﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А53-35422/20

22 ноября 2021 г.

г. Ростов-на-Дону

 

Резолютивная часть решения объявлена   15 ноября 2021 г.

Полный текст решения изготовлен            22 ноября 2021 г.

 

Арбитражный суд Ростовской области в составе судьи Овчаренко Н.Н.

при ведении протокола судебного заседания  секретарем судебного заседания Аникиной Н.А.

рассмотрев в открытом судебном заседании дело  по иску 

   Компании Осита Инвест Лимитед БВО 30.09.2008 номер коммерческой компании БВО 1505254 (Британские Виргинские острова) (OSITHA INVESTMENTS LIMITED) 

к обществу с ограниченной ответственностью «Алекс Трейд» (ИНН 2630047668, ОГРН 1162651070581) 

об обязании предоставить документы общества, 

при участии: 

от истца: представитель Найденовой Т.С. по доверенности 

от ответчика: представитель Соболев К.Ю. по доверенности 

установил:

Компания Осита Инвест Лимитед БВО 30.09.2008 номер коммерческой компании БВО 1505254 (Британские Виргинские острова) (OSITHA INVESTMENTS LIMITED)  обратилась в арбитражный суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Алекс Трейд» об обязании предоставить следующие документы общества:

1) годовую бухгалтерскую отчетность общества ( в т.ч. бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах,  приложений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах, отчета об изменениях капитала, отчета о движении денежных средств) по итогам 2019 г,

2)пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах относительно состава статей баланса и отчета (расшифровка всех статей с указанием наименований составляющих и их стоимости) по итогам 2019г,

3) аудиторское заключение по итогам 2019 г (если аудит проводился)

4) сведения о расчетных счетах ООО «Алекс Трейд»  и выписки о движениях по данным счетам за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

5) ежемесячная форма отчетности СЗВ-СТАЖ за период с 01.04.2020 до даты принятия решения,

6) учетная политика для целей бухгалтерского учета и налогообложения, приказ об утверждении учётной политики,

7) штатное расписание,

8) приказ об ответственном лице за организацию и ведение бухгалтерского учёта,

9) копии программы 1с за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

10) платёжные документы о выплате заработной платы, если заработная плата выплачивалась без налично через расчётный счет, то реестры с отметкой банка с указанием ФИО физлица его № р/счёта и суммы зачислений за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

11) кассовые отчеты с приложением ПКО, РКО, и пл. ведомости за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

12) авансовые отчёты с приложением расчетно-платежных документов за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

13) расчетно-платежные ведомости по заработной плате за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

14) карточку регистрации ККТ в ИФНС при наличии,

15) отчёты ОФД при наличии ККТ за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

16) договоры купли-продажи, оказания услуг, займов, и иных хозяйственных операций за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

17) книги покупок и продаж за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

18) счёта-фактуры (УПД) за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

19) товарные накладные приходные и расходные за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

20) товарные накладные на внутреннее перемещение за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения,

21) отчёты по производству за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения, 

22) оборотно-сальдовые ведомости, карточку счета 01,10,20,23,25,26,43,40, 41,50,51,57,58,60,62,66,67,68,70,71,73,76,86,90,91,99 за период с 01.01.2019 г. до даты принятия решения.

Определением суда от 24.06.2021 судом приняты уточнения исковых требований об обязании ООО «Алекс Трейд» в течение пяти дней с даты принятия решения предоставить Компании ОСИТА ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД копии следующих документов: 

1) сведения о расчетных счетах ООО «Алекс Трейд» в период с 01.01.2019г. по 24.06.2021г. и выписки о движениях по данным счетам за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021г; 

2) формы отчетности СЗВ-СТАЖ за 2019, 2020 гг.;

3) приказ об утверждении учётной политики, положение об учётной политике для целей бухгалтерского учёта и налогообложения;

4) штатное расписание;

5) приказ об ответственном лице за организацию и ведение бухгалтерского учёта;

6) копии программы 1с за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021г.

