Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А40-276010/23-93-2231

г. Москва

7 марта 2024 года

Резолютивная часть решения объявлена 12 февраля 2024 года

Решение в полном объеме изготовлено 7 марта 2024 года

 

Арбитражный суд города Москвы в составе:

Судьи Позднякова В.Д.

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1

с использованием средств аудиозаписи в ходе судебного заседания

рассмотрев в открытом судебном заседании дело

по заявлению ООО "ОР" (115114, 

<

...>, ЭТ 2 ПОМ 1 КОМ 70, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 17.02.2003, ИНН: 

<

***>, КПП: 770501001)

к ЦЕНТРАЛЬНМУ БАНКУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (107016, МОСКВА ГОРОД, НЕГЛИННАЯ УЛИЦА, 12, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 10.01.2003, ИНН: 

<

***>, КПП: 770201001)

третье лицо В/У ФИО2

об оспаривании постановления от 31.10.2023 №23-8317/3110-1 о назначении административного наказания.

при участии:

от заявителя – не явился, извещен.

от ответчика – Ёхин М.М. дов. от 22.07.2021, диплом

от третьего лица – не явился, извещен. 

 

УСТАНОВИЛ:

ООО "ОР" обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконным постановления Центрального Банка Российской Федерации от 31.10.2023 №23-8317/3110-1 о назначении административного наказания.

Представитель заинтересованного лица в судебном заседании против удовлетрения заявленных требований возражал по основаниям и доводам, изложенным в отзыве.

ООО "ОР", В/У ФИО2, извещенные надлежащим образом в порядке ст. 123 АПК РФ о времени и месте проведения судебного заседания, в том числе, публично, путем размещения информации на официальном сайте суда www.kad.arbitr.ru, своих представителей в суд не направили. Дело рассмотрено в их отсутствие в порядке ч. 3,5  ст. 156 АПК РФ.

При рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, в связи с чем, согласно ч.7 ст. 210 АПК РФ, оспариваемое постановление проверено судом в полном объеме.

Установленный ч.2 ст. 208 АПК РФ срок на обжалование оспариваемого постановления заявителем не пропущен.

Согласно ч.6 ст.210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Изучив материалы дела, выслушав мнение представителей лиц, участвующих в деле, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив все доводы заявления и отзыва на него, суд считает заявленные требования не подлежащими удовлетворению, по следующим основаниям.

 

Как следует из материалов дела, при осуществлении надзорных функций Банком России в деятельности Общества по состоянию на 23.05.2023 выявлены нарушения законодательства Российской Федерации о ценных бумагах:

Так, установлено. что Обществом в нарушение подпункта 2 пункта 4 статьи 30 Закона о рынке ценных бумаг и абзаца 2 пункта 52.5 Положения Банка России от 27.03.2020 № 714-П «О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг» (далее - Положение № 714-П) в установленном порядке в сети «Интернет» не раскрыта годовая консолидированная финансовая отчетность за 2022 год (вместе с аудиторским заключением в отношении панной отчетности).

При этом предусмотренное Указанием Банка России от 21.03.2019 №5096-У уведомление, позволяющее отнести указанную отчетность к информации, которая не раскрывается и (или) не предоставляется, Обществом в Банк России не представлялось.

Также, в нарушение пункта 6 статьи 30.1 Закона о рынке ценных бумаг, пункта 1 Указания № 5096-У, пункта 10 статьи 13 Федерального закона «О бухгалтерском учете», статьи 5 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» Обществом в Банк России не представлено аудиторское заключение в отношении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2022 год. В сети «Интернет» указанное аудиторское заключение Обществом также не раскрыто.

Отчет Общества за 12 месяцев 2022 года, подписанный 28.04.2023, составлен  по форме согласно приложению 3 к Положению № 714-П без учета изменений, внесенных в Положение № 714-П Указанием Банка России от 30.09.2022 № 6283-У и вступивших в законную силу 01.04.2023, что является нарушением требований пункта 11.11 Положения №714-П.

Банк России направил в адрес Общества предписание от 23.05.2023 №28-4-2/2591 (далее - Предписание) об устранении указанных нарушений в течение 10 рабочих дней с даты получения Предписания и о принятии мер, направленных на недопущение аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности Общества.

Обществом 31.05.2023 внесены изменения в отчет эмитента за 12 месяцев 2022 года, в связи с чем отчет стал соответствовать форме, установленной Постановлением № 714-П в редакции, действующей с 01.04.2023. 

Нарушения, указанные в пунктах 1 и 2 Предписания. Обществом в установленный срок не устранены.

Рассмотрев ответ Общества от 05.06.2023 № 156 (вх. от 05.06.2023 № 286668) на Предписание, Банк России принял решение о продлении срока исполнения Предписания до 08.09.2023 включительно, о чем Обществу сообщено в письме от 07.06.2023 № 28-4-2/2895.

Соответственно, требования Предписания подлежали исполнению в срок до 08.09.2023 включительно.

