ВОСЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

644024, г. Омск, ул. 10 лет Октября, д.42, канцелярия (3812)37-26-06, факс:37-26-22, www.8aas.arbitr.ru, info@8aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №   А75-13548/2023

12 сентября 2024 года

город Омск

 

Резолютивная часть постановления объявлена  03 сентября 2024 года

Постановление изготовлено в полном объеме  12 сентября 2024 года

 

Восьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Сафронова М.М.,

судей  Аристовой Е.В., Дубок О.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарём Титовой А.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 08АП-6902/2024) финансового управляющего ФИО1 на определение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа - Югры от 03.06.2024 по делу №  А75-13548/2023 (судья Колесников С.А.), вынесенное по результатам рассмотрения ходатайства финансового управляющего ФИО1 об истребовании документов (сведений), в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) ФИО2 (ИНН 

<

***>), 

участвующие в деле лица в суд не явились, извещены о времени и месте слушания дела надлежащим образом,

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 19.05.2024 (резолютивная часть от 06.05.2024) заявление ФИО3 о признании несостоятельным (банкротом) ФИО2 признанно обоснованным, в отношении должника введена процедура банкротства – реструктуризация долгов гражданина, финансовым управляющим должника утверждена ФИО1 

Финансовый управляющий ФИО1 27.05.2024 обратилась в Арбитражный суд Ханты-Мансийского автономного округа – Югры с ходатайством об истребовании документов (сведений) у государственных органов и организаций в отношении должника и его супруги.

Определением Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа – Югры от 03.06.2024 в удовлетворении ходатайства финансового управляющего ФИО1 об истребовании документов (сведений) отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом,  финансовый управляющий  ФИО1 обратилась в Восьмой арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит вышеуказанное определение отменить, принять по делу новый судебный акт, которым ходатайство об истребовании документов (сведений) удовлетворить.

В обоснование апелляционной жалобы её податель указывает, что финансовый управляющий  обратилась к должнику, а также в государственные органы с запросом о предоставлении необходимых документов и сведений, вместе с тем, ответ в разумный срок не поступил.

В рассматриваемой ситуации управляющий просит у суда содействия в получении информации об имуществе, зарегистрированном и принадлежащем, супруге, детям, родителям должника, и иным аффилированным лицам, его дальнейшей правовой судьбе, поскольку в судебной практике являются достаточно распространенными случаи вывода имущества должниками на близких родственников, в частности родителей, супруга (супруги) и детей, получение сведений об их имущественном положении необходимо добросовестному финансовому управляющему для проверки совершения (несовершения) должником подозрительных сделок в целях формирования конкурсной массы.

В уточнения к апелляционной жалобе финансовый управляющий ФИО1 указывает о частичном поступлении запрашиваемых сведений, а также отказов в предоставлении указанных сведений. 

В отзыве на апелляционную жалобу ФИО2, возражая против доводов апеллянта, просит обжалуемое определение оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения. 

В отзыве на апелляционную жалобу ФИО3, поддерживая доводы апеллянта, просит апелляционную жалобу удовлетворить.

Лица, участвующие в деле о банкротстве, надлежащим образом извещенные в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) о месте и времени рассмотрения апелляционной жалобы, явку своих представителей в заседание суда апелляционной инстанции не обеспечили.

Суд апелляционной инстанции, руководствуясь частью 3 статьи 156, статьей 266 АПК РФ, рассмотрел апелляционную жалобу в отсутствие неявившихся участников процесса.

Исследовав материалы дела, апелляционную жалобу, проверив законность и обоснованность обжалуемого судебного акта в порядке статьей 266, 268, 270 АПК РФ, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для отмены обжалуемого определения суда первой инстанции от 24.11.2023 по настоящему делу.

Согласно части 1 статьи 223 АПК РФ и статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве). 

Отношения, связанные с банкротством граждан, регулируются главой X Закона о банкротстве. Согласно пункту 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные настоящей главой, регулируются главами I - III.1, VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI настоящего Федерального закона. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну. 

Согласно абзацу пятому пункта 7 статьи 213.9 Закона о банкротстве финансовый управляющий вправе получать информацию об имуществе гражданина, а также о счетах и вкладах (депозитах) гражданина, в том числе по банковским картам, об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств от граждан и юридических лиц (включая кредитные организации), от органов государственной власти, органов местного самоуправления. 

