АРБИТРАЖНЫЙ СУД СТАВРОПОЛЬСКОГО КРАЯ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А63-11752/2018

г. Ставрополь

07 ноября 2018 года

Резолютивная часть решения объявлена 30 октября 2018 года

Решение изготовлено в полном объеме 07 ноября 2018 года

Арбитражный суд Ставропольского края в составе судьи Ермиловой Ю.В.,                               при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Комаревцевой А.Ю.,                           рассмотрев заявление Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края, город Ставрополь, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>,      

к обществу с ограниченной ответственностью «Северо-Кавказский Нефрологический центр», город Ростов-на-Дону, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в лице Ставропольского филиала  № 3, 

с привлечением к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, филиала  общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Ингострах-М» в  г. Ставрополе, г. Ставрополь,  филиала акционерного общества ВТБ Медицинское страхование в Ставропольском крае, г. Пятигорск, 

о взыскании 316 800  руб., 

при участии представителей истца – ФИО1 по доверенности от 29.01.2018 № 02/06, ФИО2 по доверенности от 10.10.2018 № 02/72,

представителя ответчика – ФИО3 по доверенности от 01.08.2018 б/н,

представителя филиала  общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Ингострах-М» в г. Ставрополе – ФИО4 по доверенности от 10.04.2018 № 402/18, 

представителя филиала акционерного общества ВТБ Медицинское страхование в Ставропольском крае – ФИО5 по доверенности от 28.08.2018 № 802/18,  

У С Т А Н О В И Л:

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ставропольского края (далее – истец, ТФОМС СК) обратился в Арбитражный суд Ставропольского края с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Северо-Кавказский Нефрологический центр» в лице Ставропольского филиала № 3 (далее – ответчик, Ставропольский филиал ООО «Северо-Кавказский Нефрологический центр») с привлечением к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, филиала  общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Ингострах-М» в г. Ставрополе, филиала акционерного общества ВТБ Медицинское страхование в Ставропольском крае, о взыскании суммы денежных средств, использованных не по целевому назначению в размере 288 000 руб. и суммы штрафа в размере 28 800 руб.  

Ответчик в судебном заседании заявил устное ходатайство об отложении судебного заседания на более поздний срок, в связи отсутствием возможности явки главного бухгалтера общества в судебное заседания для дачи пояснений по вопросу перечисления денежных средств в 2016 году в адрес  ООО «Северо-Кавказский Нефрологический центр», а также в связи с необходимостью предоставления дополнительного отзыва на возражения истца и невозможностью представления в настоящее заседание дополнительных документов в обоснование заявленных возражений по причине изменения состава учредителей общества и, как следствие, наличия организационных проблем в получении необходимых документов.  

Истец возражал против удовлетворения ходатайства ответчика об отложении судебного заседания, указав на то, что в представленных возражения отсутствуют новые доводы в обоснование заявленных требований. 

Изучив материалы дела, суд не нашел оснований для удовлетворения ходатайства ответчика об отложении судебного разбирательства на более поздний срок, в виду следующего.

В соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) задачами судопроизводства в арбитражных судах являются обеспечение доступности правосудия в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, а также справедливое публичное судебное разбирательство в установленный законом срок. Совершение действий в сроки, установленные АПК РФ, является одной из гарантий соблюдения принципа законности в арбитражном судопроизводстве, а также гарантией прав и законных интересов участников арбитражного процесса. Соблюдение соответствующих процессуальных сроков при выполнении процессуальных действий является обязанностью арбитражного суда и участников арбитражного процесса.

Дело № А63-11752/2018 находится на рассмотрении в Арбитражном суде Ставропольского края с 02.07.2018, о времени и месте судебных разбирательств ответчик был уведомлен надлежащим образом, представитель ответчика участвовал в двух судебных заседаниях по делу. 

Суд также принимает во внимание тот факт, что довод  ответчика о невозможности предоставления дополнительных документов в связи с изменением состава учредителей общества  является несостоятельным, поскольку факт изменения состава учредителей юридического лица в июле 2018 года не повлиял на изменение места нахождения общества и смену руководителя, следовательно, у филиала общества имелась фактическая возможность своевременного предоставления необходимых документов в обоснование имеющихся возражений. 

