ДЕВЯТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ

АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

дело №А14-14649/2021

город Воронеж

26 июля 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 22 июля 2024 года

Постановление в полном объеме изготовлено 26 июля 2024 года

 

Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи                                  Ботвинникова В.В., 

судей                                                                                     Ореховой Т.И., 

                                                                                           Мокроусовой Л.М.,

 

при ведении протокола судебного заседания секретарем Болучевской Т.И.,

 

при участии:  

от ФИО1:  ФИО2, представитель по доверенности № 36 АВ 4093335 от 16.06.2023, паспорт гражданина РФ;

от иных лиц, участвующих в деле: представители не явились, извещены надлежащим образом;

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда Воронежской области от 27.12.2023 по делу №А14-14649/2021 по заявлению конкурсного управляющего ООО «МЕГАОЙЛ» ФИО3 об истребовании документов у бывшего руководителя должника ФИО1 в рамках дела о банкротстве общества с ограниченной ответственностью «МЕГАОЙЛ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), 

 

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Воронежской области от 16.09.2021 заявление общества с ограниченной ответственностью «ЗЕРНОВОЙ ДОМ» о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «МЕГАОЙЛ» (далее - должник, ООО «МЕГАОЙЛ») принято к рассмотрению, возбуждено производство по делу.

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 09.03.2022 заявление признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО3. Сведения о введении процедуры наблюдения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 09.04.2022.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 05.09.2022 ООО «МЕГАОЙЛ» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден ФИО3. Сведения о введении в отношении должника процедуры конкурсного производства опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 24.09.2022.

Конкурсный управляющий ООО «МЕГАОЙЛ» ФИО3 (далее - заявитель) обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании у бывшего руководителя ООО «МЕГАОЙЛ» ФИО1 следующих документов и сведений, а именно:

1.                      учредительные документы;

2.                      свидетельство ИНН;

3.                      свидетельство ОГРН;

4.                      список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

5.                      документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным  образом определять его действия;

6.                       сведения об аффилированных лицах должника;

7.                      документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

8.                      протоколы и решения собраний органов управления должника;

9.                      свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

10.                 лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

11.                 сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

12.                 перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

13.                 выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

14.                 реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

15.                 список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

16.                 приказы и распоряжения руководителя должника за период с 16.09.2018 по настоящее время;

17.                 сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;

18.                 учетную политику и документы, утвердившие ее;

19.                 базу программы 1 С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

20.                 документы первичного бухгалтерского учета за период с 16.09.2018 г. по настоящее время;

21.                 бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 16.09.2018 по настоящее время;

22.                 отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 10.03.2019 по настоящее время;

23.                 налоговую отчетность за период с 16.09.2018 по настоящее время;

24.                 расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

25.                 расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

26.                 расшифровку финансовых вложений;

27.                 оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

28.                 книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

29.                 список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на  текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

30.                 список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

31.                 справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

32.                 сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

33.                 сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

34.                 акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в  том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

35.  отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 16.09.2018 по настоящее время;

36. заключения профессиональных аудиторов за период с 16.09.2018 по настоящее время;

37.                 утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

38.                 сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

39.                 заявления работников на увольнение;

40.                 приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

41.                 документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

42.                 сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

43.                 гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 16.09.2018 по настоящее время;

44.                 все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

45.                 сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

46.                 сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

47.                 список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

48.                 полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

49.                 документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

50.                 сведения о наличии обременений имущества должника;

51.                 сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине  средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

52.                 сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

53.                 сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 16.09.2018 по настоящее время;

54.                 заключения об оценке имущества должника;

55.                 сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

56.                 сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

57.                 сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

58.                 сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

59.                 иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 16.09.2018 по настоящее время.

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 27.12.2023 указанное заявление конкурсного управляющего удовлетворено.

Не согласившись с данным определением, ФИО1 обратился в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить и принять новый судебный акт.

От ФИО1 посредством электронного сервиса «Мой арбитр» поступили письменные пояснения. В судебном заседании представитель ФИО1 передал суду почтовые квитанции, подтверждающие направление письменных пояснений в адрес других участников процесса. 