7) платёжные документы о выплате заработной платы, если заработная плата выплачивалась без налично через расчётный счет, то реестры с отметкой банка с указанием ФИО физлица его № р/счёта и суммы зачислений за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021г.;

8) кассовые отчеты с приложением ПКО, РКО, и пл. ведомости за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021г.;

9) авансовые отчёты с приложением расчетно-платежных документов за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021г.;

10) расчетно-платежные ведомости по заработной плате за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021г.;

11) карточку регистрации ККТ в ИФНС при наличии;

12) отчёты ОФД при наличии ККТ за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021г.;

13) договоры купли-продажи, оказания услуг, займов, и иных хозяйственных операций за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021г;

14) книги покупок и продаж за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021г;

15) счёта-фактуры (УПД) за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021 г

16) товарные накладные приходные и расходные за период с 01.01.2019 г. до даты 24.06.2021 г;

17) товарные накладные на внутреннее перемещение за период с 01.01.2019 г. до даты 24.06.2021 г;

18) отчёты по производству за период с 01.01.2019 г. до 24.06.2021 г;

19) оборотно-сальдовые ведомости, карточку счета 01,10,20,23,25,26,43,40, 41,50,51,57,58,60,62,66,67,68,70,71,73,76,86,90,91,99 за период с 01.01.2019 г. до даты 24.06.2021 г.

В  связи с предоставлением ответчиком части запрашиваемых истцом документов и подписания двустороннего акта приема- передачи документов, истец в судебном заседании, состоявшемся 27.10.2021  уточнил исковые требования,  которые были приняты судом протокольным определением от 27.10.2021 и просил  обязать ООО «Алекс Трейд» в течение пяти дней с даты принятия решения предоставить Компании ОСИТА ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД копии следующих документов: 

Выписки  о движениях по следующим счетам:

- № 40702978100200104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 22.04.2019 по 24.06.2021

- №40702978352090001023 в ПАО «Сбербанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

- №40702978900371020533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

         - № 40702978800000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702978612000000063 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

         - № 40702810300370004085 в ПАО АКБ «Связь-Банк» с 01.01.2019 по 03.10.2019

        - №40702840303300104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 16.06.2020 по 24.06.2021

         -  № 40702840100371000533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

        - № 40702840200000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702840252090001471 в ПАО «Сбербанк России» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40700840312000000077 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

         2. копию программы 1С за период с 01.01.2019 по 24.06.2021.

 В судебном заседании представитель истца заявил ходатайство об уточнении исковых требований и просил  обязать ООО «Алекс Трейд» в течение пяти дней с даты принятия решения предоставить Компании ОСИТА ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД копии следующих документов: 

1. Выписки  о движениях по следующим счетам:

- № 40702978100200104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 22.04.2019 по 24.06.2021

- №40702978352090001023 в ПАО «Сбербанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

- №40702978900371020533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

         - № 40702978800000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702978612000000063 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

         - № 40702810300370004085 в ПАО АКБ «Связь-Банк» с 01.01.2019 по 03.10.2019

        - №40702840303300104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 16.06.2020 по 24.06.2021

         -  № 40702840100371000533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

        - № 40702840200000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702840252090001471 в ПАО «Сбербанк России» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40700840312000000077 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

   2. копию программы 1С за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

   3. накладные на выпуск продукции за период с апреля 2020 по 24.06.2021.

Представитель ответчика в судебном заседании передал истцу следующие документы:

Выписки  о движениях по следующим счетам:

- №40702978352090001023 в ПАО «Сбербанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

- №40702978900371020533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

         - № 40702978800000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702978612000000063 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

         - № 40702810300370004085 в ПАО АКБ «Связь-Банк» с 01.01.2019 по 03.10.2019

           -  № 40702840100371000533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

        - № 40702840200000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702840252090001471 в ПАО «Сбербанк России» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40700840312000000077 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

Также представитель ответчика пояснил, что накладные на выпуск продукции за период с апреля 2020 по 24.06.2021 у общества отсутствуют.