Суд также отклоняет довод ответчика о необходимости явки в судебное заседание главного бухгалтера общества, осуществлявшего в 2016 году перечисление спорных денежных средств, так как свидетельские показания не могут являться безусловными доказательствами по делу, свидетельствующими об обстоятельствах и фактах перечисления денежных средств, поскольку указанные факты согласно нормам АПК РФ и Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ подтверждается первичными бухгалтерскими документами. 

При таких обстоятельствах, с учетом сроков рассмотрения дела и совокупности доказательств, представленных сторонами в ходе судебных заседаний, суд не находит оснований для удовлетворения ходатайства Ставропольского филиала ООО «Северо-Кавказский Нефрологический центр» об отложении судебного разбирательства по делу.  

Требования заявителя мотивированы тем, что перечисление ответчиком денежных средств в адрес ООО «Северо-Кавказский Нефрологический центр» с назначением платежа «внутрихозяйственные расчеты»  не связано с оказанием медицинской помощи застрахованным лицам в системе ОМС на территории Ставропольского края и не включено в структуру тарифа на оплату медицинской помощи по ОМС, в связи с чем, по мнению заявителя, Ставропольским филиалом № 3 ООО «Северо-Кавказский Нефрологический центр» допущено нецелевое использование денежных средств.  

Ответчик заявленные требования читает необоснованными и не подлежащими удовлетворению, указав на то, что Ставропольский филиал № 3 ООО «Северо-Кавказский Нефрологический центр» является структурным подразделением ООО «Северо-Кавказский Нефрологический центр», представляет общество и осуществляет его функции исключительно в пределах выделенных полномочий и не является субъектом правоотношений, в том числе в сфере обязательного медицинского страхования. Также ответчик пояснил, что довод истца о том, что филиалом не велся раздельный учет по средствам обязательного медицинского страхования, не соответствует фактическим обстоятельствам.  

Третьи лица в судебном заседании указали на то, что заявленные требования считают подлежащими удовлетворению по основаниям, изложенным в отзывах. 

Изучив материалы дела, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ТФОМС СК в период с 16 июня по 30 июня 2016 года на основании приказа ТФОМС СК от 10.07.2017 № 240 «О проведении комплексной проверки в Ставропольском филиале № 3 ООО «Северо-Кавказский Нефрологический Центр» проведена комплексная проверка деятельности Ставропольского филиала № 3 ООО «Северо-Кавказский Нефрологический Центр» в сфере обязательного медицинского страхования за 2015 год.

В ходе комплексной  проверки  истцом установлено,  что в июле и сентябре 2016 года филиалом в ООО «Северо-Кавказский Нефрологический Центр» перечислены денежные средства в общей сумме 288 000 руб., о чем свидетельствуют платежные поручения от 14.07.2016 №198 на сумму 200 000 руб. с назначением платежа - «внутрихозяйственные расчеты»  и  от 20.09.2016 № 247 на сумму 88 000 руб. с  назначением платежа - «внутрихозяйственные расчеты».

По результатам комплексной проверки ТФОМС СК составлен акт комплексной проверки деятельности Ставропольского филиала № 3 ООО «Северо-Кавказский Нефрологический Центр» в сфере обязательного медицинского страхования за 2016 год, содержащий информацию о фактах нарушений и недостатках, выявленных в ходе проверки, в том числе о фактах нецелевого использования средств ОМС на сумму 288 000 руб.

В связи с тем, что в ходе проверки выявлены факты нецелевого использования средств ОМС, в заключительную часть акта проверки включена обобщенная информация о направлениях и суммах нецелевого использования средств ОМС и информация о необходимости возврата Филиалом средств, использованных не по целевому назначению, по требованию ТФОМС СК. 

Кроме того общество привлечено к ответственности на основании части 9 статьи 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Федеральный закон от 29.11.2010 № 326-ФЗ) в виде взыскания штрафа в сумме 28 800 руб.

