Арбитражный суд Тульской области

300041, г. Тула, Красноармейский проспект, д.5.

тел./факс (4872) 250-800;  e-mail: а68.info@arbitr.ru; http://www.tula.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г. Тула       Дело  № А68-6294/2022

Резолютивная часть решения объявлена   03 ноября   2022 г.

Полный текст решения изготовлен           07 ноября    2022г.

Арбитражный суд Тульской области в составе судьи Фрик Е.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в  судебном заседании дело по иску  ФИО2  к обществу с ограниченной ответственностью «Люкс-Сервис» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>  об обязании предоставить заверенные копии документов, при участии в судебном заседании представителей: от истца – ФИО3  по доверенности от 29.03.2022 г.,  удостоверение адвоката № 12414, от ответчика – ФИО4 по доверенности от 25.04.2022 г.,  удостоверение адвоката,

Установил:

ФИО2 (далее – ФИО5, истец) обратился в арбитражный суд с иском   к обществу с ограниченной ответственностью «Люкс-Сервис» (далее – Общество, ответчик)  об обязании предоставить заверенные копии документов, подробно перечисленных в исковом заявлении.

В обоснование заявленных требований истец сослался на следующие обстоятельства.

ФИО2 является участником Общества на основании свидетельства о праве на наследство по закону, выданного нотариусом Каширского нотариального округа Московской области 21 октября 2021 года, бланк №50 АБ 5726913, номер в реестре 77/2282-н/50-2021-3-788, доля ФИО2 в ООО «Люкс-Сервис» составляет 2/12. 

15.02.2021 ФИО2 в адрес Общества ценным заказным письмом направлено требование участника общества   о предоставлении информации и документов участнику общества с ограниченной ответственностью (РПО №12109966110275), которым он требовал предоставить заверенные копии  документов.

Так же ФИО2 обязался возместить Обществу все расходы на изготовление копий запрашиваемых документов. Требование получено Обществом 10.03.2022.

Письмом от 11.03.2022 Обществом в предоставлении запрашиваемых документов отказано по причине большого объёма запрашиваемых документов и необходимости затрат на изготовление их копий, при этом сумма указанных расходов не названа, реквизиты для оплаты расходов на изготовление копий не указаны. Так же ФИО2 предложено явиться для ознакомления с запрашиваемыми документами по месту нахождения Общества, предварительно согласовав дату и время визита. 

Однако согласовать дату и время визита, как пояснил представитель истца, не представляется возможным ввиду нежелания генерального директора ФИО6 предоставить документы, существования конфликта между генеральным директором ФИО6 и ФИО2 

После получения письма от 11.03.2022 т ФИО2 неоднократно являлся в Общество, но либо генерального директора ФИО6, как и иных сотрудников  по адресу места нахождения Общества не находилось, либо ФИО2 доступ к документам не предоставлялся.

Указанные обстоятельства послужили причиной обращения в суд с иском об обязании Общества представить документы:

1)список участников ООО «Люкс-Сервис» на текущую дату;

2)годовые отчеты ООО «Люкс-Сервис за 2019, 2020, 2021 годы;

3)бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2020, 2021 (1 квартал, полугодие, 9 месяцев и за весь год), 2022 г

4)годовую финансовую (бухгалтерскую) отчетность ООО «Люкс-Сервис» за 2019, 2020, 2021 годы в составе: бухгалтерских балансов; отчетов о финансовых результатах; отчетов о движении капитала; отчетов о движении денежных средств; пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету финансовых результатах в табличной и текстовой форме; примечаний (если таковые были) к годовой бухгалтерской отчетности с расшифровкой всех строк баланса в разрезе контрагентов, в разрезе задолженностей

5)данные бухгалтерского и налогового учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в том числе документы, подтверждающие получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов за 2020, 2021 год;

6)книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения за 2019, 2020, 2021, 2022 годы

