Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

Дело № А40-276892/19-126-2135

20 января 2020 г.

г. Москва

Резолютивная часть решения объявлена13 января 2020 года

Полный текст решения изготовлен20 января 2020 года

Арбитражный суд г. Москвы в составе:

председательствующего судьи Новикова М.С. 

протокол судебного заседания вел помощник судьи Самарцева Д.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело 

по иску ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЙ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ТРЕСТ ПО ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ МОСКОВСКОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО УЗЛА ИМЕНИ В.Ю. АБДУРАХМАНОВА" (121374, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА АЛЕКСЕЯ СВИРИДОВА, 7, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 06.07.2006, ИНН: 

<

***>) 

к ответчику ДЕПАРТАМЕНТУ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ (125047 МОСКВА ГОРОД ПЛОЩАДЬ МИУССКАЯ ДОМ 2/2, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 06.12.2002, ИНН: 

<

***>), 

при участии третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МОСИНЖПРОЕКТ" (101000, МОСКВА ГОРОД, ПЕРЕУЛОК СВЕРЧКОВ, 4/1, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 03.08.2010, ИНН: 

<

***>) 

о взыскании 16 239 142 руб. 03 коп.

В судебное заседание явились:

от истца: ФИО1, по доверенности от 24.10.2019

от ответчика: ФИО2 по доверенности от 20.12.2019

от третьего лица: ФИО3, по доверенности от 09.12.2019.

У С Т А Н О В И Л:

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЙ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ТРЕСТ ПО ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ МОСКОВСКОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО УЗЛА ИМЕНИ В.Ю. АБДУРАХМАНОВА" обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с иском к ответчику ДЕПАРТАМЕНТУ ФИНАНСОВ ГОРОДА МОСКВЫ, при участии третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "МОСИНЖПРОЕКТ"  об обязании Ответчика перечислить на счет ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» денежные средства в размере 16 239 142,03 рублей, находящиеся на лицевом счете № 

<

***>, открытом в Департаменте финансов города Москвы.

Истец в судебное заседание явился, исковые требования поддержал в полном объеме. 

Ответчик в судебное заседание явился, иск не признал по доводам, изложенным в отзыве, заявил ходатайство об отложении рассмотрения дела. 

Судом ходатайства Ответчика рассмотрены и отклонено Протокольным определением. 

3-е лицо в судебное заседание явилось, возражало по иску, согласно письменным пояснениям.   

Выслушав представителей лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании ст. 71 АПК РФ, арбитражный суд установил, что требования истца не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В обоснование исковых требований Истец ссылается на то, что Решением Арбитражного суда города Москвы от 30.11.2018г. по делу № А40-164343/17 Открытое акционерное общество «Ордена Трудового Красного Знамени специализированный строительно-монтажный трест по электрификации Московского железнодорожного узла имени В.Ю. Абдурахманова» (далее - ОАО «Трест Мосэлектротягстрой», Истец) признано банкротом и в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утвержден ФИО4. Определением Арбитражного суда города Москвы от 26.04.2019г. по делу № А40-164343/17 срок конкурсного производства продлен до 25.10.2019г..

В соответствии с п. 2 ст. 129 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ от 26.10.2002 конкурсный управляющий принимает меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц. Конкурсный управляющий также имеет право предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о се взыскании в порядке, установленном законодательством РФ.

В соответствии с Постановлением Правительства г. Москвы от 30.12.2008г. № 1229-ПП «Об авансовых платежах по государственным контрактам (контрактам) на   поставку  товаров,   выполнение   работ,   оказание  услуг»,   у   ОАО   «Трест Мосэлектротягстрой» был открыт в Департаменте финансов города Москвы (далее - Ответчик) лицевой счет № 

<

***>. Данный счет был открыт в целях исполнения Контракта № 12-1005СМР от 20.03.2012, заключенного     между    АО     «Мосинжпроект»     и     ОАО     «Трест Мосэлектротягстрой»,   на выполнение подрядных работ по строительству участка линии Московского метрополитена. На данном счете находятся денежные средства в сумме 16 239 142,03 рублей. ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» дважды - 12 декабря 2018 г. и 28 января 2019 г., в строгом соответствии с Порядком открытия и закрытия лицевых счетов финансовым органом г. Москвы, обращался в Департамент финансов г. Москвы с заявлением о закрытии счета и зачислении хранящихся денежных средств на основной счет должника, открытый для ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» на основании п. ст.   133  Закона №  127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». 