Как следует из материалов дела, финансовый управляющий ФИО1 27.05.2024 обратилась в арбитражный суд с ходатайством об истребовании в отношении должника ФИО2, ФИО4, ФИО5, ФИО2, ФИО2, ООО «Форест», ООО «Куминский торговый дом», ООО «Спектр-Лес» документов (сведений):

1) в Департаменте по управлению государственным имуществом ХантыМансийского автономного округа – Югры (Адрес: ул. Ленина, 54/1, г. Ханты-Мансийск, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра (Тюменская область), 628012) сведения о наличии во владении и/или пользовании муниципального имущества, а также сведений о возможной регистрации прав на земельные участки в его пользу, о наличии арестов, залогов и иных обременений, сведения о прекращении права с 01.01.2013 года по настоящее время; 

2) у Администрации городского поселения Куминский (Адрес: 628205, Ханты-Мансийский - Югра автономный округ, Кондинский район, поселок городского типа Куминский, Почтовая ул., д.47) cведения о наличии во владении и/или пользовании муниципального и государственного имущества с 01.01.2013 года по настоящее время;

3) у Службы государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники (ГОСТЕХНАДЗОР) (адрес: ул. Посадская, 3, г. Ханты-Мансийск, Ханты- Мансийский автономный округ – Югра, 628002): 

- сведения о наличии (отсутствии) поднадзорной специальной техники за период с 01.01.2013 по настоящее время (оформленные как на физическое лицо или как на ИП); 

- сведения о фактах снятия с учета поднадзорной специальной техники за период с 01.01.2013 по настоящее время, с приложением копий документов, подтверждающих основание снятия с учета (копии договоров, заявлений и т.п.).  

4) в Центре лицензионно-разрешительной работы по Ханты-Мансийскому автономному округу (Адрес: ХМАО-Югра, улица Ленина, 55) сведения о наличии оружия, принадлежащего указанным лицам на праве собственности, с указанием модели, калибра, серии, номера, года выпуска и адреса, по которому осуществляется его хранение за период с 01.01.2013 по состоянию на текущую дату;

5) в Клиентской службе ПФР – Междуреченский (адрес: ХантыМансийский автономный округ, 

<

...>) за период с 01.01.2013 по настоящее время:

- о наличии из индивидуального лицевого счета застрахованного лица, информацию о страхователе, производящем выплаты и иные вознаграждения в пользу указанных лиц, а также информацию, связанную с получением гражданами пенсий и иных социальных выплат, выплачиваемых органами ПФ РФ за период с 01.01.2013 по настоящее время (дату получения запроса); 

- о персональном учете и среднесписочной численности работников ООО «Спектр-Лес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>); 

6) в Ростехинвентаризации - Федеральное БТИ Ханты-Мансийского автономного округа (адрес: Ханты-Мансийский автономный округ, Ханты-Мансийск, улица Чехова, 27) сведения о наличии у указанных лиц (в том числе как физического лица, так и как ИП) недвижимости в собственности за период с 01.01.1999 по состоянию на текущую дату. 

7) в УГИБДД УМВД РОССИИ ПО ХАНТЫ-МАНСИЙСКОМУ АВТОНОМНОМУ ОКРУГУ - ЮГРЕ сведения о зарегистрированных транспортных средств по состоянию с 01.01.2013 на текущую дату; сведения о фактах снятия с учета транспортных средств. 

8) в Главном управление МЧС России по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре сведения о наличии (отсутствии) маломерных судов у указанного лица за период с 01.01.2013 по настоящее время; Сведения о государственных регистрационных действиях указанного лица с маломерными судами за период с 01.01.2013 по настоящее время, с приложением копий документов, подтверждающих основание снятия с учета (копии договоров, заявлений и т.п.). 

9) в Межрайонной ИФНС России № 11 по Ханты Мансийскому автономному округу - Югре (Единый регистрационный центр) 

10) в отношении ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), ООО «Спектр-Лес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) истребовать следующие документы и сведения: 

- копии учредительных документов и регистрационного дела, копии доверенностей и протоколов, направленных в налоговый орган, расширенную выписку из ЕГРЮЛ; 

- сведения об открытых (закрытых) счетах указанных юридических лиц за период момента регистрации по настоящее время ООО «Форест» с 20.09.2006; ООО «Куминский торговый дом» - с 05.06.2019, ООО «Спектр-Лес» с 03.05.2011; 