Однако по состоянию на 20.09.2023 Обществом не устранены нарушения, установленные в пунктах 1 и 2 Предписания.

Таким образом, Общество в установленный срок не выполнило законное предписание Банка России, что образует событие административного правонарушения,  ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

На основании выявленных нарушений, 03.10.2023 главным консультантом отдела методологии и контроля раскрытия информации Управления обеспечения прав инвесторов Департамента  корпоративных отношений Банка России в отношении ООО "ОР" составлен протокол № ЦА-28-ЮЛ-23-8317/1020-1 об административном правонарушении по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Рассмотрев материалы дела об административном правонарушении № ЦА-28-ЮЛ-23-8317 от 03.10.2023 И.о. директора Департамента корпоративных отношений Банка России вынесено оспариваемое постановление №23-8317/3110-1 от 31.10.2023 о привлечении ООО "ОР" к административной ответственности по часть 9 статьи 19.5 КоАП РФ с назначением наказания в виде штрафа в размере 250 000 руб. 

Проверив порядок привлечения заявителя к административной ответственности, суд считает, что положения 25.1, 28.2, 29.7 КоАП РФ соблюдены административным органом. Нарушений процедуры привлечения заявителя к административной ответственности, которые могут являться основанием для отмены оспариваемого постановления в соответствии с п. 10 Постановления Пленума ВАС РФ от 02.06.2004 №10, судом не установлено.

Сроки давности привлечения к административной ответственности, установленные ст. 4.5 КоАП РФ, ответчиком соблюдены.

 

Согласно ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Исходя из позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.10.2006 № 18 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Особенной части Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем).

На основании статьи 49 Гражданского кодекса Российской Федерации правоспособность юридического лица возникает с момента внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о его создании и прекращается в момент внесения в указанный реестр сведений о его прекращении. На протяжении указанного периода юридическое лицо может иметь гражданские права, соответствующие целям деятельности, предусмотренным в его учредительном документе, и нести связанные с этой деятельностью обязанности.

Таким образом, отсутствие денежных средств или необходимых сотрудников, иные сложности в экономической деятельности Общества не освобождают Общество от обязанности соблюдать требования законодательства Российской Федерации, в том числе по исполнению Предписания.

Факт совершения правонарушения подтвержден материалами дела, Обществом не оспаривается.

Обязанность по исполнению в установленный срок законного предписания Банка России является важной составляющей, обеспечивающей надлежащее функционирование рынка ценных бумаг. Гарантией соблюдения данной обязанности должна быть неотвратимость наказания за ее неисполнение.

Допущенное Обществом нарушение, выразившееся в невыполнении Предписания в установленный срок, свидетельствует о пренебрежительном отношении Общества к исполнению своих обязанностей по соблюдению требований законодательства Российской Федерации, не было вызвано объективно непредотвратимыми обстоятельствами, находящимися вне контроля Общества, и, следовательно, Общество должно было соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения публично-правовой обязанности.

Обстоятельств, препятствующих Обществу для соблюдения правил и норм, за нарушение которых частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность, не установлено.

Таким образом, вина Общества в совершении административного правонарушения, выразившегося в невыполнении в установленный срок законного предписания Банка России, установлена и подтверждается материалами административного дела.

Учитывая данные обстоятельства, оценив в соответствии со ст. 71 АПК РФ в совокупности все имеющиеся в деле доказательства, суд приходит к выводу о доказанности административным органом состава административного правонарушения, предусмотренного  частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, а также вины общества в его совершении.

Совершенное правонарушение не может быть признано малозначительным, а назначенное наказание не подлежит замене на предупреждение, с учетом положений статьи 2.9 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 3 ст. 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Наказание назначено Обществу с учетом положений частей 3.2 и 3.3 статьи 4.1 КоАП РФ ниже низшего предела, установленного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, исходя из характера административного правонарушения, имущественного и финансового положения Общества.

Судом также учитывается, что указанный вид административного наказания соответствует конституционно закрепленному принципу справедливости наказания и обеспечивает реализацию превентивной цели наказания, заключающейся в предупреждении совершения новых правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами и не ухудшает положения заявителя.

Судом рассмотрены все доводы заявителя, однако они не могут служить основанием для удовлетворения заявленных требований и расцениваются судом, как направленные на уклонение от административной ответственности.

В соответствии с ч. 3 ст. 211 АПК РФ арбитражный суд, установив при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Руководствуясь  ст.71,75, 167, 170, 176, 210, 211 АПК РФ суд 

 

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявления о признании незаконным и отмене постановления Банка России от 31.10.2023 №23-8317/3110-1 о привлечении ООО "ОР" (ОГРН: 

<

***>) к административной ответственности по ч. 9 ст.19.5 КоАП РФ с назначением наказания в виде штрафа в размере 250 000 руб. – отказать.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в десятидневный срок с даты его принятия (изготовления в полном объеме).

 

Судья:

В.Д. Поздняков