В своем ответе Департамент финансов г. Москвы указал, что на момент рассмотрения заявления конкурсного управляющего ОАО «Трест Мосэлектротягстрой», решение арбитражного суда о введении конкурсного производства в отношении ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» еще не вступило в законную силу, поэтому исполнить требование о возврате денежных средств Ответчик не может. 

Истец 14 августа 2019 г. обратился с досудебной претензией к Ответчику с требованием о перечислении денежных средств, хранящихся на лицевом счете № 

<

***> открытом в Департаменте финансов Правительства г. Москвы, на расчетный счет ОАО «Трест Мосэлектротягстрой». На данную претензию Департамент финансов Правительства г. Москвы Истцу не ответил.

По мнению Истца, денежные средства, находящиеся на лицевом счете № 

<

***> открытом в Департаменте финансов Правительства г.Москвы, являются собственностью Истца по следующим основаниям:

- Денежные средства, зачисленные на лицевой счет Истца, является платежом по Контракту № 12-1005СМР от 20.03.2012г.;

- Сумма, находящиеся на лицевом счете, вошла в сумму неотработанного аванса по Контракту № 12-1005СМР от 20.03.2012г., который был взыскан с Истца в соответствии с арбитражным решением Третейского суда в пользу АО «Мосинжпроект» и Определением Арбитражного суда г. Москвы по делу № А40-164343/17 весь неотработанный аванс по Договору № 12-1005СМР от 20.03.2012г. включен в третью очередь реестра требований кредиторов ОАО «Трест Мосэлектротягстрой».

- Ответчик не является стороной Контракта № 12-1005СМР от 20.03.2012, а обеспечивает проведение кассовых выплат от имени и поручению юридических лиц, лицевые счета которым открыты в Департаменте финансов (п. 4.16 Положение о Департаменте финансов г. Москвы утв. Постановлением Правительства г. Москвы № 34-ПП от 22.02.2011).

- в соответствии с Постановлением Правительства г. Москвы от 30.12.2008 № 1229-ПП «Об авансовых платежах по государственным контрактам на поставку товаров, выполнение работ, оказания услуг» на лицевых счетах юридических лиц, не являющихся участниками, бюджетного процесса, открытых в Департаменте финансов г. Москвы, отражается движение денежных средств, предоставленных организациям осуществляющих выполнение работ по государственным контрактам.

В силу пункта 2(1). 1.1 Постановления Правительства г. Москвы от 30.12.2008 № 1229-ПП «если цена, контракта составляет 500 млн. рублей и более и который предусматривает авансовые платежи, в таких контрактах предусматривается условие о перечислении поставщику (подрядчику, исполнителю) по контракту) авансовых платежей только на лицевой счет, открытый поставщику в Департаменте финансов города Москвы». Цена Контракта № 12-1005СМР от 20.03.2012 составляет 10 000 000 000 рублей. Т.е. у Истца не было иной возможности получить авансирование по указанному выше Договору и в силу п. 1 ст. 223 ГК РФ, права собственности на денежные средства, находящиеся на лицевом счете, открытом в Департаменте финансов г. Москвы возникли в момент зачисления на лицевой счет Истца.

- Несмотря на то, что Ответчик не является кредитной организацией, правоотношения Истца и Ответчика частично, с учетом особенностей использования лицевых счетов, регулируются положениями статей ГК РФ о банковском счете. Согласно статей 845, 854, 858 Гражданского кодекса Российской Федерации в отношении денежных средств, находящихся на банковском счете, клиент осуществляет права владения, пользования и распоряжения, то есть, в соответствии со статьей 209 названного Кодекса является собственником находящихся на его лицевом счете средств.

