АРБИТРАЖНЫЙ   СУД   РЕСПУБЛИКИ   ХАКАСИЯ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А74-2631/2019

17 мая 2019 года

г. Абакан

Резолютивная часть решения объявлена 15 мая 2019 года.   

Решение в полном объёме изготовлено 17 мая 2019 года.   

Арбитражный суд Республики Хакасия в составе судьи И.А. Курочкиной,

при ведении протокола секретарём судебного заседания ФИО1,

рассмотрел в открытом судебном заседании дело по исковому заявлению 

Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Хакасия (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

к негосударственному учреждению здравоохранения «Отделенческая поликлиника                          на станции Абакан открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

о взыскании 1 948 941 руб. средств, использованных не по целевому назначению, 200 000 руб. штрафа,  281 439 руб. 80 коп. пеней за период с 13.03.2018 по 15.05.2019, а также пеней, начисленных с момента вынесения решения и до момента фактического исполнения обязательств.

В судебном заседании принимали участие:

от заявителя – ФИО2 на основании доверенности от 09.01.2019, паспорт;                       ФИО3 на основании доверенности от 09.01.2019, паспорт;

от ответчика – ФИО4 на основании доверенности от 16.01.2019 № 1, паспорт; ФИО5 на основании доверенности от 16.01.2019 № 2, паспорт.

         Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Республики Хакасия (далее – фонд) обратился в арбитражный суд с заявлением к негосударственному учреждению здравоохранения «Отделенческая поликлиника на станции Абакан открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (далее – учреждение) о взыскании 2 648 941 руб. нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, 268 258 руб. 10 коп. штрафа, 253 358 руб. 35 коп. пеней за период с 13.03.2019 по 31.03.2019, а также пеней, начисленных с момента вынесения решения и до момента фактического исполнения обязательств. 

Определением арбитражного суда от 15.03.2019 исковое заявление фонда принято                         к рассмотрению. 

Определением суда от 17.04.2019 в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) судом принято уточнение фондом требований в части взыскания сумм штрафа в размере 264 894 руб. 10 коп. штрафа и пеней            в размере 264 991 руб. 62 коп. пеней за период с 13.03.2019 по 17.04.2019, а также пеней, начисленных с момента вынесения решения и до момента фактического исполнения обязательств.

08.05.2019 от фонда поступило ходатайство об уточнении заявленных требований.

В судебном заседании представители фонда поддержали уточнение заявленных требований.

Арбитражный суд протокольным определением от 15.05.2019 в порядке статьи 49 АПК РФ принял уменьшение требований в части нецелевого использования средств и штрафа,              а также увеличение требований в части пени.

В судебном заседании представители ответчика не согласились с датой начала начисления пени, просили уменьшить сумму пени по правилам статьи 333 ГК РФ в связи с ее несоразмерностью.

Исследовав доказательства, представленные в материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

Негосударственное учреждение здравоохранения «Отделенческая поликлиника                          на станции Абакан открытого акционерного общества «Российские железные дороги» зарегистрировано в качестве юридического лица 05.08.2004 Управлением Федеральной налоговой службы по Республике Хакасия.

В целях осуществления контроля за целевым использованием средств обязательного медицинского страхования на основании приказа директора фонда от 09.01.2018 № 8-п проведена комплексная проверка деятельности учреждения за период с 01.01.2016                       по 31.12.2017.  

По результатам проверки составлен акт от 14.02.2018 № 4, в  котором фонд пришёл                к выводу о допущении учреждением нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) в сумме 2 682 581 руб.

Копия акта проверки вручена главному врачу учреждения, о чём свидетельствует подпись названного лица в акте проверки. 

22.02.2018 на основании результатов проверки учреждению здравоохранения выставлено требование (предписание) № Л-453 об устранении нарушений и возврате                       в бюджет ТФОМС РХ средств, использованных не по целевому назначению в сумме               2 682 581 руб., а также штрафа в сумме 268 258 руб. 10 коп., фондом установлен срок для возврата средств, использованных не по целевому назначению, до 14.03.2018. 

В период рассмотрения настоящего дела, платежными поручениями от 30.04.2019              №№ 760, 761 учреждение произвело возврат средств, использованных не по целевому назначению в сумме 700 000 руб., уплату штрафа в сумме 64 894 руб. 10 коп.

Требование (предписание) от 22.02.2018 № Л-453 было оспорено учреждением                                 в Арбитражном суде Республики Хакасия (дело № А74-3236/2018).

