АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  

НИЖЕГОРОДСКОЙ  ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А43-11747/2025

г. Нижний Новгород                                                                       30 июля 2025 года

Резолютивная часть решения объявлена 17 июля 2025 года

Решение изготовлено в полном объеме 30 июля 2025 года

Арбитражный суд Нижегородской области в составе судьи Трошиной Наталии Владимировны (шифр офиса 47-260), при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Куликовым А.Е., рассмотрев в судебном заседании дело 

по иску Территориального фонда обязательного медицинского страхования Нижегородской области, г.Нижний Новгород (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), 

к ответчику Государственному бюджетному учреждению здравоохранения Нижегородской области «Арзамасская районная больница», р.п. Выездное Арзамасского района Нижегородской области (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

о взыскании долга и штрафа,

при участии:

истца - ФИО1, представитель по доверенности,

ответчика - ФИО2, представитель по доверенности; 

установил:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Нижегородской области обратился в арбитражный суд с иском к Государственному бюджетному учреждению здравоохранения Нижегородской области «Арзамасская районная больница» о взыскании 8 431 278 руб. 35 коп. средств обязательного медицинского страхования использованных не по целевому назначению, в том числе 6 510 889 руб. 94 коп. основного долга, 651088руб. 98коп. штрафа, 1 269 299руб. 43коп. пени.

В отзыве ответчик частично не согласился с иском, полагает, что часть акта от 07.03.2023 №4 является недействительным, а также просит снизить размер штрафа в порядке статьи 333 гражданского кодекса Российской Федерации.

ГБУЗ НО АРБ обратилось со встречным исковым заявлением.

ТФОМС Нижегородской области представил отзыв на встречный иск, просил его возвратить. 

Определением от 24.06.2025 встречный иск возвращен заявителю.

Изучив представленные в дело доказательства, заслушав представителя истца, суд считает исковые требования подлежащими частичному удовлетворению, исходя при этом из следующих обстоятельств дела, норм материального и процессуального права.

Как следует из материалов дела, в рамках плановой комплексной проверки, проведенной в срок с 06.02.2023 по 07.03.2023, выявлено нецелевое использование средств ОМС за период с 01.01.2021 по 31.12.2022 (кассовые операции и операции с безналичными денежными средствами по 06.02.2023 включительно). По результатам проверки составлен акт от 07.03.2023 № 4 (далее - Акт № 4) и требование от 07.03.2023 №Сл-998-175351/23 о взыскании средств ОМС, использованных не по целевому назначению в размере 6 435 473руб. 02коп. и штраф в сумме 643 547руб. 30 коп.

Денежные средства, использованные не по целевому назначению, в сумме 194710руб. 76коп. и штраф в сумме 19 471руб. 08коп. поступили в бюджет ТФОМС Нижегородской области.

По состоянию на 21.04.2025 остаток невосстановленных средств ОМС, использованных не по целевому назначению составил 6 240 762руб. 26коп.,  штраф 624076руб. 22 коп.

В рамках плановой контрольной проверки, проведенной в срок с 12.09.2023 по 29.09.2023, выявлено нецелевое использование средств ОМС за период с 01.01.2023 по 31.07.2023 (кассовые операции и операции с безналичными денежными средствами по 12.09.2023 включительно). По результатам проверки составлен акт от 29.09.2023 № 14 (далее - Акт № 14) и требование от 29.09.2023 № Сл-998-799200/23 о взыскании средств ОМС, использованных не по целевому назначению в размере 290 906руб. 73коп. и штраф в сумме 29 090руб. 67коп. Акт №14 подписан без возражений.

Денежные средства, использованные не по целевому назначению в размере 20779руб. 05коп. и штраф в размере 2 077руб. 91коп. поступили в бюджет ТФОМС Нижегородской области. На 21.04.2025 остаток невосстановленных средств ОМС, использованных не по целевому назначению составил 270127руб. 68коп. и штраф 27012руб. 76 коп.

Также Фонд начислил пени за несвоевременный возврат средств, использованных не по нецелевому назначению, исходя из ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на 21.04.2025:

по требованию от 07.03.2023 № Сл-998-175351/23 - 1202983руб. 09коп; 

по требованию от 29.09.2023 № Сл-998-799200/23 - 66 316руб. 34 коп.

В адрес ГБУЗ НО АРБ был направлены претензии от 04.05.2023 №Сл-998-365282/23, от 15.02.2024 № Сл-998-135668/24, от 23.09.2024 №Сл-998-823189/24.

