арбитражный апелляционный суд отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Кассационная жалоба может быть подана в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемых решения, постановления арбитражного суда.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Чувашской Республики – Чувашии.

СудьяО.И. Бойко