- Установленный приказом Департамента финансов города Москвы от 30.01.2015 № 11 Порядок санкционирования расходования поставщиками (подрядчиками, исполнителями) средств, предоставленных в качестве авансового платежа по государственным контрактам (договорам) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг не может распространяться на расторгнутые контракты. Контракт № 12-1005СМР от 20.03.2012 был расторгнут между Истцом и Третьим лицом на основании уведомления последнего от 16.05.2017 исх. номер 1-458-29709/2017.

В соответствии с п.1 ст. 133 ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" Предприятие находящиеся в конкурсном производстве может использовать только один счет (основной счет должника). Все известные на момент открытия конкурсного производства, а также обнаруженные в ходе конкурсного производства счета должника подлежат закрытию конкурсным управляющим по мере их обнаружения. Остатки денежных средств должника с указанных счетов должны быть перечислены на основной счет должника. Поскольку данная норма установлена федеральным законом, то правило о даче согласия Ответчиком на перечисления денежных средств с лицевых счетов, утвержденные самим Ответчиком,  не подлежат применению, при  получении Департаментом финансов г. Москвы заявления на закрытие счета и заявление о перечислении денежных средств на основной счет Истца.

Указанные обстоятельства послужили основанием для подачи искового заявления в Арбитражный суд г. Москвы. 

Стороны согласно ст. ст. 8, 9 АПК РФ, пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий, в том числе представления доказательств обоснованности и законности своих требований или возражений.

Согласно требованиям ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности.

Согласно ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со ст. 68 АПК РФ обстоятельства дела, которые согласно закона должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.  

В соответствии с ч. 3.1 ст. 70 АПК РФ обстоятельства, на которые ссылается сторона в обоснование своих требований или возражений, считаются признанными другой стороной, если они ею прямо не оспорены или несогласие с такими обстоятельствами не вытекает из иных доказательств, обосновывающих представленные возражения относительно существа заявленных требований.

Судом установлено, что Департамент финансов города Москвы как финансовый орган города Москвы (постановление Правительства Москвы от 22.02.2011 № 43-ПП) в соответствии с положениями статьи 219 БК РФ осуществляет исполнение бюджета по расходам, которое осуществляется в порядке, установленном соответствующим финансовым органом.

Федеральное казначейство, финансовые органы субъектов РФ, при санкционировании оплаты денежных обязательств, в соответствии с установленным финансовым органом порядком, осуществляют контроль за наличием документов, подтверждающих возникновение денежного обязательства (п. 5 ст. 219 БК РФ).

Постановлением Правительства Москвы от 22.09.2015 № 603-ПП «О внесении изменений в постановление Правительства Москвы от 30 декабря 2008 г. N 1229-ПП», в соответствии с пунктом 54 Плана обеспечения устойчивого развития экономики и социальной стабильности города Москвы в 2015 году, утвержденного постановлением Правительства Москвы от 10.02.2015 № 40-ПП, в целях повышения надежности обеспечения исполнения обязательств по государственным контрактам путем их сопровождения в Московскомгородском казначействе . Правительством Москвы внесены изменения в постановление Правительства Москвы от 30.12.2008 № 1229-ПП «Об авансовых платежах, совершаемых за счет средств бюджета города Москвы».

Постановление Правительства Москвы от 30.12.2008 № 1229-ПП регулирует отношения, связанные с авансовыми платежами, совершаемыми за счет средств бюджета города Москвы.

Пунктом 2(1). 1.3 постановления Правительства Москвы от 30.12.2008 № 1229-ПП установлено, что в случае заключения заказчиком контракта, оплата которого производится за счет средств, предусмотренных в бюджете города Москвы на реализацию мероприятий адресной инвестиционной программы города Москвы, цена которого составляет менее 500 млн. рублей, а также заключения контракта за счет предоставленных в установленном порядке средств на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности, которые предусматривают авансовые платежи, заказчик, вправе предусмотреть в таком контракте условие о перечислении поставщику авансовых платежей на лицевой счет, открытый поставщику в Департаменте финансов города Москвы в установленном порядке, при этом в контракте должны быть предусмотрены следующие условия:

- 2(1).1.3.1. Обязанность поставщика включать в договор, заключаемый с исполнителем в рамках выполнения обязательств по контракту, условие о перечислении поставщиком исполнителю авансовых платежей на лицевой счет, открытый исполнителю в Департаменте финансов города Москвы в установленном порядке.