7)первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов за 2019, 2020, 2021, 2022 годы

8)Положения об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета на 2019-2022 годы, учетную политику ООО «Люкс-Сервис» за 2019 г., 2020, 2021, 2022 с приложениями (план счетов бухгалтерского учета, регистры налогового учета, график документооборота и др.),

9)расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за 2019 - 2022 г.г.;

10)налоговые деклараций ООО «Люкс-Сервис» по всем начисленным и уплачиваемым налогам за период 2019, 2020, 2021 годы, а также 1 -й квартал 2022 года;

11)отчетность в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ за 2019-2022 годы;

12)приказы о проведении инвентаризации, акты инвентаризации имущества и обязательств перед формированием годовой бухгалтерской отчетности ООО «Люкс-Сервис», инвентаризационные описи основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных ценностей ООО «Люкс-Сервис» за 2020, 2021, 2022 годы;

13)Все оборотно-сальдовые ведомости поквартально за период с 2020 по 2022г., в том числе:

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 01, 02, 08, 10, 19, 20, 23, 25, 26, 41, 43, 44, 50, 51, 58 (в разрезе контрагентов и договоров), 60 (в разрезе контрагентов), 62 (в разрезе контрагентов), 66 (в разрезе контрагентов, по видам кредитов и займов), 67 (в разрезе контрагентов, по видам кредитов и займов), 68 и 69 (по видам налогов и сборов), 70, 71, 73 (в разрезе контрагентов), 75, 76, 79, 80, 84, 86, 90, 91, 98, 99 за 2020, 2021, 2022 гг

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 71, 73 и 76 по субсчетам с разбивкой по контрагентам и договорам;

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 10, 41, 45 по субсчетам с разбивкой по номенклатуре с указанием стоимости и количества;

-оборотно-сальдовые ведомости по счету 96 в разрезе субсчетов и наименований оценочных обязательств;

-оборотно-сальдовые ведомости по счету 97 по субсчетам и номенклатуре (расходам);

14)анализ счетов 20, 23, 25, 26, 29, 44 с разбивкой по статьям затрат;

15)анализ счета 91 «Прочие доходы и расходы» с разбивкой по субсчетам (доходы и расходы) и по статьям доходов и расходов;

16)расшифровки счета 01, «Основные средства» бухгалтерского учета ООО «Люкс сервис» (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость, переоценка стоимости по каждой группе), включая земельные участки, здания, строения и сооружения, а также объекты незавершенного строительства;

17)расшифровка счета 02 «Амортизация основных средств»

18)перечень открытых в банках расчетных счетов ООО «Люкс-Сервис»;

19)выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «Люкс-Сервис» с расшифровкой назначения платежа за 2020, 2021, 2022 года в копиях, заверенных банком

20)Справки из банков об остатках на счетах на 31.12.2021, на текущую дату, наличии картотеки к банковским счетам на текущую дату;

21)Справки из банков об отсутствии кредитов в банках, в которых открыты счета общества

22)платежные поручения с отметками банка(-ов) об уплате налогов и взносов, уплачиваемых работодателем с фонда оплаты труда в бюджетные и внебюджетные фонды, прочим налогам и сборам за 2020, 2021, 2022 года; справки налогового органа об отсутствии задолженности перед бюджетом за 2020-2022 год;

23)справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах за 2019-2022 г.,

24)сведения о заключенных договорах займа за период с 2019 по 2022 года включительно;

25)все договоры, заключенные ООО «Люкс-Сервис», за 2020, 2021, 2022 г., включая договоры аренды недвижимого имущества, а так же расчетные документы по ним;

26)договоры (односторонние сделки) ООО «Люкс-Сервис», являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

27)расшифровки дебиторской задолженности за 2020 - 2022 г.г.;

28)расшифровки кредиторской задолженности за 2020 - 2022 г.г. по контрагентам с указанием ИНН контрагента и датой планируемого погашения задолженности;