Данные претензии оставлены ГБУЗ НО «Арзамасская районная больница» без исполнения, что послужило основанием для обращения в суд с настоящим исковым заявлением.

Рассмотрев материалы дела, заслушав доводы сторон, суд пришел к следующим выводам.

Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 326-ФЗ) регулирует отношения, возникающие в связи с осуществлением ОМС, в том числе определяет правовое положение субъектов ОМС и участников ОМС, основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на ОМС неработающего населения.

В силу п. 2 ст. 34 Федерального закона № 326-ФЗ территориальный фонд осуществляет управление средствами ОМС на территории субъекта Российской Федерации, предназначенными для обеспечения гарантий бесплатного оказания застрахованным лицам медицинской помощи в рамках программ ОМС и в целях обеспечения финансовой устойчивости ОМС на территории субъекта Российской Федерации, а также решения иных задач, установленных данным Федеральным законом, положением о территориальном фонде, законом о бюджете территориального фонда.

В соответствии со ст. 37 Федерального закона № 326-ФЗ право застрахованного лица на бесплатное оказание медицинской помощи по ОМС реализуется на основании заключенных в его пользу между участниками ОМС договора о финансовом обеспечении ОМС и договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС.

Федеральным законом № 326-ФЗ установлено, что страховая медицинская организация и территориальный фонд заключают договор о финансовом обеспечении ОМС, на основании которого страховая медицинская организация обязуется оплатить медицинскую помощь, оказанную застрахованным лицам в соответствии с условиями, установленными территориальной программой ОМС, за счет целевых средств (ч. 1 ст. 38 Федерального закона № 326-ФЗ)

Частью 5 ст. 15 Федерального закона № 326-ФЗ предусмотрено, что медицинская организация осуществляет свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования на основании договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС и (или) договора на оказание и оплату медицинской помощи в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования.

Порядок оплаты медицинской помощи по ОМС определен в Правилах обязательного медицинского страхования, утвержденных приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 28.02.2019 № 108н (далее - Правила ОМС).

Согласно п. 5 ч. 2 ст. 20 Федерального закона № 326-ФЗ медицинские организации обязаны использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами ОМС.

В соответствии с ч. 1 ст. 35 Федерального закона № 326-ФЗ базовая программа ОМС представляет собой составную часть программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, утверждаемой Правительством Российской Федерации. Базовая программа ОМС определяет, в частности, виды медицинской помощи (включая перечень видов высокотехнологичной медицинской помощи, который содержит, в том числе, методы лечения), перечень страховых случаев, структуру тарифа на оплату медицинской помощи, а также критерии доступности и качества медицинской помощи (ч. 2 ст. 35 Федерального закона № 326-ФЗ). Кроме этого, в базовой программе ОМС устанавливаются требования к условиям оказания медицинской помощи, нормативы объемов предоставления медицинской помощи в расчете на одно застрахованное лицо.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2020 № 2299 утверждена Программа государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов. Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2021 № 2505 утверждена Программа государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов. Постановлением Правительства Российской Федерации от 28.12.2022 № 2497 утверждена Программа государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов.

В соответствии с программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи органы государственной власти субъектов Российской Федерации разрабатывают и утверждают территориальные программы государственных гарантий.

В свою очередь, территориальная программа ОМС является составной частью территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, утверждаемой в порядке, установленном законодательством субъекта Российской Федерации (ч. 1 ст. 36 Федерального закона № 326-ФЗ). Территориальная программа ОМС включает в себя виды и условия оказания медицинской помощи (включая перечень видов высокотехнологичной медицинской помощи, который содержит в том числе методы лечения), перечень страховых случаев, установленные базовой программой ОМС, и определяет с учетом структуры заболеваемости в субъекте Российской Федерации значения нормативов объемов предоставления медицинской помощи в расчете на одно застрахованное лицо, нормативов финансовых затрат на единицу объема предоставления медицинской помощи в расчете на одно застрахованное лицо и норматива финансового обеспечения территориальной программы ОМС в расчете на одно застрахованное лицо (ч. 2 ст. 36 Федерального закона № 326-ФЗ).

Постановлением Правительства Нижегородской области ежегодно утверждается Программа государственных гарантий бесплатного оказания населению Нижегородской области медицинской помощи. Ответчик включен в перечень медицинских организаций Нижегородской области, участвующих в реализации территориальной программы обязательного медицинского страхования Нижегородской области.