 На основании указанного акта проверки ТФОМС СК предъявил к медицинской организации требование от 04.09.2017 № 10/07-382 о восстановлении средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере288 000 руб. на указанный в требовании о восстановлении средств текущий счет ТФОМС СК и уплате штрафа в размере 28 800 руб. (10 % от суммы нецелевого использования средств). 

Однако вышеуказанное требование ответчик в добровольном порядке не исполнил, что послужило основанием для обращения истца в суд с настоящим исковым заявлением. 

Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ определяются отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, в том числе правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования, основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

Согласно пункту 3 части 2 статьи 9 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ медицинские организации являются участниками обязательного медицинского страхования.

В силу части 5 статьи 15 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ медицинская организация осуществляет свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования на основании договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию и не вправе отказать застрахованным лицам в оказании медицинской помощи в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования.

Частью 5 статьи 20 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ предусмотрено, что медицинские организации имеют право использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

В соответствии с частью 1 статьи 30 Федерального закона № 326-ФЗ тарифы на оплату медицинской помощи рассчитываются в соответствии с методикой расчета тарифов на оплату медицинской помощи, утвержденной уполномоченным федеральным органом исполнительной власти в составе правил обязательного медицинского страхования, и включают в себя статьи затрат, установленные территориальной программой обязательного медицинского страхования.

Согласно части 3 статьи 30 Федерального закона № 326-ФЗ тарифы на оплату медицинской помощи в одной медицинской организации являются едиными для всех страховых медицинских организаций, находящихся на территории субъекта РФ, оплачивающих медицинскую помощь в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования, а также в случаях, установленных настоящим Законом, в рамках базовой программы обязательного медицинского страхования.

В части 7 статьи 35 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ указано, что структура тарифа на оплату медицинской помощи включает в себя расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты, приобретение лекарственных средств, расходных материалов, продуктов питания, мягкого инвентаря, медицинского инструментария, реактивов и химикатов, прочих материальных запасов, расходы на оплату стоимости лабораторных и инструментальных исследований, проводимых в других учреждениях (при отсутствии в медицинской организации лаборатории и диагностического оборудования), организации питания (при отсутствии организованного питания в медицинской организации), расходы на оплату услуг связи транспортных услуг связи, коммунальных услуг, работ и услуг по содержанию имущества, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством РФ, прочие расходы, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до 100 00 рублей за единицу.

В соответствии с разделом IV территориальной программы ОМС, являющейся составной частью Территориальной программы государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи на территории Ставропольского края на 2015 год и плановый период 2016 и 2017 годов, утвержденной постановлением Правительства Ставропольского края от 25.12.2014 № 542-п (далее - территориальная программа ОМС), тарифы на оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию устанавливаются тарифным соглашением и включают расходы по оплате услуг связи, транспортных и коммунальных услуг, работ, услуг, связанных с содержанием имущества, за исключением капитального ремонта объектов капитального строительства и реставрации нефинансовых активов, прочие расходы по оплате договоров на выполнение работ, оказание услуг, за исключением научно-исследовательских, опытно-конструкторских, опытно-технологических, геолого-разведочных работ, услуг по типовому проектированию, проектных, изыскательских и иных видов работ, связанных с работами по проектированию, строительству или контролю за реконструкцией, строительством, ремонтом объектов капитального строительства, расходы на арендную плату за пользование имуществом, оплату программного обеспечения и прочих услуг, социальное обеспечение работников медицинских организаций Ставропольского края, установленное законодательством Российской Федерации, прочие расходы, расходы по увеличению стоимости материальных запасов, необходимых для обеспечения деятельности медицинской организации Ставропольского края, но не потребляемых непосредственно в процессе оказания медицинской помощи, расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до 100 тысяч рублей за единицу.