29)документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности за 2020-2022 г.;

30)протоколы всех общих собраний участников ООО «Люкс-Сервис» с 2019 по 2022 г.;

31)документы, подтверждающие выплату дивидендов участникам ООО «Люкс сервис» за период с 2018 по 2022 год;

32)акты приёма-ввода в эксплуатацию основных средств ООО «Люкс-Сервис»

33)документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

34)аудиторский отчет (в случае проведения аудиторской проверки) за 2020 - 2022г.,

35)акты и решения налоговых органов и внебюджетных фондов, в том числе по результатам проверок, вынесенные в 2020, 2021, 2022 г., акты сверки с налоговым органом о состоянии задолженности перед бюджетом за 2020-2022 г.;

36)положения ООО «Люкс-Сервис» об оплате труда и премировании;

37)заключения ревизионной комиссии (ревизора, аудитора) по результатам проверки годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Люкс-Сервис» за2019-2021 годы, включая письменную информацию участникам общества;

38)предписания, выданные органами государственной власти за 2019-2022 г.;

39)сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной);

40)документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества в 2020-2022 г., включая документы, подтверждающие такую информацию;

42)список работников общества за период с 2019 по 2022 г. включительно;

43)штатное расписание за период с 2019 по 2022 г. включительно;

44)своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников, расчетные ведомости за период с 2019 по 2022 г. включительно;

45)документы (договоры или другие), подтверждающие право Индивидуального предпринимателя ФИО6 вести предпринимательскую деятельность в помещениях, принадлежащих ООО «Люкс-Сервис» на праве собственности.

В случает неисполнения судебного акта истец просит взыскать с ответчика судебную неустойку в размере 10 000 руб. за каждый день по истечении пяти рабочих дней с даты вступления решения в законную силу.

Исковое заявление поступило в арбитражный суд 08.06.2022.

В отзыве на иск ответчик возражал против удовлетворения заявленных требований.

Определением от 24.08.2022 произведена смена состава суда.

При рассмотрении дела в ином составе суда, представитель ответчика возражений против удовлетворения заявленных требований не высказывал, ссылаясь на возможность удовлетворения требований истца в добровольном порядке, а также на то, что запрашиваемые истцом документы были направлены ему заказными письмами и возвращены в связи с их неполучением адресатом обратно в Общество.

Для урегулирования спора мирным путем определением от 20.10.2022 суд  предложил истцу  и ответчику (лично ФИО2 и директору Общества ФИО6, либо их представителям) организовать встречу 26 октября 2022 в 15 часов 00 минут по месту нахождения Общества: 

<

...> для передачи документов, являющихся спорными по делу. Для передачи документов Обществу надлежало предварительно подготовить реестр  передаваемых документов.

В судебном заседании от 03.11.2022 представитель истца сообщила суду, что требования Обществом исполнены частично, в связи с чем истцом представлено заявление о частичном отказе от исковых требований в части подробно перечисленных документов, а также уточнены требования в неисполненной части (исключены ряд документов).

Согласно части 2 статьи 49 АПК РФ истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично.

В силу части 5 статьи 49 АПК РФ арбитражный суд не принимает отказ истца от иска, уменьшение им размера исковых требований, признание ответчиком иска, не утверждает мировое соглашение сторон, если это противоречит закону или нарушает права других лиц. 

В рассматриваемом случае арбитражный суд в соответствии со статьей 49 АПК РФ принимает отказ истца от заявленных требований в части перечисленных в заявлении от 03.11.2022 документов. В соответствии с пунктом 4 части 1 статьи 150 АПК РФ арбитражный суд прекращает производство по делу в   части.

Представитель ответчика вновь просит предоставить время для передачи оставшихся документов в добровольном порядке. 

Представитель истца категорически возражает, настаивает на рассмотрении дела по существу.