- с каких MAC и IP-адресов отправлялась в Межрайонную ИФНС России № 11 по Ханты Мансийскому автономному округу - Югре налоговая и иная отчетность в период с даты регистрации по текущую дату; кем сдавалась отчетность; кем и когда оплачивались обязательства по налогам и сборам, с каких счетов за период с 2018 года по настоящее время в отношении указанных ООО; 

- налоговую отчетность (квартальная и годовая) с момента регистрации и по настоящее время с расшифровокй строк баланса; Расшифровки всех статей баланса и отчета о финансовых результатах (лучше в xls). Материалы аудиторской проверки и отчетов оценщиков в отношении указанных ООО; 

- сведения о выездных и камеральных проверках; 

- налоговые декларации по все применимым налогам с 2018 года по настоящее время, а также за отчетные периоды текущего года ,в т.ч.:  Декларация по налогу на прибыль (для ОСНО), НДС, книга покупок/книга продаж, расчет по страховым взносам, со сведениями персонифицированного учета, 2-ндфл, налог на имущество (для ОСНО), прочие налоги при наличии объектов налогообложения, Декларация по УСН с книгой доходов/расходов (для УСН); 

- сверка с бюджетом; 

- связи ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) с ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), ООО «СпектрЛес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) исходя из платежей;

11). в отношении ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: гор. Свердловск, ИНН 

<

***>, Паспорт: 

<

...>, выдан 16.02.2017 г. Отделением УФМС России по ХМАО-Югра) (как физического лица, так и в качестве ИП) истребовать следующие документы и сведения: 

- связи ФИО2 с ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), ООО «СпектрЛес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) исходя из платежей; 

- наименование и адреса иных организаций, в которых ФИО2 является (являлся) учредителем (участником, акционером), сведения о доле участия, копии учредительных документов на данные организации и регистрационного дела;

- сведения о системе налогообложения, которую ФИО2 применяет как индивидуальный предприниматель и как физическое лицо; 

- копии деклараций за период с 01.01.2018 по настоящее время, сданные указанным лицом как физическое лицо, и как индивидуальный предприниматель; 

- сведения о доходах указанного лица за период c 01.01.2018 по настоящее время, включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период; 

- сведения о наличии зарегистрированных за указанным лицом объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машиноместах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.; 

- сведения об эмитентах, депозитариях указанного лица, а также о принадлежащих ценных бумагах и акциях; 

- сведения о наличии излишней уплаты налога (сбора, пени, штрафа); 

- заверенную надлежащим образом полную (с персональными данными) выписку из ЕГРИП; 

- декларации по НДС с 01.01.2018 по настоящее время с расшифровкой книги покупок и книги продаж (при возможности в электронном виде); 

- справки о доходах физических лиц – работников ФИО2 за период с 01.01.2018 по настоящее время; 

- с каких MAC и IP-адресов отправлялась налоговая и иная отчетность в период с 01.01.2018 по текущую дату; 

- кто сдавал в налоговый орган налоговую и иную отчетность ФИО2 в период с 01.01.2018 по текущую дату; документы, подтверждающие полномочия представителя ФИО2; 

сведения о том, сдавалась ли в налоговый орган кассовая книга за 2018 - 2023 год кто её сдавал и когда. 

12). в отношении ФИО4 (ИНН 

<

***>) (как физического лица, так и в качестве ИП) истребовать следующие документы и сведения: 

- наименование и адреса организаций, в которых ФИО4 является (являлся) учредителем (участником, акционером), сведения о доле участия, копии учредительных документов на данные организации и регистрационного дела; 

- связи ФИО4 (с ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), ООО «СпектрЛес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) исходя из платежей; 

- сведения о системе налогообложения, которую ФИО4 применяет как индивидуальный предприниматель и как физическое лицо; 

- копии деклараций за период с 01.01.2018 по настоящее время, сданные указанным лицом как физическое лицо, и как индивидуальный предприниматель; 

- сведения о доходах указанного лица за период c 01.01.2018 по настоящее время, включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период; 

- сведения о наличии зарегистрированных за указанным лицом объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машиноместах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.; 

- сведения об эмитентах, депозитариях указанного лица, а также о принадлежащих ценных бумагах и акциях; 

- сведения о наличии излишней уплаты налога (сбора, пени, штрафа); 

- заверенную надлежащим образом полную (с персональными данными) выписку из ЕГРИП; 