В соответствии с частью 1 статьи 13 Тарифного соглашения в сфере обязательного медицинского страхования на территории Ставропольского края от 29.12.2014, действующего в 2015 году (далее - Тарифное соглашение), средствами ОМС компенсируются включенные в структуру тарифов и обусловленные оказанием медицинской помощи по ОМС следующие расходы (затраты) медицинских организаций: расходы на оплату труда (расходы на заработную плату, начисления на оплату труда, прочие выплаты); расходы на приобретение лекарственных средств и медицинских изделий; расходы на приобретение продуктов питания; прочие расходы, в том числе расходы на приобретение мягкого инвентаря, хозяйственные расходы.

Согласно положениям части 2 статьи 17 Тарифного соглашения в состав компенсируемых за счет средств ОМС затрат на оказание медицинской помощи, кроме того, включаются необходимые для обеспечения деятельности медицинской организации следующие хозяйственные расходы:

расходы по оплате услуг связи, транспортных и коммунальных услуг; расходы по оплате работ, услуг, связанных с содержанием имущества за исключением капитального ремонта объектов капитального строительства и реставрации нефинансовых активов;

прочие расходы по оплате договоров на выполнение работ, оказание услуг, за исключением научно-исследовательских, опытно-конструкторских, опытно-технологических, геолого-разведочных работ, услуг по типовому проектированию, проектных, изыскательских и иных видов работ, связанных с работами по проектированию, строительству или контролю за реконструкцией, строительством, ремонтом объектов капитального строительства; расходы на арендную плату за пользование имуществом; расходы по оплате программного обеспечения и прочих услуг; социальное обеспечение работников медицинских организаций, установленное законодательством Российской Федерации;

прочие расходы, в том числе расходы по уплате налогов (включаемых в состав расходов), государственных пошлин и сборов, различного рода платежей в бюджеты всех уровней;

расходы по увеличению стоимости материальных запасов, необходимых для обеспечения деятельности медицинской организации, но не потребляемых непосредственно в процессе оказания медицинской помощи;

расходы на приобретение основных средств (оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь) стоимостью до 100 тысяч рублей за единицу.

Вышеуказанная структура тарифов на оплату медицинской помощи по ОМС установлена в соответствии с Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ.

В соответствии со статьей 10 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – БК РФ) бюджеты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации и бюджеты территориальных государственных внебюджетных фондов относятся к бюджетам бюджетной системы Российской Федерации.

Согласно статье 147 БК РФ  расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определенные законодательством Российской Федерации, включая законодательство о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утвержденными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Принцип адресности и целевого характера бюджетных средств закреплен в статье 38 БК РФ, согласно которой бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств доводятся до конкретных получателей бюджетных средств с указанием цели их использования.

Под нецелевым использованием бюджетных средств согласно статье 306.4 БК РФ признается направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо иным документом, являющимся правовым основанием предоставления указанных средств.

 В соответствии с пунктом 12 части 7 статьи 34 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии.

За использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10% от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка РФ, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки (часть 9 статья 39 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ). 

Как видно из материалов дела, пунктами 1.1, 1.5 и 2.2 Положения о Ставропольском филиале № 3 ООО «Северо-Кавказский Нефрологический Центр», утвержденного решением единственного участника ООО «Северо-Кавказский Нефрологический Центр» от 27.01.2015 № 3-15, филиал является обособленным структурным подразделением общества, осуществляет функции общества на территории Ставропольского края, имеет баланс в составе баланса общества и пользуется счетом в банке на территории Ставропольского края.

Основным видом деятельности филиала, согласно пункту 2.1 Положения о филиале и пункту 3 приказа общества от 28.12.2012 № 46 «Об учетной политике предприятия», является деятельность в области здравоохранения на территории Ставропольского края. 

Филиал выделен на отдельный баланс и имеет свои расчетные счета.

Согласно справке об открытии счета от 02.04.2015 филиалу с 02.04.2015 открыт расчетный счет 

<

***> (валюта счета - российский рубль) в Южном филиале АО «Райффайзенбанк», используемый филиалом для ведения операций со средствами ОМС.