В связи с передачей ответчиком истцу части запрашиваемых документов, между сторонами подписан акт приема- передачи документов, представитель истца заявил ходатайство об уточнении и просил обязать ООО «Алекс Трейд» в течение пяти дней с даты принятия решения предоставить Компании ОСИТА ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД копии следующих документов: 

1. Выписки  о движениях по следующим счетам:

- № 40702978100200104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 22.04.2019 по 24.06.2021

        - №40702840303300104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 16.06.2020 по 24.06.2021

   2. копию программы 1С за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         Уточненные требования приняты судом к рассмотрению в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

            Представитель истца заявил частичный отказ от иска  в связи с предоставлением  части запрашиваемых документов, а именно:

Выписки  о движениях по следующим счетам:

- №40702978352090001023 в ПАО «Сбербанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

- №40702978900371020533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

         - № 40702978800000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702978612000000063 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

         - № 40702810300370004085 в ПАО АКБ «Связь-Банк» с 01.01.2019 по 03.10.2019

            -  № 40702840100371000533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

        - № 40702840200000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702840252090001471 в ПАО «Сбербанк России» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40700840312000000077 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

   В связи с отсутствием накладных на выпуск продукции за период с апреля 2020 по 24.06.2021, истец в этой части требования не поддержал.

Рассмотрев ходатайство истца о частичном отказе от иска, суд  считает его подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с частью 2 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде любой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела в суде соответствующей инстанции, отказаться от иска полностью или частично.

Согласно части 5 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд не принимает отказ истца от иска, если это противоречит закону или нарушает права других лиц.

Арбитражный суд прекращает производство по делу, если установит, что истец отказался от иска и отказ принят арбитражным судом (пункт 4 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Ходатайство о частичном отказе от исковых требований подписано уполномоченным лицом, не противоречит Закону и иным нормативным правовым актам, не нарушает права и законные интересы других лиц, в связи с чем производство по делу в части обязания ООО «Алекс Трейд» в течение пяти дней с даты принятия решения предоставить Компании ОСИТА ИНВЕСТМЕНТС ЛИМИТЕД копии следующих документов: 

Выписки  о движениях по следующим счетам:

- №40702978352090001023 в ПАО «Сбербанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

- №40702978900371020533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

         - № 40702978800000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702978612000000063 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

         - № 40702810300370004085 в ПАО АКБ «Связь-Банк» с 01.01.2019 по 03.10.2019

            -  № 40702840100371000533 в ПАО АКБ «Связь-Банк» за период с 23.03.2019 по 03.10.2019

        - № 40702840200000000498 в ПАО «Донкомбанк» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40702840252090001471 в ПАО «Сбербанк России» за период с 01.01.2019 по 24.06.2021

         - № 40700840312000000077 в АО «Глобэксбанк» за период с 01.01.2019 по 23.03.2019

   Накладные на выпуск продукции за период с апреля 2020 по 24.06.2021 подлежит прекращению применительно к пункту 4 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела,  выслушав представителей участвующих в деле лиц, судом установлено, что   Компания Осита Инвест Лимитед БВО является учредителем ООО «Алекс Трейд» с размером доли 99%.

11.09.2020  истец направил в адрес общества с ограниченной ответственностью «Алекс Трейд» требование о предоставлении для ознакомления заверенных копий документов, касающихся деятельности общества с ограниченной ответственностью «Алекс Трейд».

Поскольку требование не было получено обществом, истец 29.09.2020 повторно направил в адрес общества письменное требование о предоставлении документов и информации, этот запрос также не был получен обществом. Запросы направлялись по юридическому адресу общества и в адрес директора Пивоварова В.И.

Однако, требования участника общества добровольно не удовлетворены, заверенные документы о деятельности Общества участнику не предоставлены.

В связи с тем, что требование истца ответчиком добровольно не удовлетворено, истец обратился в арбитражный суд с рассматриваемым исковым заявлением.