С учетом длительности рассматриваемого судебного процесса, суд,  рассмотрев в порядке ст. 159 АПК РФ  ходатайство ответчика об отложении судебного заседания,  отклонил его.

Оценив материалы дела, выслушав  пояснения представителей сторон, суд пришел к выводу о необходимости удовлетворения заявленных требований на основании следующего.

Из содержания пункта 1 статьи 67, пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) следует, что участник хозяйственного товарищества или общества вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией, принимать участие в распределении прибыли товарищества или общества, участником которого он является.

Соответствующие положения о праве участника общества на получение информации о деятельности общества содержатся в абзаце 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО).

К информации и материалам, подлежащим предоставлению участникам общества при подготовке общего собрания участников общества, относятся годовой отчет общества, заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества и аудитора по результатам проверки годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов общества, сведения о кандидате (кандидатах) в исполнительные органы общества, совет директоров (наблюдательный совет) общества и ревизионную комиссию (ревизоры) общества, проект изменений и дополнений, вносимых в устав общества, или проект устава общества в новой редакции, проекты внутренних документов общества, а также иная информация (материалы), предусмотренная уставом общества (пункт 3 статьи 36 Закона об ООО).

Согласно пунктам 1, 2 статьи 50 Закона об ООО, общество обязано хранить  документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: 1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; 2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; 3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; 4) внутренние документы общества; 5) положения о филиалах и представительствах общества; 6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; 7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; 8) списки аффилированных лиц общества; 9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; 10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; 11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; 12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; 13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку  (пункт 3 статьи 50 Закона Об ООО).

В силу пункта 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Президиум ВАС РФ в Информационном письме от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» разъяснил, что из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (абз. 2 пункта 3).

В абзаце 2 пункта 7 Информационного письма № 144 указано, что закон предусматривает две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником.

Как разъяснено в пункте 5 Информационного письма №144 с момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов.

Согласно пункту 1 Информационного письма №144 при реализации своего права на получение информации участники хозяйственного общества не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации.

В соответствии с пунктом 9 Информационного письма № 144 если участник обратился с требованием к хозяйственному обществу о предоставлении заверенных копий документов, то исполнение обществом обязанности по предоставлению участнику информации может считаться надлежащим только при условии, что копии таких документов заверены должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава общества, его внутренних документов, или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами), в установленном порядке с проставлением печати общества либо верность копий документов засвидетельствована нотариусом.

Согласно пункту 14 Информационного письма № 144 участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

Поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (абзац 6 пункта 17 Информационного письма № 144).

В п. 10 Информационного письма   №144   разъяснено, что при рассмотрении споров, связанных с отказом хозяйственного общества в предоставлении информации, судам надлежит учитывать, что из содержания положений пункта 4 статьи 11, пункта 3 статьи 52 и пунктов 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также пункта 3 статьи 12, пункта 3 статьи 36 и пункта 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что общество не вправе отказывать участнику в предоставлении копий документов на том основании, что он не произвел предварительную оплату расходов на их изготовление, если иное не предусмотрено уставом общества.

Из системного анализа вышеуказанных норм права следует, что право участника на информацию не ограничивается ознакомлением с определенным перечнем документов и включает в себя получение информации о деятельности общества из любого имеющегося у общества источника. Участник общества в соответствии с законодательством имеет не только право знакомиться с материалами о деятельности общества, но и полномочия участвовать в управлении его делами, для реализации которых необходимо предоставление информации.

При этом участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Судом установлено, что истец неоднократно обращался к Обществу с требованиями о предоставлении им информации о деятельности общества. Однако Общество требования, предусмотренные положениями статей 8, 12, 50 Закона об ООО, не исполнило и не предоставило истцу копии запрашиваемых им документов согласно перечню. 

В соответствии с пунктом 4 Информационного письма № 144 в случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества предоставить информацию, суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, предоставить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления).

Как было указано выше, Закон об ООО предусматривает две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником (пункт 7 Информационного письма № 144).