В силу п. 1 ч. 1 ст. 20 Федерального закона № 326-ФЗ медицинские организации имеют право получать средства за оказанную медицинскую помощь на основании заключенных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС в соответствии с установленными тарифами на оплату медицинской помощи по ОМС и в иных случаях, предусмотренных Федеральным законом № 326-ФЗ.

Частью 1 ст. 30 Федерального закона № 326-ФЗ предусмотрено, что тарифы на оплату медицинской помощи рассчитываются в соответствии с методикой расчета тарифов на оплату медицинской помощи, утвержденной уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в составе правил ОМС, и включают в себя статьи затрат, установленные территориальной программой ОМС.

Тарифы на оплату медицинской помощи устанавливаются тарифным соглашением между органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, уполномоченным высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, территориальным фондом, страховыми медицинскими организациями, медицинскими профессиональными некоммерческими организациями, созданными в соответствии со ст. 76 Федерального закона от 21.11.2011 № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», и профессиональными союзами медицинских работников или их объединениями (ассоциациями), включенными в состав комиссии, создаваемой в субъекте Российской Федерации в соответствии с ч. 9 ст. 36 Федерального закона № 326-ФЗ.

Тарифное соглашение в сфере обязательного медицинского страхования на территории Нижегородской области заключается в г. Нижнем Новгороде ежегодно, так на 2021 год заключено 30.12.2020, на 2022 год заключено 30.12.2021, на 2023 год заключено 30.12.2022. (далее - Тарифное соглашение на соответствующий год).

В соответствии с ч. 7 ст. 35 Федерального закона № 326-ФЗ, структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи, транспортных услуг, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до ста тысяч рублей за единицу.

Аналогичные положения содержатся в разделе 3 Тарифного соглашения на каждый текущий год в спорный период.

Средства, предназначенные для оплаты медицинской помощи и поступающие в страховую медицинскую организацию, являются средствами целевого финансирования (ч. 6 ст. 14 Федерального закона № 326-ФЗ).

По смыслу ст. 10, 13 Бюджетного кодекса Российской Федерации бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов входят в структуру бюджетной системы Российской Федерации.

В ст. 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации установлено, что расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

В силу п. 1 ст. 306.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств.

Договор на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС заключается на основании ст. 39 Федерального закона № 326-ФЗ, ч. 6 которой предусмотрено, что оплата медицинской помощи, оказанной застрахованному лицу по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, осуществляется по тарифам на оплату медицинской помощи, по результатам контроля объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи и в соответствии с порядком оплаты медицинской помощи по ОМС, установленным правилами ОМС, на основании представленных медицинской организацией реестров счетов и счетов на оплату медицинской помощи.

Форма типового договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, согласно ч. 11 ст. 39 Федерального закона № 326-ФЗ, утверждается уполномоченным федеральным органом исполнительной власти по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по нормативно-правовому регулированию в сфере страховой деятельности.

С 2021 года действует типовая форма договора, утвержденная приказом Минздрава России от 30.12.2020 № 1417н.

В ч. 9 ст. 39 Федерального закона № 326-ФЗ предусмотрено, что за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

В соответствии с типовой формой договора на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС пункты 3.5, 8.24 и 21 содержат положения об обязательности возврата средств ОМС, использованных не по целевому назначению, в бюджет территориального фонда.

Согласно ч. 9 ст. 39 Федерального закона № 326-ФЗ, за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки.

Из материалов дела следует, что истцом проведены плановые комплексные проверки, по результатам которых составлены акт от 07.03.2023 №4 и от 29.09.2023 №14, в которых подробно описаны нарушения ответчика и нецелевое использование денежных средств, согласно материалам дела невозмещенные денежные средства составили - 6 510 889руб. 94коп.

Выявленное нецелевое использование денежных средств, подтверждено представленными в материалы дела доказательствами.

По результатам проведенных мероприятий истец применил к ответчику штрафные санкции на общую сумму 651088руб. 98коп. в размере 10% от суммы нецелевого использования и пени по ставке рефинансирования ЦБ РФ в общей сумме 1269299руб. 43коп.

Расчет штрафа и пени судом проверен и признан верным.

Ответчик заявил о применении статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации и просит уменьшить размер штрафа.

В порядке статьи  333 Гражданского кодекса Российской Федерации, если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку.

Из пункта 77 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации №7 от 24.03.2016 следует, что снижение размера договорной неустойки, подлежащей уплате коммерческой организацией, индивидуальным предпринимателем, а равно некоммерческой организацией, нарушившей обязательство при осуществлении ею приносящей доход деятельности, допускается в исключительных случаях, если она явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства и может повлечь получение кредитором необоснованной выгоды.

