АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ДАГЕСТАН

 

Именем Российской Федерации 

 

РЕШЕНИЕ

о признании должника несостоятельным (банкротом)

Дело № А15-4037/2019

2 мая 2023 г.

г. Махачкала

 

Резолютивная часть решения объявлена    27 апреля 2023 г.

Решение в полном объеме изготовлено      2 мая 2023 г.

 

Арбитражный суд Республики Дагестан в составе судьи Магомедова Т.А., 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело о несостоятельности (банкротстве)

ООО «Каспийвинпром» (г. Махачкала, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>),

при участии представителя Прокуратуры РД прокурора Железного А.Н., 

 

УСТАНОВИЛ:

Федеральная налоговая служба России обратилась в Арбитражный суд Республики Дагестан с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) ООО «Каспийвинпром» в связи с наличием непогашенной мерами принудительного исполнения задолженности по налогам, пеням, штрафам в общей сумме 182 401 989,7 рубля, в том числе по основной сумме задолженности 119 767 285,66 рубля и 62 634 704,04 рубля по пени и штрафам.

Определением Арбитражного суда Республики Дагестан от 24.11.2022 в отношении ООО «Каспийвинпром» введено наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО2

Определением суда от 21.02.2023 первый заместитель прокурора Республики Дагестан привлечен к участию в деле о банкротстве ООО «Каспийвинпром» в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора.

От временного управляющего должника получен отчет о проделанной работе, протокол собрания кредиторов, реестр требований кредиторов. 

Должник и другие лица, участвующие  в деле, отзывы по делу не представили, что не препятствует рассмотрению дела о банкротстве (п. 3 ст. 47 Закона о банкротстве).

Исследовав материалы дела, пришел к выводу о признании общества несостоятельным (банкротом) и введении в отношении него процедуры банкротства конкурсного производства по следующим основаниям.

  В силу части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются  арбитражным судом  по правилам, предусмотренным  настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 1 статьи 53 Закона о банкротстве решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства принимается арбитражным судом в случаях установления признаков банкротства, предусмотренных статьей 3 Закона о банкротстве.

В соответствии  со статьей 73 Закона о банкротстве  к компетенции первого собрания кредиторов относятся:

принятие решения о введении финансового оздоровления  и об обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством;

принятие решения о введении внешнего управления и об обращении в арбитражный суд  с соответствующим ходатайством;

принятие решения об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

определение кандидатуры арбитражного управляющего или саморегулируемой организации, из числа членов которой должен быть утвержден арбитражный управляющий;

решение  иных вопросов, предусмотренных настоящим Федеральным законом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 75 Закона о банкротстве в случае, если иное не установлено настоящей статьей, арбитражный суд на основании решения первого собрания кредиторов выносит определение о введении финансового оздоровления или внешнего управления, либо принимает решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства, либо утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу о банкротстве.

Из материалов дела усматривается, что задолженность должника перед одним включенным в реестр кредиторами (налоговым органом) составляет 182 401 989,7 рубля.

Сообщение временного управляющего о введении процедуры наблюдения в отношении должника опубликовано в официальном печатном издании – газете «Коммерсантъ» от 03.12.2022 № 225. 13.04.2023 состоялось собрание кредиторов. Собранием кредиторов приняты следующие решения: комитет кредиторов не образовывать; обратиться в арбитражный суд с ходатайством о признании должника несостоятельным (банкротом) и об открытии в отношении его конкурсного производства. Собрание кредиторов, кроме того, ходатайствовало о назначении конкурсного управляющего из числа членов СРО Ассоциация «РСОПАУ». Общество не оспорило решение собрания кредиторов.

               Временным управляющим ФИО2 по результатам наблюдения представлен отчет о проделанной работе, проведено собрание кредиторов должника, приложен  протокол данного собрания, реестр требований кредиторов.   