В связи с несоблюдением учреждением сроков возврата в полном объёме средств, использованных не по назначению, фондом начислены пени, с учетом уточнения заявленных требований, в размере 281 439 руб. 80 коп. за период с 13.03.2018 по 15.05.2019.

Поскольку сумма нецелевого использования средств ОМС не возвращена в фонд, штраф и пени не уплачены, фонд обратился с соответствующим исковым заявлением                       в арбитражный суд (с учетом его уточнения).

Оценив доводы лиц, участвующих в деле, исследовав материалы дела,  арбитражный суд пришёл к следующим выводам.

В части полномочий фонда арбитражный суд установил, что ТФОМС РХ правомерно провёл проверку деятельности учреждения здравоохранения на предмет контроля                           за целевым использованием средств ОМС. Требование (предписание) вынесено фондом                  в пределах полномочий. Процедура проведения проверки и направления требования фондом не нарушена, страхователю была предоставлена возможность представить возражения на акт проверки. Ответчиком процедура не оспаривается.

Согласно положениям статьи 147 Бюджетного кодекса Российской Федерации  расходы бюджетов государственных внебюджетных фондов осуществляются исключительно на цели, определённые законодательством Российской Федерации, включая законодательство                     о конкретных видах обязательного социального страхования (пенсионного, социального, медицинского), в соответствии с бюджетами указанных фондов, утверждёнными федеральными законами, законами субъектов Российской Федерации.

Пунктами 1 и 2 статьи 19 Федерального закона от 16.07.1999 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» предусмотрено, что денежные средства бюджетов фондов конкретных видов обязательного социального страхования расходуются на цели, устанавливаемые федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования на очередной финансовый год и на плановый период.

Согласно пункту 12 части 7 статьи 34 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее – Закон                   о медицинском страховании) территориальный фонд обязательного медицинского страхования осуществляет контроль за использованием средств ОМС страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями.

За использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования (пункт 9 статьи 39 Закона о медицинском страховании).

Из содержания пунктов 27, 29, 30 Положения о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования, утверждённого приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 16.04.2012 № 73, следует, что в случае выявления в деятельности страховой медицинской организации фактов нарушения законодательства об обязательном медицинском страховании, а также в случае неисполнения страховой медицинской организацией требований территориального фонда                 о возврате (возмещении) средств, в том числе использованных не по целевому назначению,                   и (или) об уплате штрафов, пеней, территориальный фонд вправе направить соответствующую информацию и материалы проверки в правоохранительные и судебные органы для привлечения виновных лиц к ответственности.

Таким образом, в системе действующего правового регулирования средства ОМС,                   за счёт которых осуществляется оплата расходов медицинских организаций на оказание бесплатной медицинской помощи по программам обязательного медицинского страхования, имеют особое публичное предназначение, а потому медицинские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования, должны обеспечить их целевое использование.

При этом право фонда на обращение в арбитражный суд с соответствующими требованиями вытекает из наличия у него полномочий по контролю за использованием средств ОМС страховыми медицинскими организациями, а также обусловлено тем, что штраф подлежит зачислению в бюджет фонда и в дальнейшем используется на выполнение территориальной программы обязательного медицинского страхования.

Иного, внесудебного порядка возврата в бюджет обязательного медицинского страхования средств, использованных медицинскими организациями не по целевому назначению, действующее законодательство не предусматривает.

Таким образом, ТФОМС РХ правомерно обратился в арбитражный суд с настоящим исковым заявлением.

Арбитражным судом установлено, что требование (предписание) фонда от 22.02.2018 № Л-453  об устранении нарушений и возврате средств, использованных не по целевому назначению, вынесенное на основании проведённой фондом проверки, являлось предметом судебного разбирательства по делу  № А74-3236/2018. 

Решением суда от 22.06.2018 по делу № А74-3236/2018 учреждению отказано                          в удовлетворении заявления о признании недействительным предписания фонда                            от 22.02.2018 №Л-453 в части возврата на лицевой счет фонда средств, использованных не по целевому назначению в сумме 2 648 941 руб., и оплаты штрафа за нецелевое использование средств  в сумме 264 894,10 руб. Решение суда вступило в законную силу.

В силу части 2 статьи 69 АПК РФ указанный судебный акт имеет преюдициальное значение для рассмотрения настоящего спора.

С учетом частичного возврата средств, использованных не по назначению, а также частичной оплатой штрафа, требование фонда подлежит удовлетворению в части  взыскания с учреждения средств обязательного медицинского страхования в сумме 1 948 941 руб., использованных не по целевому назначению, а также 200 000 руб. штрафа.