В соответствии с пунктом 73 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации №7 от 24.03.2016 бремя доказывания несоразмерности неустойки и необоснованности выгоды кредитора возлагается на ответчика. Несоразмерность и необоснованность выгоды могут выражаться, в частности, в том, что возможный размер убытков кредитора, которые могли возникнуть вследствие нарушения обязательства, значительно ниже начисленной неустойки (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). 

Пунктом 1 статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации определено, что, возражая против заявления об уменьшении размера неустойки, кредитор не обязан доказывать возникновение у него убытков.

В силу пункта 3 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно.

Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Аналогичная позиция выражена в пункте 75 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 №7, из которой следует, что при оценке соразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства необходимо учитывать, что никто не вправе извлекать преимущества из своего незаконного поведения, а также то, что неправомерное пользование чужими денежными средствами не должно быть более выгодным для должника, чем условия правомерного пользования.

Доказательствами обоснованности размера неустойки могут служить, в частности, данные о среднем размере платы по краткосрочным кредитам на пополнение оборотных средств, выдаваемым кредитными организациями лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, либо платы по краткосрочным кредитам, выдаваемым физическим лицам, в месте нахождения кредитора в период нарушения обязательства, а также о показателях инфляции за соответствующий период.

Согласно правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, сформировавшейся при осуществлении конституционно-правового толкования статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, предоставленная суду возможность снижать размер неустойки в случае ее чрезмерности по сравнению с последствиями нарушений обязательств является одним из правовых способов, предусмотренных законом, направленных против злоупотребления правом свободного определения размера неустойки, то есть, по существу, на реализацию требований статьи 17 Конституции Российской Федерации, согласно которой осуществление прав и свобод не должно нарушать прав и свобод других лиц (определения Конституционного Суда Российской Федерации от 21.12.2000 № 263-О; от 14.03.2001 № 80-О).

Таким образом, применяя статью 333 Гражданского кодекса Российской Федерации, суд, исходя из всей совокупности материалов дела и доводов сторон, устанавливает возможность снижения суммы неустойки, руководствуясь принципом справедливости, но с учетом состязательности арбитражного процесса и распределения бремени доказывания.

При этом к выводу о наличии или отсутствии оснований для снижения суммы неустойки суд приходит в каждом конкретном случае при оценке имеющихся в деле доказательств по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном их исследовании.

Обстоятельствами, позволяющими уменьшить размер штрафа, применительно к настоящему спору является высокая ставка неустойки (10% от суммы нецелевого использвоания). Кроме того, истец не представил суду доказательств ее соразмерности последствиям нарушения обязательств.

При таких обстоятельствах суд считает возможным снизить сумму штрафа в порядке статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации до ставки 1%, в связи с чем с ответчика в пользу истца подлежит взысканию штраф в сумме 65108 руб.89 коп. штрафа.

Размер пени, подлежащий взысканию, судом принимается в заявленном размере с учетом ставки рефинансирования - 1 269 299 руб. 43 коп. за несвоевременный возврат средств, использованных не по целевому назначению

Расходы по государственной пошлине согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на ответчика.

Настоящий судебный акт выполнен в форме электронного документа, подписан усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и будет направлен лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 180, 181, 182, 319, 321 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Нижегородской области «Арзамасская районная больница», р.п. Выездное Арзамасского района Нижегородской области (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Нижегородской области, г.Нижний Новгород (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), средства медицинского страхования, использованные не по целевому назначению в сумме 6 510 889 руб. 94 коп., 65108 руб.89 коп. штрафа,, 1 269 299 руб. 43 коп. пени за несвоевременный возврат средств, использованных не по целевому назначению.

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу по ходатайству взыскателя.

Взыскать с Государственного бюджетного учреждения здравоохранения Нижегородской области «Арзамасская районная больница», р.п. Выездное Арзамасского района Нижегородской области (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), в доход федерального бюджетного Российской Федерации  277938руб. 00коп. государственной пошлины.

Исполнительный лист выдать после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд  через Арбитражный суд Нижегородской области в течение месяца с момента его принятия. 

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемого судебного акта, при условии, что оно было предметом рассмотрения Первого арбитражного апелляционного суда апелляционной инстанции или Первый арбитражный апелляционный суд отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы. 

Судья                                                                                                                       Н.В.Трошина