- 2(1).1.3.2. Обязанность поставщика включать в договор, заключаемый с исполнителем в рамках выполнения обязательств по контракту, обязанность исполнителя включать в договор, заключаемый с соисполнителем, условие о перечислении исполнителем соисполнителю авансовых платежей на лицевой счет, открытый соисполнителю в Департаменте финансов города Москвы в установленном порядке.

Пунктом 2(1).2 постановления Правительства Москвы от 30.12.2008 № 1229-ПП установлено, что операции со средствами, предоставленными в качестве авансового платежа (пункт 2(1).1 настоящего постановления), учитываются на лицевых счетах иного неучастника бюджетного процесса в порядке, установленном Департаментом финансов города Москвы.

Пунктом 2(1).3 постановления Правительства Москвы от 30.12.2008 № 1229-ПП установлено, что Департамент финансов города Москвы осуществляет санкционирование расходования средств, предоставленных в качестве авансового платежа (пункт 2(1).1 настоящего постановления), в порядке, им установленном, при предоставлении заказчиками, в том числе органами исполнительной власти города Москвы, предоставившими государственным унитарным предприятиям города Москвы средства на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности, согласования такого расходования.

В соответствии со статьей 220.1 БК РФ учет операций по исполнению бюджета, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, производится на лицевых счетах, открываемых в Федеральном казначействе, финансовом органе субъекта РФ.

Лицевые счета, открываемые в финансовом органе города Москвы (Департамент финансов города Москвы - является финансовым органом города Москвы -постановление Правительства Москвы от 22.02.2011 № 43-ПП), открываются и ведутся в порядке, установленном данным финансовом органом (статья 220.1 Бюджетного кодекса РФ).

Согласно статье 11 Налогового кодекса РФ, лицевые счета - счета, открытые в органах Федерального казначейства (иных органах, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов) в соответствии с бюджетным законодательством РФ.

Лицевые счета, открываемые в Федеральном казначействе и Департаменте финансов города Москвы, не обладают признаками банковских счетов, т.е. это счета внутреннего (аналитического) учета, на которых отражаются операции по зачислению и списанию бюджетных средств.

При этом в соответствии со статьей 11 Налогового кодекса РФ, расчетные счета открываются юридическим и иным лицам на основании договора банковского счета, т.е. это счета, открытые в банках.

Факт того, что законодательство разделяет понятия лицевого и расчетного счетов подтверждается также Инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И (глава 2).

В Департаменте финансов города Москвы должнику - ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» открыты лицевые счета как иному неучастнику бюджетного процесса.

Лицевой счет № 348066200451998 ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» открыт в связи с осуществлением за счет средств бюджета строительства Электродепо «Братеево», которое являлось объектом перспективного строительства Московского метрополитена в целях улучшения транспортного обслуживания населения города Москвы (постановление Правительства Москвы от 04.05.2012 № 194-ПП).

Денежные средства на реализацию строительств Электродепо «Братеево» были заложены в бюджете города Москвы в рамках реализации Адресной инвестиционной программы города Москвы на 2015-2017 гг. (постановление Правительства Москвы от 10.09.2012 № 467-ПП, от 11.10.2016 №665-ПП и от 10.10.2017 № 748-ПП).

Лицевой счет № 348066200451998 в соответствии с пунктами 2(1).2 и 2(1).3 постановления Правительства Москвы от 30.12.2008 № 1229-ПП «Об авансовых платежах, совершаемых за счет средств бюджета города Москвы» и предназначенный для учета средств, предоставленных в рамках исполнения контрактов, заключенных на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности за счет средств, полученных из бюджета города Москвы поставщику (подрядчику, исполнителю) либо поставщиком исполнителю по договору, заключенному в рамках исполнения обязательств по государственному контракту, предусматривающего авансовые платежи.