В данном случае истцом заявлено требование  о предоставлении надлежащим образом заверенных копий документов. 

Президиум Верховного Совета СССР в Указе от 04.08.1983 № 9779-Х «О порядке выдачи и свидетельствования предприятиями, учреждениями и организациями копий документов, касающихся прав граждан» постановил, что верность копии документа свидетельствуется подписью руководителя или уполномоченного на то должностного лица и печатью. На копии указывается дата ее выдачи и делается отметка о том, что подлинный документ находится в данном предприятии, учреждении, организации.

Предприятия, учреждения и организации обязаны свидетельствовать верность копий документов, необходимых для представления гражданами в эти предприятия, учреждения, организации, если законодательством не предусмотрено представление копий таких документов, засвидетельствованных в нотариальном порядке.

Требования к надлежащему заверению копии документа содержатся в постановлении Государственного стандарта Российской Федерации по стандартизации и метрологии от 03.03.2003 № 65-ст «О принятии и введении в действие государственного стандарта Российской Федерации» (ГОСТ 6.30-2003). Оттиск печати заверяет подлинность подписи должностного лица на документах, удостоверяющих права лиц, фиксирующих факты, связанные с финансовыми средствами, а также на иных документах, предусматривающих заверение подлинной подписи. Документы заверяют печатью организации (пункт 3.25).  При заверении соответствия копии документа подлиннику ниже реквизита «Подпись» проставляют заверительную надпись: «Верно»; должность лица, заверившего копию; личную подпись; расшифровку подписи (инициалы, фамилию); дату заверения. Допускается копию документа заверять печатью, определяемой по усмотрению организации  (пункт 3.26).

В пункте 2 названного выше Информационного письма № 144 даны следующие разъяснения: как следует из содержания части 1 статьи 4 АПК РФ, обращение лица в суд должно преследовать цель защиты его нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.

Требования Истца являются законными, Обществом в добровольном порядке не исполнены, в судебном заседании не оспорены, и подлежат удовлетворению.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление Пленума № 7) на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка). Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

Возможность применения судебной неустойки в рамках настоящего дела предусмотрена разъяснениями п. 30 Постановлением Пленума № 7, где указано следующее: «Поскольку по смыслу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ судебная неустойка может быть присуждена только на случай неисполнения гражданско-правовых обязанностей, она не может быть установлена по спорам административного характера, рассматриваемым в порядке административного судопроизводства и главы 24 АПК РФ, при разрешении трудовых, пенсионных и семейных споров, вытекающих из личных неимущественных отношений между членами семьи, а также споров, связанных с социальной поддержкой».

Таким образом, сфера применения судебной неустойки определена Верховным судом РФ в рамках неисполнения гражданско-правовых обязанностей. Исковое требование в рамках настоящего дела, а именно требование о предоставлении документов, заявлено в рамках гражданско-правовых отношений, а именно корпоративных отношений, которые являются таковыми по смыслу ст. 2 ГК РФ, в связи с чем применение судебной неустойки допустимо.

В пункте 31 Постановления Пленума № 7 разъяснено, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 ГПК РФ, части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Как следует из пункта 32 Постановления Пленума № 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Таким образом, действующее законодательство предоставляет стороне, в пользу которой принят судебный акт по существу спора, в случае его неисполнения должником в установленный судом срок, требовать взыскания неустойки, с целью побуждения последнего к исполнению судебного акта.

Поскольку размер неустойки, подлежащей взысканию в случае неисполнения обязанной стороной судебного акта, законом не регламентирован, суд полагает, что решение вопроса разумности ее размера относится к компетенции суда и разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

С учетом изложенного, приняв во внимание принципы недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения, справедливости и соразмерности присуждения судебной неустойки на случай неисполнения решения суда, а также требования об обязательности и неукоснительности исполнения судебных актов, суд приходит  к выводу о том, что разумным является размер неустойки за каждый день просрочки исполнения судебного акта в размере 1 000 руб. 