Ответчик иск не признал, указал, у Компании отсутствует процессуальное право для оспаривания каких- либо действий ООО «Алекс Трейд», поскольку не является участником общества, истец теряет статус заявителя по настоящему делу, так как в рамках дела А53-23902/2020 рассматривалось заявление о принадлежности права собственности на долю   Компании Осита Инвест Лимитед. Согласно сведениям из ЕГРЮЛ   Компания Осита Инвест Лимитед не является участником общества. Таким образом, заявитель, не являясь участником общества, утратил статус истца и право заявлять требования. Также ответчик указал, что 23.06.2021 в адрес истца направлены документы (с учетом ходатайства об уточнении исковых требований). Документы направлены в адрес Марии Филакту. Согласно отчета об отслеживании почтовых отправлений, письмо от 09.07.2021 передано почте Великобритании для дальнейшей доставки.

Истец в письменных пояснениях от 17. 08.2021 указал, что документы до настоящего времени в адрес истца не поступали.  Также согласно представленной описи о направлении документов, ответчиком направлены не все запрашиваемые истцом документы.

Удовлетворяя уточненные  исковые требования, суд исходит из следующего.

Согласно пункту 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 05.05.2014 N 99-ФЗ) участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

Согласно пункту 1 статьи  8 Федерального закона от 14.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно пункту 2 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество, несмотря на полученное от участника требование, указанную норму закона не исполнило, а равно не доказало, что имеются основания для отказа в предоставлении документов, указанные в пункте 4 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".

 	В соответствии с пунктом 11 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее -Информационное письмо № 144) судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом № 14-ФЗ для предоставления документов участнику для ознакомления (пункт 4 статьи 50 Закона об ООО); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.

В статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», предусмотрена обязанность организаций хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

Следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено, а также, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Кодекса). Участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункты 1 и 3 Информационного письма № 144). 

Согласно разъяснениям, содержащимся в Информационном письме № 144, судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Не требует конкретизации требование участника общества о предоставлении информации о наличии недвижимого имущества, так как для конкретизации данного требования и необходимы как раз сведения о его наличии. 

Пунктом 1 статьи 50 Закона об ООО установлен перечень документов, которые общество обязано хранить. 

Указанный перечень не является закрытым. Согласно пункту 1 статьи 50 Закона об ООО общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества,  совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Нормы действующего законодательства не содержат норм, которыми бы устанавливались какие-либо ограничения в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии документов.

Согласно пункту 8 Информационного письма № 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. Непредставление участнику указанной информации является нарушением его прав на информацию. 

В пункте 14 Информационного письма № 144 разъяснено, что в силу статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий. При этом судам надлежит учитывать, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником. 

Исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 № 17074/09). 

В силу положений пункта 3 части 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество вправе отказать в представлении документов, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи

 Согласно исковому заявлению, документы, которые просит предоставить истец, в соответствии со статьей 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью находятся в свободном доступе, не являются коммерческой или служебной тайной и обязательны для предоставления участникам общества. 

Судом установлено, что перечень запрашиваемых истцом документов и информации не выходит за пределы установленные статьей 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью", статьи 29 Федерального закона "О бухгалтерском учете", Перечня типовых управленческих архивных документов, утвержденного приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25.08.2010 N 558, а также за пределы установленных в них сроков хранения. 

Компания,  являясь участником общества, вправе получать любую информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией, не обосновывая цель получения информации о деятельности общества, а общество обязано по требованию участника предоставить копии документов о корпоративной, финансовой и иной деятельности общества, предусмотренные Законом N 14-ФЗ.

Материалами дела подтверждается, что истец направлял в адрес ответчика требования о предоставлении ему как участнику общества документов, связанных с деятельностью общества, однако общество в предложенный срок не предоставило истцу в полном объеме истребуемые документы и информацию.

Доказательства исполнения требования о предоставлении указанных копий документов и информации ответчиком не представлены.