Учреждением оспаривается сумма пени, заявленная истцом.

В соответствии с частью 1 статьи 2 Закона о медицинском страховании законодательство об обязательном медицинском страховании основывается, в том числе                   на других федеральных законов, законов субъектов Российской Федерации. Отношения, связанные с обязательным медицинским страхованием, регулируются также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации.

Отношения между медицинской организацией и страховой медицинской организацией в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования  регулируются договором на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию (статья 39 Закона о медицинском страховании).

Как было выше указано, согласно части 9 статьи 39 Закона №326-ФЗ за использование не по целевому назначению медицинской организацией средств, перечисленных ей                       по договору на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, медицинская организация уплачивает в бюджет территориального фонда штраф в размере 10 процентов от суммы нецелевого использования средств и пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день предъявления санкций, от суммы нецелевого использования указанных средств за каждый день просрочки. Средства, использованные не по целевому назначению, медицинская организация возвращает в бюджет территориального фонда в течение 10 рабочих дней со дня предъявления территориальным фондом соответствующего требования.

В этой связи, с учётом того, что частью 9 статьи 39 Закона о медицинском страховании предусмотрены пени за несвоевременный возврат денежных средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в данной ситуации  подлежат применению положения Гражданского кодекса Российской Федерации (далее –            ГК РФ) о неустойке.

Пунктом 5 статьи 330 ГК РФ закреплено, что неустойкой (штрафом, пеней) признаётся определённая законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства,                                   в частности в случае просрочки исполнения.

Кредитор вправе требовать уплаты неустойки, определённой законом (законной неустойки), независимо от того, предусмотрена ли обязанность её уплаты соглашением сторон (пункт 1 статьи 332 ГК РФ).

Согласно разъяснениям Пленума Верховного Суда Российской Федерации, изложенным в пункте 65 постановления от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности               за нарушение обязательств», по смыслу статьи 330 ГК РФ, истец вправе требовать присуждения неустойки по день фактического исполнения обязательства (в частности, фактической уплаты кредитору денежных средств, передачи товара, завершения работ). Присуждая неустойку, суд по требованию истца в резолютивной части решения указывает сумму неустойки, исчисленную на дату вынесения решения и подлежащую взысканию,                  а также то, что такое взыскание производится до момента фактического исполнения обязательства. При этом день фактического исполнения нарушенного обязательства,                            в частности, день уплаты задолженности кредитору, включается в период расчёта неустойки.

Принимая во внимание, что ответчик на дату обращения фонда суд с настоящим заявлением (07.03.2019) не исполнил обязательство по возврату 2 648 941 руб. нецелевого использования бюджетных средств (частично возвратил средства 30.04.2019), суд пришёл                 к выводу о наличии оснований для удовлетворения требования о взыскании пеней, начисленных на невозвращенную сумму нецелевого использования средств ОМС.

Арбитражный суд, проверив расчет взыскиваемой суммы пени, не соглашается с датой начала начисления пени.

Как следует из расчета, представленного истцом, начисление пени произведено фондом с 13.03.2018 по 15.05.2019.

Вместе с тем, согласно пункту 2 требования от 22.02.2018 №Л-453 фондом установлен срок для возврата средств, использованных не по назначению, в течение 10 рабочих дней               со дня предъявления требования – до 14.03.2018.

Таким образом, фондом в требовании определен срок для добровольного возврата средств, использованных не по назначению – 13.03.2018, следовательно, начисление пени следует производить с 14.03.2018. 

Проверив расчет ответчика, представленный в судебном заседании 15.05.2018, арбитражный суд соглашается с данным расчетом. Сумма пеней, подлежащих взысканию               с ответчика за период с 14.03.2018 по 15.05.2018, составляет 280 769 руб. 15 коп.

Фондом заявлено требование о взыскании с ответчика пеней с 16.05.2019 до момента фактического исполнения обязательства.

Принимая во внимание, что ответчик на дату рассмотрения дела не исполнил обязательство по возврату 1 948 941 руб. суммы нецелевого использования бюджетных средств, суд пришел к выводу о наличии оснований для удовлетворения требования                          о взыскании пеней, начисленных на указанную сумму, с 16.05.2019 по день фактического исполнения. Учитывая положения Закона о медицинском страховании, с 16 мая 2019 года начисление пеней следует производить на сумму 1 948 941 руб. исходя из процентной ставки, равной ключевой ставке, установленной Банком России, действующей на момент погашения задолженности, по день фактической оплаты.