Согласно части 2 статьи 168 АПК РФ при принятии решения арбитражный суд при необходимости устанавливает порядок и срок исполнения решения, а также решает иные вопросы, возникшие в ходе судебного разбирательства.

При принятии решения, обязывающего ответчика совершить определенные действия, не связанные со взысканием денежных средств или с передачей имущества, арбитражный суд в резолютивной части решения указывает лицо, обязанное совершить эти действия, а также место и срок их совершения (ч. 4 статьи 174 АПК РФ).

Требования истца по делу суд считает обоснованными и подлежащими удовлетворению. С учетом количества испрашиваемых документов, суд считает возможным определить срок для исполнения судебного акта - 15 (пятнадцать) дней с даты вступления его в законную силу.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ государственная пошлина в размере 6 000 руб. относится на ответчика и подлежит возмещению истцу.

 Руководствуясь статьями  49, 110,  150, 151, 184-188, 167-170, 174, 176, 257  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л:

Частичный  отказ истца от иска в части обязания предоставления копий следующих документов:

- бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2020, 2021 г.;

- годовую финансовую (бухгалтерскую) отчетность ООО «Люкс-Сервис» за 2019, 2021 годы в составе: бухгалтерских балансов; отчетов о финансовых результатах; отчетов о движении капитала; отчетов о движении денежных средств, пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету финансовых результатах в табличной и текстовой форме; примечаний (если таковые были) к годовой бухгалтерской отчетности;

-книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения за 2019, 2020, 2021 годы;

- Положения об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета на 2022 год, учетную политику ООО «Люкс-Сервис» за 2022 с приложениями (план счетов бухгалтерского учета, регистры налогового учета, график документооборота и др.),

- расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за 2019 - 2021 г.г.; 

- налоговые  декларации  ООО  «Люкс-Сервис»  по  всем  начисленным и уплачиваемым налогам за период 2019, 2020, 2021 годы;

- отчетность в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ за 2019-2021 годы;

-оборотно-сальдовые ведомости поквартально за период с 2020 по 2022 г., в том числе:

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 01, 02, 08, 10, 19, 20, 26, 4144, 50, 51, 60 (в разрезе контрагентов), 62 (в разрезе контрагентов), 66 (в разрезе контрагентов, по видам кредитов и займов), 70, 71, 75, 76, 79, 80, 84, 90, 91, 99 за 2020, 2021, 2022 гг.;

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 66, 71, 73 и 76 по субсчетам с разбивкой по контрагентам и договорам;

- анализ счетов 20, 26, 44 с разбивкой по статьям затрат;

-  счета 91 «Прочие доходы и расходы» с разбивкой по субсчетам (доходы и расходы) и по статьям доходов и расходов;

-расшифровки счета 01, «Основные средства» бухгалтерского учета ООО «Люкс сервис» (структура основных средств с выделением основных групп, первоначальная стоимость, износ, остаточная стоимость, переоценка стоимости по каждой группе), включая земельные участки, здания, строения и сооружения, а также объекты незавершенного строительства;

-расшифровка счета 02 «Амортизация основных средств»;

-выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «Люкс-Сервис» с расшифровкой назначения платежа за 2020, 2021,

-список работников общества за период с 2019 по 2021 г. включительно;

-расчетные ведомости за январь 2022 г.;

- документы (договоры или другие), подтверждающие право Индивидуального предпринимателя ФИО6 вести предпринимательскую деятельность в помещениях, принадлежащих ООО «Люкс-Сервис» на праве собственности       принять.

Производство по делу в указанной части прекратить.