Суд отмечает, что представление истцу возможности ознакомления с запрашиваемыми документами не является подтверждением исполнения Обществом своей обязанности перед его участником, закрепленной в статье 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Пунктом 3 статьи 50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" предусмотрено, что в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

В соответствии с пунктом 12 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" в случае отсутствия в требовании участника указания на определенную дату его прибытия для ознакомления с документами и (или) получения их копий общество, исходя из необходимости обеспечения участнику реальной возможности получить запрошенную информацию, обязано сообщить участнику в рамках установленных законом сроков (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью) конкретную дату, когда он может прибыть по месту нахождения общества с целью ознакомления с документами и (или) получения изготовленных копий документов. Вместо этого участник может потребовать, чтобы изготовленные копии документов были направлены в его адрес по почте или иным способом с последующим возложением на него соответствующих расходов.

Оценивая обоснованность требований хозяйственного общества о взыскании с участника расходов на изготовление копий документов, суды должны исходить из того, что взимаемая обществом плата, включающая в себя затраты на изготовление копий документов, не должна превышать цену, которая при сравнимых обстоятельствах обычно взимается за изготовление копий документов (п. 10 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Исходя из указанного, расходы по возмещению стоимости изготовления копий документов должны быть возмещены участником общества, требовавшего их предоставление, таким образом, судебный акт, во исполнение которого изготовлены копии документов не освобождает данного участника от возмещения обществу понесенных им расходов на оказание копировальных услуг.

Согласно абзацу 4 пункта 1 информационного письма N 144 суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Гражданского кодекса Российской Федерации). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества.

В пункте 3 статьи 10 ГК РФ установлено, что в случаях, когда закон ставит защиту гражданских прав в зависимость от того, осуществлялись ли эти права разумно и добросовестно, разумность действий и добросовестность участников гражданских правоотношений предполагаются.

Вопреки требованиям, установленным в статье 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, общество не представило доказательства наличия в действиях истца признаков злоупотребления правом (например, того, что истребуемые истцом документы в деятельности общества не образовывались и отсутствуют в распоряжении ответчика, о чем истцу известно).

Какие-либо доказательства, свидетельствующие о том, что Компания действовала недобросовестно или вопреки интересам общества, участником которого она является, в материалах дела отсутствуют.

В процессе рассмотрения спора ответчиком  представлены доказательства направления в адрес истца части запрашиваемых документов, между истцом и ответчиком подписаны акты  приема – передачи документов от 13.09.2021, от 27.10.2021.

         Таким образом, поскольку только  часть запрашиваемых документов ответчиком передана истцу,  истец уточнил исковые требования, отказавшись в части требований и просил обязать ответчика передать выписки  о движениях по следующим счетам:

- № 40702978100200104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 22.04.2019 по 24.06.2021

       - №40702840303300104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 16.06.2020 по 24.06.2021

         - копию программы 1С за период с 01.01.2019 по 24.06.2021.

Истец пояснил, что выписки были в ненадлежащей форме и не за весь период, и в части копии программы 1С за период с 01.01.2019 по 24.06.2021.тоже поддерживает  в полном объеме.

Требования истца о предоставлении копии программы 1С подлежит по следующим основаниям.

В пункте 14 информационного письма N 144 разъяснено, что участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий. Ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.

Таким образом, вопреки доводам ответчика, участник общества вправе потребовать предоставление доступа к электронной базе бухгалтерского учета общества, а у Общества возникает обязанность предоставления доступа к указанной информации по требованию участника.

Истцом определен способ предоставления доступа к информации о финансово-хозяйственной деятельности Общества, содержащейся в компьютерных файлах, что соответствует положениям статей 8 и 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, предоставляющих участнику корпорации право на получение доступа к бухгалтерской документации.

        Доводы ответчика, изложенные в отзыве, судом отклоняются.