Ранее от ФИО1 поступило ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных доказательств, подтверждающих передачу конкурсному управляющему всех имеющихся у ФИО1 документов в отношении должника.

Судебные заседания откладывались судом апелляционной инстанции для предоставления возможности ФИО1 и конкурсному управляющему ООО «МЕГАОЙЛ» ФИО3 урегулировать имеющиеся разногласия во внесудебном порядке, по результатам которого конкурсным управляющим может быть заявлен отказ от настоящих требований в суде апелляционной инстанции, либо может быть инициирован пересмотр определения Арбитражного суда Воронежской области от 27.12.2023 по делу №А14-14649/2021 по новым (вновь открывшимся) обстоятельствам, которые были доведены ФИО1 до суда на стадии апелляционного обжалования.

Между тем, несмотря на предложения суда апелляционной инстанции, имеющиеся разногласия не были разрешены во внесудебном порядке.

С учетом изложенного, посовещавшись, исходя из положений норм статей 9, 65, 71, 266, 268 АПК РФ, судебная коллегия пришла к выводу о наличии оснований для приобщения к материалам дела представленных заявителем апелляционной жалобы документов, необходимых для правильного и всестороннего разрешения настоящего спора.

На вопрос суда представитель ФИО1 пояснил, что у ФИО1 иных документов не имеется, при этом восстановить утраченные в результате пожара документы он не имеется возможности, так как ФИО1 уже не является руководителем ООО «МЕГАОЙЛ».

Иных заявлений, дополнений и ходатайств не поступило.

На основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) апелляционная жалоба рассматривалась в отсутствие неявившихся лиц, извещенных о времени и месте судебного разбирательства надлежащим образом.

Как следует из материалов дела, обязанности руководителя должника ООО «МЕГАОЙЛ» исполнялись ФИО1

19.09.2022 конкурсным управляющим ФИО3 в адрес ФИО1 направлен запрос о предоставлении документов и сведений.

Ссылаясь на то, что в нарушение требований Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) бывший руководитель должника ФИО1 не предоставил конкурсному управляющему ФИО3 все необходимые документы, имущество, а также сведения в отношении имущества должника, что приводит к существенным затруднениям при проведении конкурсного производства в отношении ООО «МЕГАОЙЛ», конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Удовлетворяя данное заявление, суд первой инстанции, руководствуясь пунктом 2 статьи 126, пунктами 2 и 3 статьи 129 Закона о банкротстве, пунктом 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», исходил из того, что наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, и что в материалах дела отсутствуют доказательства, подтверждающие исполнение ФИО1 предусмотренной законом обязанности по передаче документов, имущества, а также сведений в отношении имущества арбитражному управляющему в полном объеме, в то время как отсутствие необходимой документации препятствует проведению конкурсным управляющим инвентаризации и формированию конкурсной массы должника и, следовательно, достижению целей конкурсного производства.

Суд апелляционной инстанции, исследовав и оценив совокупность представленных в материалы дела доказательств, в том числе приобщенных к материалам дела в суде апелляционной инстанции, приходит к следующему.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как указано в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

Частью 1 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете» предусмотрено, что ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации.

В соответствии с частью 1 статьи 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании документов и материальных ценностей могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

В рамках рассмотрения спора необходимо исследовать вопрос фактического нахождения истребуемых документов и имущества у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы и имущество предъявлены, поскольку отсутствие сведений, имущества и документов, подлежащих передаче, влечет заведомую неисполнимость судебного акта об истребовании, что противоречит целям и задачам арбитражного судопроизводства (статья 16 АПК РФ).

Арбитражным судом должны приниматься только такие судебные акты, которые могут быть реально исполнены, поскольку иначе судебный акт будет не соответствовать требованиям статьи 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения к ответственности.

Верховный Суд Российской Федерации неоднократно указывал на необходимость обеспечения принципов правовой определенности и исполнимости судебного акта об истребовании (обязании передать) документы и/или имущество, недопустимости перенесения вопроса установления существа неисполненного бывшим руководителем обязательства судебным приставом-исполнителем, а не судом.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд должен быть в достаточной степени уверен в возможности исполнения судебного акта ответчиком, исходя из совокупности представленных доказательств.