В соответствии с пунктами 2(1).2 и 2(1).3 постановления Правительства Москвы от 30.12.2008 № 1229-ПП «Об авансовых платежах, совершаемых за счет средств бюджета города Москвы», приказом Департамента финансов города Москвы от 30.01.2015 № 11, утвержден Порядок санкционирования расходования поставщиками (подрядчиками, исполнителями) средств, предоставленных в качестве авансового платежа по государственным контрактам (договорам) на поставку товаров, выполнение работ и оказание услуг.

В соответствии с указанным Порядком операции со средствами авансовых платежей осуществляются через счет № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации», открытый Департаменту финансов города Москвы в учреждении Центрального банка Российской Федерации.

Аналогичное казначейское сопровождение установлено также на федеральном уровне, которое осуществляется Федеральным казначейством - статья 5 Федерального закона от 29.11.2018 № 459-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов», постановлением Правительства РФ от 30.12.2018 № 1765.

Денежные средства, находящиеся на лицевом счете № 

<

***>, открытом должнику в Департаменте финансов города Москвы, являются авансовыми платежами в рамках реализации АО «Мосинжпроект» адресной инвестиционной программы в части строительства Электродепо «Братеево» за счет бюджета города Москвы.

Данные денежные средства являются бюджетными денежными средствами и носят строго целевой характер, которые выделены ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» в рамках исполнения контрактов, заключенных АО «Мосинжпроект» на осуществление капитальных вложений в объекты государственной собственности за счет средств, полученных из бюджета города Москвы по договору, заключенному в рамках исполнения обязательств по государственному контракту.

В соответствии с пунктом 4 Порядка санкционирования, утвержденным приказом Департамента финансов города Москвы от 30.01.2015 № 11, АО «Мосинжпроект» после заключения контрактов с поставщиками и для открытия в Департаменте финансов города Москвы поставщиками отдельных лицевых счетов иного неучастника бюджетного процесса представляет в финансовый орган Реестр контрактов (договоров) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Пунктом 10 Порядка санкционирования, утвержденным приказом Департамента финансов города Москвы от 30.01.2015 № 11, для осуществления оплаты денежных обязательств за счет авансовых платежей поставщики представляют в финансовый орган:

1) Реестр платежных поручений поставщика/исполнителя, подлежащих оплате за счет полученных авансовых платежей, согласованный заказчиком, перечислившим авансовый платеж поставщику, по форме согласно приложению 2 к Порядку;

2) платежный документ, в котором указывают номер контракта, по которому предоставлен аванс;

3) документы-основания (акт приемки-передачи, акт выполненных работ (услуг), счет, накладная и др.), подтверждающие возникновение денежного обязательства за счет авансовых платежей (далее - документы-основания).

Руководствуясь вышеуказанными требованиями о целевом расходовании бюджетных денежных средств, предъявляемых к АО «Мосинжпроект», как участнику адресной инвестиционной программы г. Москвы, в целях исполнения договора подряда от 20.03.2012 № 12-1005СМР, заключенного между АО «Мосинжпроект» и ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» (подрядчик), был открыт лицевой счет № 

<

***> в Департаменте финансов г. Москвы на бюджетном счете 40601810000003000002 в Отделении 1 г. Москва, БИК 044583001.

Данный счет является единым бюджетным балансовым счетом, который открывается в случаях, установленных законодательством РФ, для отражения операций на лицевых счетах юридическим лицам, осуществляющих операции со средствами бюджетов бюджетной системы РФ (п.2.4 главы 2 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И).

В соответствии с Положением о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения (утв. Банком России 27.02.2017 № 579-П) счет № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации» является балансовым счетом, где осуществляется учет средств бюджетов субъектов РФ.

На счете № 40601 в соответствии с законодательством РФ и нормативными актами Банка России открываются счета органам Федерального казначейства, финансовым органам субъектов РФ, финансовым органам муниципальных образований для учета бюджетных средств, используемых в том числе организациями, не являющихся участниками бюджетного процесса.