В рамках дела А53-23902/2020 Фомина А.И. обратилась в Арбитражный суд Ростовской области к компании Осита инвестментс лимитед (далее – компания) и ООО «Алекс трейд» (далее – общество) с иском о расторжении договора купли-продажи части доли в уставном капитале общества, заключенного Фоминой А.И. и компанией, удостоверенного нотариусом Карпенко И.В. 21.02.2017 под реестровым номером 2-365, и возврате Фоминой А.И., как неосновательно приобретенного имущества, доли в уставном капитале общества номинальной стоимостью 14 850 рублей, составляющей 99% от уставного капитала.

Решением суда от 02.11.2020, оставленным без изменения постановлением апелляционного суда от 23.01.2021, отклонены ходатайства о назначении экспертизы и фальсификации доказательств. Исковые требования удовлетворены в полном объеме. Договор купли-продажи части доли в уставном капитале общества от 21.02.2017 под реестровым номером 2-365, заключенный Фоминой А.И. и компанией, расторгнут, и Фоминой А.И. возвращена доля в уставном капитале общества номинальной стоимостью 14 850 рублей, составляющая 99% от уставного капитала. За Фоминой А.И. признано право собственности на долю, составляющую 100% от уставного капитала общества номинальной стоимостью 15 тыс. рублей.

Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 30.03.2021 решение Арбитражного суда Ростовской области от 02.11.2020 и постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.01.2021 по делу № А53-23902/2020 отменено, в удовлетворении исковых требований отказано.

В силу части 2 статьи 69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

Вступившим в законную силу Постановлением Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 30.03.2021  по делу N А53-23902/2020, имеющим преюдициальное значение для рассмотрения настоящего спора, истец был восстановлен в статусе участника общества. Доказательств того, что  истец утратил права участника общества путем распоряжения своей долей в уставном капитале общества или был на законных основаниях исключен из состава участников общества, в деле не имеется. Отсутствие сведений об истце в списках участниках в ЕГРЮЛ не свидетельствует об отчуждении им доли и утрате на нее права собственности и не влечет правовых последствий.

С учетом изложенного, суд пришел к выводу о том, что уточненные требования истца подлежат удовлетворению.

Согласно статье 168 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при принятии решения арбитражным судом суд решает вопросы о распределении судебных расходов.

В силу части 1 статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

Истцом при подаче иска уплачена государственная пошлина в сумме  6 000 руб. по чек- ордеру от 26.10.2020, которая подлежит возмещению ответчиком.

Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Ходатайство об отказе от иска в части удовлетворить, отказ принять. 

Производство по делу в этой части прекратить. 

Разъяснить, что повторное обращение в арбитражный суд по спору между теми же лицами, о том же предмете и по тем же основаниям не допускается. 

Удовлетворить ходатайство об уточнении исковых требований. Уточненные требования приняты судом к рассмотрению.

Исковые требования удовлетворить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Алекс Трейд» (ИНН 2630047668, ОГРН 1162651070581) в течение пяти дней со дня вступления решения суда в законную силу представить участнику общества Компании Осита Инвест Лимитед БВО 30.09.2008 номер коммерческой компании БВО 1505254 (Британские Виргинские острова) (OSITHA INVESTMENTS LIMITED) надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

         Выписки  о движениях по следующим счетам:

- № 40702978100200104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 22.04.2019 по 24.06.2021

        -        -№40702840303300104194 в ПАО Банк «ФК Открытие» за период с 16.06.2020 по 24.06.2021

           Копию программы 1С за период с 01.01.2019 по 24.06.2021.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Алекс Трейд» (ИНН 2630047668, ОГРН 1162651070581) в пользу Компании Осита Инвест Лимитед БВО 30.09.2008 номер коммерческой компании БВО 1505254 (Британские Виргинские острова) (OSITHA INVESTMENTS LIMITED) расходы по оплате государственной пошлины в сумме 6 000 рублей. 

Решение суда по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. 

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения, через суд принявший решение

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев с даты вступления решения по делу в законную силу через суд, вынесший решение, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья 								       Н.Н. Овчаренко