Обязать ООО «Люкс-Сервис» (ИНН 

<

***>) в течение 15 (пятнадцати) дней с даты вступления в законную силу решения суда предоставить ФИО2  (ИНН 

<

***>)  надлежащим   образом   заверенные   (прошитые,   пронумерованные, с подписью генерального директора и печатью общества с ограниченной ответственностью ООО «Люкс-Сервис») копии следующих документов:

1) список участников ООО «Люкс-Сервис» на текущую дату; 

2) годовые отчеты ООО «Люкс-Сервис за 2019, 2020, 2021 годы; 

3) бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2022 г;

4) годовую финансовую (бухгалтерскую) отчетность ООО «Люкс-Сервис» за 2020й год в составе: бухгалтерских балансов; отчетов о финансовых результатах; отчетов о движении капитала; отчетов о движении денежных средств; пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах в табличной и текстовой форме; примечаний (если таковые были) к годовой бухгалтерской отчетности с расшифровкой всех строк баланса в разрезе контрагентов, в разрезе задолженностей;

5)  расшифровки всех строк баланса в разрезе контрагентов, в разрезе задолженностей за 2019-2022 годы;

6)данные бухгалтерского и налогового учета и другие документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, в том числе документы, подтверждающие получение доходов, осуществление расходов, а также уплату (удержание) налогов за 2020, 2021 год;

7)книги учета доходов и расходов организации, применяющей упрощенную систему налогообложения за 2022 год;

8)первичные документы, подтверждающие записи, произведенные в книге учета доходов и расходов за 2019, 2020, 2021, 2022 годы;

9)Положения об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета на 2019-2021 годы, учетную политику ООО «Люкс-Сервис» за 2019 г., 2020, 2021 с приложениями (план счетов бухгалтерского учета, регистры налогового учета, график документооборота и др.);

10) расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за 2022 г.;

11) налоговые декларации ООО «Люкс-Сервис» по всем начисленным и уплачиваемым налогам за период 2019, 2020, 2021 годы, а также 1 -й квартал 2022 года;

12) отчетность в Пенсионный фонд РФ. Фонд социального страхования РФ за 2022 год:

13) приказы о проведении инвентаризации, акты инвентаризации имущества и обязательств перед формированием годовой бухгалтерской отчетности ООО «Люкс-Сервис», инвентаризационные описи основных средств, нематериальных активов и товарно-материальных ценностей ООО «Люкс-Сервис» за 2020, 2021, 2022 годы;

14) оборотно-сальдовые ведомости поквартально за период с 2020 по 2021 г., в том числе:

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 23, 25,43, 58 (в разрезе контрагентов и договоров), 67 (в разрезе контрагентов, по видам кредитов и займов), 68 и 69 (по видам налогов и сборов), 73 (в разрезе контрагентов), 86, 98,

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам 63, 67, 68, 69, по субсчетам с разбивкой по контрагентам и договорам;

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам 03, 07, 45 по субсчетам с разбивкой по номенклатуре с указанием стоимости и количества;

- Расшифровка счета 41,

-оборотно-сальдовые ведомости но счету 96 в разрезе субсчетов и наименований оценочных обязательств;

-оборотно-сальдовые ведомости по счету 97 по субсчетам и номенклатуре (расходам);

15) анализ счетов 23, 25, 29, с разбивкой по статьям затрат;

16) Bсе  оборотно-сальдовые ведомости поквартально за 2022 г., в том числе:

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 01, 02, 08, 10, 19, 20, 23, 25, 26, 41, 43, 44, 50, 51, 58 (в разрезе контрагентов и договоров), 60 (в разрезе контрагентов), 62 (в разрезе контрагентов), 66 (в разрезе контрагентов, по видам кредитов и займов), 67 (в разрезе контрагентов, по видам кредитов и займов), 68 и 69 (по видам налогов и сборов), 70, 71, 73 (в разрезе контрагентов), 75, 76, 79, 80, 84, 86, 90, 91, 98, 99 за  2022 год,

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 71, 73 и 76 по субсчетам с разбивкой по контрагентам и договорам;