Особенности ведения счетов, открываемых финансовым органам субъектов РФ для учета средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса, регулируется Указаниями Банка России от 23.01.2018 № 4700-У и Положением, утвержденным 23.01.2018 Банком России за № 629-П и Минфином России за № 12н.

Открытый лицевой счет № 

<

***> ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» не является счетом должника в кредитной организации, а является лицевым счетом, которой ведется и открывается на балансовом счете бюджета № 40601 «Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Финансовые организации». 

На лицевой счет № 

<

***>, открытый в Департаменте финансов г. Москвы на бюджетном счете 40601810000003000002 в Отделении 1 г. Москва, перечислены авансовые платежи в рамках реализации Адресной инвестиционного программы города Москвы за период с 2015 - 2017 г.г. в целях обеспечения исполнения договора подряда от 20.03.2012 № 12-1005СМР, заключенного между АО «Мосинжпроект» и ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» (подрядчик).

Денежные средства на лицевой счет ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» № 

<

***> перечислялись АО «Мосинжпроект» авансовыми платежами в рамках реализации Адресной инвестиционного программы города Москвы за период с 2015 – 2017 гг, санкционирование расходов с которого осуществляется Департаментом финансов города Москвы по факту предоставления ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» документов, подтверждающих выполнение конкретных объемов работ и при согласовании АО «Мосинжпроект» данного объема работ и целевого расходования средств.

Таким образом, неизрасходованные денежные средства на сумму 16 239 142,03 руб. находятся на лицевом счете.

Работы на данную сумму ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» не произвело, документы, являющиеся основанием для списания данной суммы в адрес ОАО «Трест Мосэлектротягстрой», в Департамент финансов города Москвы не предоставлялись, в том числе и конкурсным управляющим. В материалы дела такие документы также не представлены.

Исходя из норм ГК РФ о буквальном толковании условий договора понятие аванса в настоящем случае необходимо определить как денежные средства, предоставляемые по договора подряда от 20.03.2012 № 12-1005СМР, заключенного между АО «Мосинжпроект» и ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» (подрядчик), в счет будущих платежей для приобретения материалов, изделий и конструкций, оборудования и других нужд, необходимых для исполнения на лицевой счет, открытый в Департаменте финансов города Москвы в учреждении Центрального банка Российской Федерации.

Исходя из положений Порядка санкционирования, утвержденным приказом Департамента финансов города Москвы от 30.01.2015 № 11, АО «Мосинжпроект», после заключения контрактов с поставщиками, для открытия в Департаменте финансов города Москвы поставщикам отдельных лицевых счетов иного неучастника бюджетного процесса, представляет в финансовый орган Реестр контрактов (договоров) по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

Пунктом 10 Порядка санкционирования, утвержденным приказом Департамента финансов города Москвы от 30.01.2015 № 11, для осуществления оплаты денежных обязательств за счет средств авансовых платежей поставщики представляют в финансовый орган:

1) Реестр платежных поручений поставщика/исполнителя, подлежащих оплате за счет полученных авансовых платежей, согласованный заказчиком, перечислившим авансовый платеж поставщику, по форме согласно приложению 2 к Порядку;

2) платежный документ, в котором указывают номер контракта, по которому предоставлен аванс;

3) документы-основания (акт приемки-передачи, акт выполненных работ (услуг), счет, накладная и др.), подтверждающие возникновение денежного обязательства за счет авансовых платежей.

Соответственно, не предоставление документа-основания (акт приемки-передачи, акт выполненных работ (услуг), счет, накладная и др.), подтверждающего возникновение денежного обязательства за счет авансовых платежей, является основанием для отказа в проведении санкционирования расходной операции.

В связи с изложенным суд приходит к выводу о том, что невозможность использования ОАО «Трест Мосэлектротягстрой» средств аванса прямо зависела от выполнения им условий договора подряда от 20.03.2012 № 12-1005СМР, заключенного между АО «Мосинжпроект» и ОАО «Трест Мосэлектротягстрой».