За период исполнения ФИО2 обязанностей временного управляющего общества им проделана работа в рамках Закона о банкротстве, а именно: направлены сведения для опубликования объявления о введении процедуры наблюдения, проведены мероприятия по сбору информации об имуществе должника, направлены запросы о наличии задолженности по уплате налогов и сборов, о наличии возбужденных и оконченных исполнительных производств в отношении должника, сведения о наличии арестов, залогов в отношении имущества должника и т.д. 

В ходе анализа финансового состояния ООО «Каспийвинпром» временным управляющим выявлено следующее.

Согласно данным Единого государственного реестра недвижимости за ООО «Каспийвинпром» на праве собственности зарегистрированы три коттеджа с кадастровыми номерами 05:09:000017:254, 05:09:000017:255, 05:09:000017:256, расположенные по адресу: Республика Дагестан, Карабудахкентский район, пос. Ачи-су на побережье Каспийского моря.

Данные коттеджи располагаются на земельном участке площадью 96 297 кв.м. с кадастровым номером 05:09:000045:252, который в соответствии с договором от 15.10.2009 №160 передан Территориальным управлением Росимущества по Республике Дагестан в аренду бывшему учредителю ООО «Каспийвинпром» с долей участия 100% ФИО3 Абакару под строительство спортивно-оздоровительного лагеря сроком до 14.10.2058.

В соответствии с договором от 07.08.2012 ФИО3 передал земельный участок в субаренду ООО «Каспийвинпром» и сразу же 21.09.2012 было зарегистрировано право собственности должника на коттеджи. 

В преддверии ожидаемой процедуры банкротства должником были предприняты меры по выведению имущества из состава активов ООО «Каспийвинпром», для чего ФИО3 обратился в суд с исковым заявлением к Управлению Росреестра по Республике Дагестан об обязании аннулировать записи о регистрации права собственности на коттеджи за ООО «Каспийвинпром» и внести в ЕГРН запись о регистрации права собственности за ФИО3

Решением Карабудахкентского районного суда Республики Дагестан от 06.11.2015 по делу №2-1025/15 исковые требования ФИО3 удовлетворены в полном объеме, в момент рассмотрения спора директор должника ФИО4 не возражал против отчуждения активов.

Апелляционным определением Верховного Суда Республики Дагестан от 10.08.2017 по делу №33-338/2017 решение Карабудахкентского районного суда Республики Дагестан от 06.11.2015 отменено, в удовлетворении требований ФИО3 отказано.

Апелляционным определением Верховного Суда Республики Дагестан от 19.02.2021 по делу №33-280/2021, оставленным без изменения определением Пятого кассационного суда общей юрисдикции от 30.06.2021 по делу №88-4397/2021, в удовлетворении заявления ФИО3 о пересмотре апелляционного определения Верховного Суда Республики Дагестан от 10.08.2017 по делу №33-338/2017 отказано.

Таким образом, три объекта недвижимости до настоящего времени зарегистрированы за ООО «Каспийвинпром».

Кроме того, в конкурсную массу подлежит включению право аренды земельного участка на основании договора субаренды от 07.08.2012, заключенного с ФИО3 Абакаром, сведения о котором представлены временному управляющему Территориальным управлением Росимущества по Республике Дагестан.

Также, у ООО «Каспийвинпром» имеется дебиторская задолженность в размере 15 219 380,85 рубля.

Решением Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга от 27.05.2014 взысканы солидарно с ООО «Каспийвинпром», ФИО5 в пользу ФИО6 денежные средства по вексельному обязательству в размере 15 219 380,85 рубля, определением от 16.09.2014 произведена замена взыскателя со ФИО6 на ООО «Урал-ВВК».

Данное решение исполнено должником в полном объеме, задолженность по исполнительному листу от 07.07.2014 в размере 15 219 380,85 рубля погашена ООО «Каспийвинпром» новому кредитору – ООО «Урал ВВК».