- декларации по НДС с 01.01.2018 по настоящее время с расшифровкой книги покупок и книги продаж (при возможности в электронном виде); 

- справки о доходах физических лиц – работников ФИО4 за период с 01.01.2018 по настоящее время; 

- с каких MAC и IP-адресов отправлялась налоговая и иная отчетность в период с 01.01.2018 по текущую дату; 

- кто сдавал в налоговый орган налоговую и иную отчетность ФИО4 в период с 01.01.2018 по текущую дату; документы, подтверждающие полномочия представителя ФИО4; 

- сведения о том, сдавалась ли в налоговый орган кассовая книга за 2018 - 2023 г.г., кто её сдавал и когда; 

13). в отношении ФИО5 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., паспорт: 

<

...> выдан 29.12.2016 г. ОГРНИП 

<

***>, ИНН 

<

***>) (как физического лица, так и в качестве ИП) истребовать следующие документы и сведения: 

- наименование и адреса организаций, в которых ФИО5 является (являлся) учредителем (участником, акционером), сведения о доле участия, копии учредительных документов на данные организации и регистрационного дела; 

- связи ФИО5 с ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), ООО «СпектрЛес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) исходя из платежей; 

- сведения о системе налогообложения, которую ФИО5 применяет как индивидуальный предприниматель и как физическое лицо; 

 - копии деклараций за период с 01.01.2018 по настоящее время, сданные указанным лицом как физическое лицо, и как индивидуальный предприниматель; 

- сведения о доходах указанного лица за период c 01.01.2018 по настоящее время, включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период; 

- сведения о наличии зарегистрированных за указанным лицом объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машиноместах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.; 

- сведения об эмитентах, депозитариях указанного лица, а также о принадлежащих ценных бумагах и акциях; 

- сведения о наличии излишней уплаты налога (сбора, пени, штрафа); 

- заверенную надлежащим образом полную (с персональными данными) выписку из ЕГРИП; 

- декларации по НДС с 01.01.2018 по настоящее время с расшифровкой книги покупок и книги продаж (при возможности в электронном виде); 

- справки о доходах физических лиц – работников ФИО5 за период с 01.01.2018 по настоящее время; 

- с каких MAC и IP-адресов отправлялась налоговая и иная отчетность ИП ФИО5 в период с 01.01.2018 по текущую дату; 

- кто сдавал в налоговый орган налоговую и иную отчетность ИП ФИО5 в период с 01.01.2018 по текущую дату; документы, подтверждающие полномочия представителя ИП ФИО5; 

- сведения о том, сдавалась ли в налоговый орган кассовая книга ИП ФИО5 за 2018 - 2023, кто её сдавал и когда. 

14).  в отношении ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., имеющиеся паспортные данные: 65 15 055245 от 20.07.2015 г., ИНН 

<

***>) (как физического лица, так и в качестве ИП) истребовать следующие документы и сведения: 

- наименование и адреса организаций, в которых ФИО2 является (являлся) учредителем (участником, акционером), сведения о доле участия, копии учредительных документов на данные организации и регистрационного дела; 

- связи ФИО2 с ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), ООО «СпектрЛес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) исходя из платежей; 

- сведения о системе налогообложения, которую ФИО2 применяет как индивидуальный предприниматель и как физическое лицо; 

- копии деклараций за период с 01.01.2018 по настоящее время, сданные указанным лицом как физическое лицо, и как индивидуальный предприниматель; 

- сведения о доходах указанного лица за период c 01.01.2018 по настоящее время, включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период; 

- сведения о наличии зарегистрированных за указанным лицом объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машиноместах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.; 

- сведения об эмитентах, депозитариях указанного лица, а также о принадлежащих ценных бумагах и акциях; 

- сведения о наличии излишней уплаты налога (сбора, пени, штрафа); 

- заверенную надлежащим образом полную (с персональными данными) выписку из ЕГРИП; 

- декларации по НДС с 01.01.2018 по настоящее время с расшифровкой книги покупок и книги продаж (при возможности в электронном виде); 

- справки о доходах физических лиц – работников ФИО2 за период с 01.01.2018 по настоящее время; 

- с каких MAC и IP-адресов отправлялась налоговая и иная отчетность в период с 01.01.2018 по текущую дату; 

- кто сдавал в налоговый орган налоговую и иную отчетность в период с 01.01.2018 по текущую дату; документы, подтверждающие полномочия представителя ФИО2; 

- сведения о том, сдавалась ли в налоговый орган кассовая книга ИП ФИО2 за 2018 - 2023 г.г., кто её сдавал и когда. 