Оценив довод учреждения о применения положений статьи 333 ГК РФ, суд                       не усматривает оснований для снижения законной неустойки.

Как разъяснено в пунктах 69, 71, 78 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - постановление №7), подлежащая уплате неустойка, установленная законом или договором, в случае ее явной несоразмерности последствиям нарушения обязательства, может быть уменьшена в судебном порядке (пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

Если должником является коммерческая организация, индивидуальный предприниматель, а равно некоммерческая организация при осуществлении ею приносящей доход деятельности, снижение неустойки судом допускается только по обоснованному заявлению такого должника, которое может быть сделано в любой форме (пункт 1 статьи 2, пункт 1 статьи 6, пункт 1 статьи 333 ГК РФ).

Правила о снижении размера неустойки на основании статьи 333 ГК РФ применяются также в случаях, когда неустойка определена законом.

В силу чего установленный в части 9 статьи 36 Федерального закона №326-ФЗ размер неустойки может быть снижен судом на основании заявления ответчика о применении правил статьи 333 ГК РФ.

Бремя доказывания несоразмерности неустойки и необоснованности выгоды кредитора возлагается на ответчика (пункт 73 постановления №7).

Согласно абзацу второму пункта 71 названного Постановления при взыскании неустойки с иных лиц правила статьи 333 ГК РФ могут применяться не только по заявлению должника, но и по инициативе суда, если усматривается очевидная несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства (пункт 1 статьи 333 ГК РФ). В этом случае суд при рассмотрении дела выносит на обсуждение обстоятельства, свидетельствующие о такой несоразмерности (статья 56 ГК РФ, статья 65 АПК РФ). При наличии в деле доказательств, подтверждающих явную несоразмерность неустойки последствиям нарушения обязательства, суд уменьшает неустойку по правилам статьи 333 ГК РФ.

В данном случае размер неустойки не превышает сумму нецелевого использования средств обязательного медицинского страхования, ответчиком в материалы дела доказательства явной несоразмерности начисленной неустойки последствиям нарушения обязательства не представлены.

Учитывая изложенное, суд не находит оснований для снижения размера пени                        по правилам статьи 333 ГК РФ.

Согласно части 2 статьи 9 Закона о медицинском страховании участниками обязательного медицинского страхования являются территориальные фонды, страховые медицинские организации и медицинские организации.

Медицинские организации ведут раздельный учёт по операциям со средствами обязательного медицинского страхования.

На медицинские организации возложена обязанность использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования (пункт 5 части 2 статьи 20 Закона о медицинском страховании).

Положением части 9 статьи 39 Закона о медицинском страховании ответственность                   за нецелевое использование средств обязательного медицинского страхования возложена именно на медицинскую организацию.

Исходя из приведённых положений, с учётом фактических обстоятельств дела, заявленные требования следует удовлетворить частично. 

Государственная пошлина по делу составляет 35 151 руб. 90 коп., не уплачивалась истцом при обращении в арбитражный суд, поскольку в силу подпункта 1.1 пункта 1 статьи 333.37 Налогового кодекса Российской Федерации фонд освобождён от её уплаты.

В соответствии со статьёй 110 АПК РФ по результатам рассмотрения иска (с учётом частичного удовлетворения заявленных требований) государственная пошлина в сумме                 35 142 руб. относится на учреждение и подлежит взысканию с него в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

1. Удовлетворить частично исковое заявление.

Взыскать с негосударственного учреждения здравоохранения «Отделенческая поликлиника на станции Абакан открытого акционерного общества «Российские железные дороги» в доход Территориального фонда обязательного медицинского страхования Республики Хакасия 2 429 710 (два миллиона четыреста двадцать девять тысяч семьсот десять) руб. 15 коп., в том числе: 1 948 941 руб. – средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, 200 000 руб. – штраф, 280 769 руб. 15 коп. – пени за период с 14.03.2018 по 15.05.2019.

С 16.05.2019 начисление пеней производить на сумму 1 948 941 руб., исходя                         из процентной ставки, равной ключевой ставке, установленной Банком России, действующей на момент погашения задолженности, по день фактической оплаты.

Отказать в удовлетворении остальной части исковых требований.

2. Взыскать с негосударственного учреждения здравоохранения «Отделенческая поликлиника на станции Абакан открытого акционерного общества «Российские железные дороги» в доход федерального бюджета 35 142 (тридцать пять тысяч сто сорок два) руб. государственной пошлины. 

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Третий арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия. 

Апелляционная жалоба подаётся через Арбитражный суд Республики Хакасия. 

СудьяИ.А. Курочкина