Однако, определением Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга от 03.09.2019 решение от 16.02.2016 отменено по вновь открывшимся обстоятельствам, решением Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга от 11.09.2019 по делу №2-6461/2019 в удовлетворении требований ООО «Урал-ВВК» о взыскании вексельного долга отказано.

Определением Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга от 11.08.2021 удовлетворено ходатайство ООО «Каспийвинпром» о повороте исполнения судебного акта, произведен поворот исполнения решения Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга от 27.05.2014, с ООО «Урал ВВК» в пользу общества взысканы денежные средства в размере 15 219 380,85 рубля.

Выдача векселя с последующей оплатой вексельного долга повлекла возникновение прямых убытков для должника в размере 15 219 380,85 рубля, что в совокупности с установленными по результатам контрольных мероприятий обстоятельствами свидетельствует о наличии оснований для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

Таким образом, имущества должника достаточно для покрытия судебных расходов по делу о банкротстве.

Вместе с тем, поступление денежных средств в конкурсную массу от взыскания дебиторской задолженности ООО «Урал ВВК», по предварительным оценкам временного управляющего, представляется маловероятным, данное требование является низколиквидным.

Однако, даже при условии взыскания дебиторской задолженности в полном объеме, выявленного имущества заведомо недостаточно для погашения требований по обязательным платежам, включенным в реестр требований кредиторов.

На основании вышеизложенного, по результатам анализа финансового состояния временным управляющим сделаны выводы о невозможности восстановления платежеспособности ООО «Каспийвинпром» и целесообразности обращения в суд с ходатайством о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства.

Имущества должника достаточно для покрытия судебных расходов по делу о банкротстве. Формирование конкурсной массы планируется в первую очередь за счет реализации зарегистрированного за должником имущества, а также от взыскания дебиторской задолженности и привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

Также, по результатам финансового анализа временным управляющим обнаружены признаки преднамеренного банкротства, основания для проведения проверки наличия признаков фиктивного банкротства отсутствуют, в связи с чем, направлено обращение о проведении проверки в Управление экономической безопасности и противодействия коррупции МВД России по Республике Дагестан.

Определением Арбитражного суда Республики Дагестан от 03.03.2023 по делу № А15-4037/2019 по заявлению временного управляющего суд обязал генерального директора ООО «Каспийвинпром» ФИО7 передать временному управляющему копии документов в отношении должника.

Определение от 03.03.2023 не исполнено, документы ООО «Каспийвинпром» временному управляющему не переданы.

Как указал временный управляющий, им проводился анализ финансового состояния на основании сведений, полученных из внешних источников.

В период 2014-2016 гг. в целях легализации незаконного оборота коньячного дистиллята ООО «Каспийвинпром» представляло недостоверные (завышенные) сведения об объемах производства продукции. При этом в целях уклонения от уплаты налогов общество неправомерно занижало налогооблагаемую базу по НДС путем оформления фиктивного документооборота.  Осознавая последствия незаконных действий, в том числе невозможность погашения требований по налогам после выявления факта их сокрытия, в данный период ООО «Каспийвинпром» принимало меры по созданию искусственной кредиторской задолженности в целях контроля в последующем за процедурой банкротства.

Кроме того, руководством предпринимались попытки отчуждения имущества ООО «Каспийвинпром» в свою пользу.

С учетом вышеизложенного, в результате проведенного анализа сделок должника были выявлены сделки и действия (бездействие) органов управления, не соответствующие законодательству Российской Федерации, а также были выявлены сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, что послужило причиной возникновения неплатежеспособности ООО «Каспийвинпром» и причинило должнику реальный ущерб в денежной форме. 

Вместе с тем, в части сделок, направленных на искусственное создание кредиторской задолженности перед подконтрольными должнику лицами, с учетом отказа судом в удовлетворении необоснованных требований о взыскании данной задолженности, оспаривание выявленных договоров не требуется.

В части сделок, направленных на хищение имущества посредством выдачи поддельных векселей и причинивших реальный ущерб в виде необоснованно выплаченных денежных средств в погашение вексельного долга, с учетом произведенного судом поворота исполнения судебного акта, а также отказа судом во взыскании вексельного долга, оспаривание сделок по выдаче векселей не требуется.