В рассматриваемом случае ФИО1 указал на то, что часть документов, поименованных в обжалуемом определении суда, не составлялась при ведении общехозяйственной деятельности общества. Часть документов, была утрачена в ходе пожара, что подтверждается справкой о пожаре от 05.09.2023 в помещении, в котором, по утверждению ФИО1, хранилась документация. Оставшаяся часть документов была передана конкурсному управляющему 29.03.2024, что подтверждается актом приема-передачи документов от 01.02.2024, представленным ФИО1 и приобщенных судом апелляционной инстанции к материалам дела.

На вопрос суда представитель ФИО1 пояснил, что у ФИО1 иных документов не имеется, при этом восстановить утраченные в результате пожара документы он не имеется возможности, так как ФИО1 уже не является руководителем ООО «МЕГАОЙЛ».

В соответствии с разъяснениями, изложенными в пункте 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, кредитор не вправе требовать по суду от должника исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно, в частности, в случае гибели индивидуально-определенной вещи, которую должник был обязан передать кредитору, либо правомерного принятия органом государственной власти или органом местного самоуправления акта, которому будет противоречить такое исполнение обязательства.

Таким образом, объективная невозможность исполнения руководителем или иным лицом обязанности по передаче документации, имущества, материальных и иных ценностей должника арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении  им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве.

Указанный правовой подход соответствует позиции, изложенной в определениях Верховного суда Российской Федерации от 12.10.2020 № 302-ЭС20-10575, от 08.10.2020 № 305-ЭС20-1476, от 30.09.2019 № 305-ЭС19-10079, от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986.

В рассматриваемом случае доказательства того, что истребуемые документы/сведения/имущество/материальные ценности должника имеются в натуре и в настоящее время находятся у ФИО1, и что он уклоняется от их передачи в распоряжение конкурсного управляющего в материалы дела не представлены.

Само по себе указание конкурсного управляющего на необходимость передачи документов без доказательств их фактического наличия у бывшего руководителя, не может свидетельствовать об уклонении ФИО1 от их передачи.

Отсутствие же доказательств наличия истребуемых документов и сведений распоряжении ФИО1 и возможности их представления конкурсному управляющему делает судебный акт неисполнимым (статья 16 АПК РФ).

Между тем, суд апелляционной инстанции считает необходимым отметить, что неисполнение ФИО1 или иными лицами обязанности по надлежащему хранению документации (в случае его доказанности) или их умышленная утрата образуют в силу подпункта 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве презумпцию вины контролирующего лица в доведении должника до банкротства.

При этом отказ в удовлетворении ходатайства управляющего об истребовании документов и имущества по мотивам недоказанности их фактического наличия у контролирующих должника лиц сам по себе не препятствует ему ссылаться на соответствующую презумпцию в случае подачи заявления о привлечении этих лиц к субсидиарной ответственности.

Отказ в истребовании документов и материальных ценностей не препятствует привлечению контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности в случае уклонения ответчика от предоставления конкурсному управляющему необходимых сведений и документов, а также доказанности того, что документы и материальные ценности были утрачены или отчуждены по вине контролирующих должника лиц.

Выводы судебной коллегии подтверждаются имеющейся судебной практикой (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 28.03.2023 по делу № А64-1943/2020; Определение Верховного Суда РФ от 04.07.2023 №310-ЭС23-10239 по делу №А64-1943/2020).

Учитывая вышеизложенное, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Воронежской области от 27.12.2023 по делу №А14-14649/2021 следует отменить и принять новый судебный акт об оставлении заявления конкурсного управляющего ООО «МЕГАОЙЛ» без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 266-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Воронежской области от 27.12.2023 по делу № А14-14649/2021 отменить и принять новый судебный акт.

Заявление конкурсного управляющего ООО «МЕГАОЙЛ» оставить без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Центрального округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции согласно части 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий судья                                       В.В. Ботвинников

 

Судьи                                                                                Т.И. Орехова                                  

 

Л.М. Мокроусова