15). в отношении ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р.), (как физического лица, так и в качестве ИП) ипстребовать следующие документы и сведения: 

- наименование и адреса организаций, в которых ФИО2 является (являлся) учредителем (участником, акционером), сведения о доле участия, копии учредительных документов на данные организации и регистрационного дела; 

- связи ФИО2 (как физического лица, так и в качестве ИП) с ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), ООО «Спектр-Лес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) исходя из платежей; 

- сведения о системе налогообложения, которую ФИО2 применяет как индивидуальный предприниматель и как физическое лицо; 

- копии деклараций за период с 01.01.2018 по настоящее время, сданные указанным лицом как физическое лицо, и как индивидуальный предприниматель; 

- сведения о доходах указанного лица за период c 01.01.2018 по настоящее время, включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период; 

- сведения о наличии зарегистрированных за указанным лицом объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машиноместах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.; 

- сведения об эмитентах, депозитариях указанного лица, а также о принадлежащих ценных бумагах и акциях; 

- сведения о наличии излишней уплаты налога (сбора, пени, штрафа); 

- заверенную надлежащим образом полную (с персональными данными) выписку из ЕГРИП; 

- декларации по НДС с 01.01.2018 по настоящее время с расшифровкой книги покупок и книги продаж (при возможности в электронном виде); 

- справки о доходах физических лиц – работников ФИО2 за период с 01.01.2018 по настоящее время; 

- с каких MAC и IP-адресов отправлялась налоговая и иная отчетность в период с 01.01.2018 по текущую дату; 

- кто сдавал в налоговый орган налоговую и иную отчетность в период с 01.01.2018 по текущую дату; документы, подтверждающие полномочия представителя ФИО2; 

- сведения о том, сдавалась ли в налоговый орган кассовая книга ИП ФИО2 за 2018 - 2023 г.г., кто её сдавал и когда. 

16) В Межрайонной ИФНС России № 2 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре (Адрес: 628285, Россия, Ханты-Мансийский автономный округ Югра, 

<

...>) истребовать за период с 01.01.2013 по настоящее время следующие сведения и документы в отношении должника ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., ИНН 

<

***>, адрес: 628205, ХМАО- Югра, Кондинский район, пгт. Куминский, ул. Станционная, д. 59, кв. 1.), его матери ФИО4 (ИНН 

<

***>), его супруги ФИО5 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения, ИНН 

<

***>, 628205, ХМАО-Югра, Кондинский район, пгт. Куминский, ул. Станционная, д. 59, кв. 1), дочери ФИО2) (ДД.ММ.ГГГГ года рождения), сына ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р.)

- сведения о зарубежных банковских счетах (вкладах) и активах (имущество, доли в обществах) за налоговые периоды с 01.01.2013 по настоящее время, полученных налоговыми органами России с помощью системы автоматического обмена налоговой информацией в соответствии с Конвенцией ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам (Multilateral Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters), к которой присоединилась и Россия; 

- сведения о расчетных и иных счетах (вкладах), открытых (закрытых) в кредитных организациях за период с 01.01.2013 по настоящее время (как физическое лицо, и как индивидуальный предприниматель); 

- сведения о принадлежащих указанному лицу долях (паях) в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является (являлся – с указанием периода) руководителем, учредителем (участником) с предоставлением полных выписок из ЕГРЮЛ в отношении указанных юридических лиц; 

- сведения о системе налогообложения, которую указанные лица применяют как индивидуальный предприниматель; 

- копии деклараций за период с 01.01.2013 по настоящее время, сданные указанным лицом как физическое лицо, и как индивидуальный предприниматель;

- сведения о доходах указанного лица за период c 01.01.2013 по настоящее время, включая справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период; 

- сведения о наличии зарегистрированных за указанным лицом объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машиноместах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.; 

- сведения об эмитентах, депозитариях указанного лица, а также о принадлежащих должнику ценных бумагах и акциях; 

- сведения о наличии излишней уплаты налога (сбора, пени, штрафа); 

- заверенную надлежащим образом полную (с персональными данными) выписку из ЕГРИП; 

- декларации по НДС с 01.01.2013 по настоящее время с расшифровкой книги покупок и книги продаж (при возможности в электронном виде); 

- справки о доходах физических лиц – работников; за период с 01.01.2013 по настоящее время; 

- с каких MAC и IP-адресов отправлялась в Межрайонную ИФНС России № 2 по Ханты-Мансийскому автономному округу – Югре области налоговая и иная отчетность в период с 01.01.2013 по текущую дату; 

- кто сдавал в налоговый орган налоговую и иную отчетность в период с 01.01.2013 по текущую дату; документы, подтверждающие полномочия представителя ;

- сведения о том, сдавалась ли в налоговый орган кассовая книга за 2013 по настоящее время, кто её сдавал и когда. 