В части сделок, направленных на отчуждение имущества должника в пользу контролирующих должника лиц, с учетом отказа судом в отчуждении имущества, оспаривание этих мероприятий также не требуется.

По результатам анализа финансово-хозяйственной деятельности временным управляющим установлено, что невозможно восстановить платежеспособность должника, при этом у должника имеется имущество, достаточное для осуществления расходов по делу о банкротстве, а также имеется возможность покрыть часть кредиторской задолженности.

В соответствии с пунктом 7 статьи 45 Закона о банкротстве собрание кредиторов вправе принять решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством об утверждении конкурсным управляющим лица, исполнявшего обязанности арбитражного управляющего при проведении процедуры, предшествующей ведению конкурсного производства, а арбитражным судом выносится определение об утверждении в качестве конкурсного управляющего кандидатуры, представленной собранием кредиторов, при условии ее соответствия требованиям статей 20 и 20.2  настоящего Федерального закона.

Собранием кредиторов должника принято решение о признании общества банкротом и об открытии в отношении него конкурсного производства.

В соответствии со статьей 124 Закона о банкротстве принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства. Конкурсное производство вводится на срок до шести месяцев. Срок конкурсного производства может продлеваться по ходатайству лица, участвующего в деле, не более чем на шесть месяцев. 

Основания для введения финансового оздоровления, внешнего управления, утверждения мирового соглашения или прекращения производства по делу о банкротстве не установлены.  

Поскольку временный управляющий согласие на утверждение его конкурсным управляющим не  дал, а саморегулируемая организация  иную кандидатуру не представила, ФИО2 следует утвердить временно исполняющим обязанности конкурсного управляющего ООО «Каспийвинпром», повторно предложив саморегулируемой организации представить  кандидатуру конкурсного управляющего для утверждения по  делу.

Согласно статье 20.6 Закона о банкротстве вознаграждение в деле о банкротстве выплачивается арбитражному управляющему за счет средств должника, вознаграждение в деле о банкротстве, выплачиваемое арбитражному управляющему, состоит из фиксированной суммы и суммы процентов, а именно размер фиксированной суммы такового вознаграждения составляет для арбитражного управляющего тридцать тысяч рублей в месяц. 

В силу статьи 110 АПК РФ судебные расходы по уплате государственной пошлине следует отнести на должника и взыскать с него в доход федерального бюджета.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 20.6, 45, 75, 124, 126, 127, 224-225 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 110, 112, 156, 167-171, 176, 177, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

РЕШИЛ:

Признать ООО «Каспийвинпром» (г. Махачкала, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)  несостоятельным (банкротом) и ввести в отношении него конкурсное производство сроком до 12.09.2023. 

Утвердить исполняющим обязанности конкурсного управляющего ООО «Каспийвинпром» арбитражного управляющего ФИО2 (ИНН 

<

***>, ya.alexey.46@yandex.ru. тел. 

<

***>, адрес 305008, 

<

...>) - члена Ассоциации «Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих «РСОПАУ» (119121, 

<

...>, п. 1) и установить ему вознаграждение в размере  30 000 рублей ежемесячно за счет имущества должника.

Назначить рассмотрение отчета конкурсного управляющего на 11 час. 40 мин. 12.09.2023 в помещении Арбитражного суда РД по адресу: 

<

...>, зал №9. 

Конкурсному управляющему в срок до 05.09.2023 представить в суд отчет по итогам конкурсного производства с приложением предусмотренных Законом о банкротстве сведений и документов. 

Взыскать с ООО «Каспийвинпром» в доход федерального бюджета  6000 рублей государственной пошлины.

Решение суда подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано через Арбитражный суд Республики Дагестан в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия (изготовления в полном объеме).

 

Судья                                                                                                              Т.А. Магомедов