-оборотно-сальдовые ведомости по счетам 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 10, 41, 45 по субсчетам с разбивкой по номенклатуре с указанием стоимости и количества;

-оборотно-сальдовые ведомости по счету 96 в разрезе субсчетов и наименований оценочных обязательств;

-оборотно-сальдовые ведомости по счету 97 по субсчетам и номенклатуре (расходам);

17) выписки о движении денежных средств по всем банковским счетам ООО «Люкс-Сервис» с расшифровкой назначения платежа за 2022 год в копиях, заверенных банком;

18) перечень открытых в банках расчетных счетов ООО «Люкс-Сервис»;

19) Справки из банков об остатках на счетах на 31.12.2021, на текущую дату, наличии картотеки к банковским счетам на текущую дату;

20) Справки из банков об отсутствии кредитов в банках, в которых открыты счета общества;

21) платежные поручения с отметками банка(-ов) об уплате налогов и взносов, уплачиваемых работодателем с фонда оплаты труда в бюджетные и внебюджетные фонды, прочим налогам и сборам за 2020, 2021, 2022 годы; справки налогового органа об отсутствии задолженности перед бюджетом за 2020-2022 год;

22) справки о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах за 2019-2022 г.;

23) сведения о заключенных договорах займа за период с 2019 по 2022 года включительно;

24) все договоры, заключенные ООО «Люкс-Сервис»  за 2020, 2021, 2022 г., включая договоры аренды недвижимого имущества, а так же расчетные документы по ним;

25) договоры (односторонние сделки) ООО «Люкс-Сервис», являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

26) расшифровки дебиторской задолженности за 2020 - 2022 г.г.;

27) расшифровки кредиторской задолженности за 2020 - 2022 г.г. по контрагентам с указанием ИНН контрагента и датой планируемого погашения задолженности;

28) документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности за 2020-2022г.г.;

29) протоколы всех общих собраний участников ООО «Люкс-Сервис» с 2019 по 2022 г;

30) документы, подтверждающие выплату дивидендов участникам ООО «Люкс сервис» за период с 2018 по 2022 год;

31) акты приёма-ввода в эксплуатацию основных средств ООО «Люкс-Сервис»;

 32) документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей;

33) аудиторскнй отчет (в случае проведения аудиторской проверки) за 2020 - 2022г.;

34) акты и решения налоговых органов и внебюджетных фондов, в том числе по результатам проверок, вынесенные в 2020, 2021, 2022 г., акты сверки с налоговым органом о состоянии задолженности перед бюджетом за 2020-2022 г.;

35) положения ООО «Люкс-Сервис» об оплате труда и премировании;

36) заключения ревизионной комиссии (ревизора, аудитора) по результатам проверки годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности ООО «Люкс-Сервис» за 2019 - 2021 годы, включая письменную информацию участникам общества;

37) предписания, выданные органами государственной власти за 2019-2022 г.;

38) сведения о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа к ответственности (гражданско-правовой, административной, уголовной);

39) документы, содержащие информацию о размере вознаграждения главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа общества в 2020-2022 г., включая документы, подтверждающие такую информацию;

40) список работников общества за 2022 г.;

41) штатное расписание за период с 2019 по 2022 г. включительно;

42) своды начислений, удержаний, прочих доходов, выплат по заработной плате сотрудников, расчетные ведомости за период с 2019 по 2021 г., февраль 2022 г. - по текущую дату.

В случае неисполнения в установленный срок решения суда взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Люкс-Сервис» в пользу ФИО2 судебную неустойку в размере 1 000 руб. за каждый день неисполнения решения по истечении 15 дней  со дня вступления настоящего решения в законную силу.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью ««Люкс-Сервис» в пользу ФИО2  расходы по уплате   государственной пошлины в размере          6 000 руб. 

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Двадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Тульской области в месячный срок после его принятия. 

Судья                                                                                                           Е.В. Фрик