17) в Отделе ЗАГС администрации Кондинского района в отношении должника ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: гор. Свердловск, ИНН 

<

***>, Паспорт: 

<

...>, выдан 16.02.2017 г. Отделением УФМС России по ХМАО-Югра, Адрес: 628205, ХМАО- Югра, Кондинский район, пгт. Куминский, ул. Станционная, д. 59, кв. 1): 

- информацию о количестве браков должника (с указанием даты регистрации актов гражданского состояния, и анкетных (паспортных) данных супруга); 

- информацию о наличии (составе) семьи на дату запроса (супруга, дети, с указанием анкетных (паспортных) данных); 

- информацию о родственных связях (братья, сестры, родители, с указанием анкетных (паспортных) данных); 

- информацию о фамилии приемных детей с указанием их фамилий до усыновления (удочерения); 

- копии свидетельства о регистрации брака; 

- копии свидетельства о расторжении брака. 

18) в Управлении Росреестра по Ханты-Мансийскому автономному округу-Югре (Адрес: 628011, 

<

...>): 

- истребовать информацию о государственной регистрации права собственности или перехода права собственности на недвижимое имущество в отношении: должника ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: гор. Свердловск, ИНН 

<

***>), ФИО4 (ИНН 

<

***>), ФИО5 (ДД.ММ.ГГГГ д.р., паспорт: 

<

...> выдан 29.12.2016 г. ОГРНИП 

<

***>, ИНН 

<

***>, ХМАО-Югра, Кондинский район, пгт. Куминский, ул. Станционная, д. 59, кв. 1), ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ года рождения), ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р.), ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), ООО «Спектр-Лес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>); 

- истребовать информацию об основных характеристиках на следующие объекты недвижимости: ? квартира, площадью 132,10 кв.м., расположенная по адресу: 

<

...>, кадастровый номер: 66:41:0404009:565; ? квартира, площадью 45,1 кв.м., расположенная по адресу: Санкт-Петербург, линия. 18-я В.О., д. 45, литера. А, кв. 94, кадастровый номер: 78:06:0002077:2582; ? железнодорожный тупик No1, протяженностью 968 м., назначение: для транспортного обслуживания предприятия, находящийся по адресу: Россия, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, Кондинский район, пгг. Куминский, ул. Почтовая,54, кадастровый номер: 86:01:0401005:3472; ? блокированный жилой дом (блок 1), площадью 80 кв.м., расположенный: ХантыМансийский автономный округ-Югра, 

<

...>; кадастровый номер: 86:01:0401009:1145; ? блокированный жилой дом (блок 1), площадью 59 кв.м., расположенный: 

<

...>; кадастровый номер: 86:01:0401003:2153; ? блокированный жилой дом (блок 2), площадью 41 кв.м., расположенный: 

<

...>; кадастровый номер: 86:01:0401003:2156; ? жилой дом, площадью 196,90 кв.м., расположенный: Сысертский р-н, с Кашино, пер Рябиновый, д. 2; кадастровый номер: 66:25:2601012:72, доля 0,75%; ? земельный участок, находящийся по адресу Сысертский р-н, с Кашино, пер Рябиновый, д. 2 доля 0,75%; ? нежилое помещение, площадью 13,20 кв.м., расположенное: 

<

...>; кадастровый номер: 66:41:0401031:471; ? жилой дом, расположенный: Сысертский р-н, с Кашино, ул. Пролетарская, д. 3; ? земельный участок, находящийся по адресу Сысертский р-н, с Кашино, ул. Пролетарская, д. 3; ? нежилое помещение, площадью 13,70 кв.м., расположенное: 

<

...>; кадастровый номер: 66:41:0401031:524; ? Автозаправочная станция, находящаяся по адресу, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, 

<

...>; ? Земельный участок, находящийся по адресу, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, 

<

...> кад. Номер 86:01:0201001:219;