В соответствии с частью 5 статьи 15 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ обществом в лице Ставропольского филиала № 3 в 2015 году заключены договоры на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию от 23.01.2015 № 732 (со страховой медицинской организацией ООО «СК «Ингосстрах-М» в лице Филиала ООО «СК «Ингосстрах-М» в г. Ставрополе - «ЭМЭСК»); от 15.01.2015 № 168 (со страховой медицинской организацией АО ВТБ Медицинское страхование в лице Филиала АО ВТБ Медицинское страхование в Ставропольском крае).

Предметом указанных договоров на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС являлось оказание медицинской организацией необходимой медицинской помощи по ОМС застрахованному лицу и оплата оказанной медицинской помощи за счет средств ОМС.    

Получателем средств ОМС по указанным договорам за оказанную медицинскую помощь выступал Ставропольский филиал №3, целевые средства поступали на открытый для ведения операций со средствами ОМС расчетный счет Ставропольского филиала № 3№ 40702810526000000801.

Согласно вышеназванным договорам общество в лице филиала обязуется:

использовать средства ОМС, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с территориальной программой обязательного медицинского страхования;

вести раздельный учет по операциям со средствами обязательного медицинского страхования.

Как видно из материалов дела и не оспаривается заявителем, Ставропольский филиал № 3 14.07.2016 и 20.09.2016  перечислил  ООО «Северо-Кавказский Нефрологический Центр» денежные средства в общем размере 288 000 руб., о чем свидетельствуют платежные поручения от 14.07.2016  № 198 на сумму 200 000 руб. с назначением платежа - «внутрихозяйственные расчеты»,  от 20.09.2016 № 247 на сумму 88 000 руб. с назначением платежа - «внутрихозяйственные расчеты». 

Названные затраты общества суд расценивает как затраты несвязанные с оказанием медицинской помощи застрахованным лицам в системе ОМС и не включенные в структуру тарифа на оплату медицинской помощи по ОМС, следовательно, выплаты произведены в нарушение требований Федерального закона № 326-ФЗ, территориальной программы ОМС, Тарифного соглашения (предписывающего конкретные направления, цели и размер использования перечисленных медицинской организации средств ОМС) и в нарушение условий договоров на оказание и оплату медицинской помощи по ОМС.

Таким образом, денежные средства на внутрихозяйственные расчеты списаны со счета Ставропольского филиала № 3, открытого для учета средств обязательного медицинского страхования, что свидетельствует о нецелевом расходовании средств обязательного медицинского страхования. 

Указанная позиция суда согласуется с позицией Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определении от 29.08.2018 № 308-ЭС18-12655.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что требования истца о взыскании с ООО «Северо-Кавказский Нефрологический центр» в лице Ставропольского филиала  № 3 суммы денежных средств, использованных не по целевому назначению в размере 288 000 руб. и суммы штрафа в размере 28 800 руб.  является обоснованным и подлежащим удовлетворению в полном объеме.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. 

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 333.37 НК РФ Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Ставропольского края освобожден от уплаты госпошлины, поскольку является государственным органом, выступающим в качестве истца в суде.  

Принимая во внимание освобождение от уплаты государственной пошлины Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края  при обращении с иском в суд с общества с ограниченной ответственностью «Северо-Кавказский Нефрологический центр» подлежит взысканию в доход федерального бюджета 9 336 руб. суммы государственной пошлины.  

Руководствуясь статьями 110, 167-170, 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

в удовлетворении ходатайства об отложении судебного заседания отказать. 

Требования удовлетворить полностью. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Северо-Кавказский Нефрологический центр», город Ростов-на-Дону, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в лице Ставропольского филиала  № 3 в пользу Территориального фонда обязательного медицинского страхования Ставропольского края денежные средства, использованные не по целевому назначению, в размере 288 000 руб. и штраф в размере 28 800 руб.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Северо-Кавказский Нефрологический центр», город Ростов-на-Дону, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, в бюджет России 9 336 руб. государственной пошлины.

  Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Ставропольского края в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия (изготовления в полном объеме) и в двухмесячный срок со дня вступления в законную силу в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья                                                                                                    Ю.В. Ермилова