Средства, находящиеся на лицевом счете № 

<

***> ОАО «Трест Мосэлектротягстрой», носят исключительно целевой характер их использования в целях реализации адресной инвестиционной программы города Москвы.

Санкционирование расходования целевых средств осуществляется на соответствующие предмету договора цели, источником финансового обеспечения которого являются целевые средства, в том числе и авансовые платежи.

Поскольку аванс, перечисленный на лицевой счет ОАО «Трест Мосэлектротягстрой», открытый в Департаменте финансов города Москвы, не приобрел статус имущества подрядчика (ОАО «Трест Мосэлектротягстрой»), в связи с неисполнением последним своих обязательств по договора подряда от 20.03.2012 № 12-1005СМР, заключенного между АО «Мосинжпроект» и ООО «Компания-Строй», данный аванс является денежными средствами бюджета города Москвы.

С учетом изложенного, ссылки заявителя на положения Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» и необходимость перечисления денежных средств на расчетный счет заявителя с целью их включения в конкурсную массу должника, является незаконным и основан на неверном применении норм материального права к спорным правоотношениям.

Кроме того, Департамент финансов города Москвы не является кредитной организацией. В нарушение положений бюджетного законодательства конкурсным управляющим не представлены документы, необходимые для проведение расходных операций и закрытию лицевого счета.

Статья 133 Закона о банкротстве предусматривает закрытие конкурсным управляющим банковских счетов, открытых на имя должника, с последующим перечислением остатков на основной счет должника.

Согласно статьи 1 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»:

- кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России и имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные данным Федеральным законом.

- банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В силу Положения, утвержденного постановлением Правительства Москвы от 22.02.2011 № 43-ПП, Департамент финансов города Москвы является функциональным органом исполнительной власти города Москвы - финансовым органом города Москвы, и соответственно, не является банком или иной кредитной организацией (требования к данным организациям установлены Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности») и не оказывает услуги по размещению во вкладах и на хранении денежные средства организаций, которым открыты лицевые счета.

В отличие от кредитных организаций Департамента финансов города Москвы не наделен властными полномочиями по принудительному списанию денежных средств со счета должника, а осуществляет исключительно казначейское сопровождение лицевого счета.

Департамент финансов города Москвы только санкционирует платежные поручения, которые составляются и представляются организациями. Без представления данных платежных документов Департамент финансов города Москвы не имеет возможности списать денежные средства должника на счет службы судебных приставов-исполнителей, а также наложить арест на списание данных денежных средств

Правовой режим лицевого счета получателя денежных средств в Департаменте финансов города Москвы отличен от расчетного счета, и учет на лицевом счете денежных средств не означает передачу этих денежных средств исполнителю в собственность, следовательно, спорные денежные средства аванса, учтенного на лицевом счете, являются средствами бюджета города Москвы, а не средствами должника.

При изложенных обстоятельствах суд полагает, что исковые требования удовлетворению не подлежат в полном объеме.

Поскольку судом отказано в удовлетворении исковых требований в части долга, то требования в части взыскания судебных расходов также подлежат отклонению.

Судебные расходы по оплате государственной пошлины распределяются по правилам ст. 110 АПК РФ.

На основании  изложенного, в соответствии со  ст.ст. 8, 12 Гражданского кодекса Российской  Федерации, и руководствуясь ст. 28, 9, 65, 70, 71, 110, 123, 156, 167-171, 176, 180-182 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  арбитражный суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Взыскать с ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫЙ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫЙ ТРЕСТ ПО ЭЛЕКТРИФИКАЦИИ МОСКОВСКОГО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО УЗЛА ИМЕНИ В.Ю. АБДУРАХМАНОВА" (121374, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА АЛЕКСЕЯ СВИРИДОВА, 7, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 06.07.2006, ИНН: 

<

***>) в доход федерального бюджета  государственную пошлину  в размере 104 196 (сто четыре тысячи сто девяносто шесть) руб.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СудьяМ.С. Новиков