 - истребовать копии документов, являющихся основанием для преращения права собственности у ФИО2 на следующие объекты недвижимого имущества: ? Автозаправочная станция, находящаяся по адресу, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, 

<

...>; ? Земельный участок, находящийся по адресу, Ханты-Мансийский автономный округ-Югра, 

<

...> кад. Номер 86:01:0201001:219; 

19) истребовать у ООО «Спектр-Лес» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) следующие сведения и документы в отношении должника ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: гор. Свердловск, ИНН 

<

***>), 

а) Личное дело, включая: 

1. документацию при трудоустройстве: 

-  документы воинского учёта, 

- дипломы и рекомендации с прошлой работы, 

- бланки, которые составляет работник кадровой службы: анкета и заявление о приёме, приказ, договор; 

2. Текущие бумаги, которые добавляются в процессе работы: 

- дополнительные соглашения, 

- сведения о повышении квалификации, 

- о поощрениях или дисциплинарных взысканиях, 

- о медосмотрах, 

- приказы о переводе, 

- выданные на работника доверенности; 

- докладные, 

- объяснительные. 

3. Документы при увольнении: 

- заявление, 

- приказ, 

- свидетельство о смерти сотрудника. 

б) Сведения о размере заработной платы; даты, в которые работник получает заработную плату, расчетный счет работника, куда поступает заработная плата; расчетные документы, справки 2,3 НДФЛ за 2013 год по настоящее время. 

- копии учредительных документов и регистрационного дела, копии доверенностей, выданных в отношении должника ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: гор. Свердловск, ИНН 

<

***>), протоколов участников Общества; договоров, заключенных с ФИО2, а также сведения о перечислении ему денежных средств; 

- сведения о внутренней структуре организации, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств, участников, бенефициарах за период с 01.01.2018 по настоящее время; 

- сведения о движимом и недвижимом имуществе с 1999 года; 

- сведения об открытых (закрытых) счетах указанных юридических лиц за период момента регистрации по настоящее время; 

- налоговую отчетность (квартальная и годовая) с момента регистрации и по настоящее время с расшифровокй строк баланса; Расшифровки всех статей баланса и отчета о финансовых результатах (лучше в xls). Материалы аудиторской проверки и отчетов оценщиков в отношении указанных ООО; 

- Бухгалтерская отчетность (квартальная и годовая) за 2023 год, приказ об утверждении Положения об учетной политике и Положение об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета, документы первичного бухгалтерского учета, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; 

- налоговые декларации по все применимым налогам с 2018 года по настоящее время, а также за отчетные периоды текущего года ,в т.ч.: - декларация по налогу на прибыль (для ОСНО); НДС; книга покупок/книга продаж; расчет по страховым взносам, со сведениями персонифицированного учета; 2-ндфл; налог на имущество (для ОСНО); прочие налоги при наличии объектов налогообложения; декларация по УСН с книгой доходов/расходов (для УСН); 

- сведения о среднесписочной численности работников за 2018-2024, сведения о работниках: данные о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих за период с 01.01.2018 по настоящее время; приказы, личные карточки, трудовые договоры; документы, подлежащие длительному хранению; 

20) истребовать в ООО «Форест» (ИНН 

<

***> ОГРН 

<

***>), в ООО «Куминский торговый дом» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) следующие сведения и документы: 

- копии учредительных документов и регистрационного дела, копии доверенностей, выданных в отношении должника ФИО2 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения: гор. Свердловск, ИНН 

<

***>), протоколов участников Общества; договоров, заключенных с ФИО2, а также сведения о перечислении ему денежных средств; 

- сведения о внутренней структуре организации, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств, участников, бенефициарах за период с 01.01.2018 по настоящее время; 

- сведения о движимом и недвижимом имуществе с 1999 года; 

- сведения об открытых (закрытых) счетах указанных юридических лиц за период момента регистрации по настоящее время ООО «Форест» с 20.09.2006; ООО «Куминский торговый дом» - с 05.06.2019; 

- налоговую отчетность (квартальная и годовая) с момента регистрации и по настоящее время с расшифровокй строк баланса; Расшифровки всех статей баланса и отчета о финансовых результатах (лучше в xls). Материалы аудиторской проверки и отчетов оценщиков в отношении указанных ООО; 

- бухгалтерская отчетность (квартальная и годовая) за 2023 год, приказ об утверждении Положения об учетной политике и Положение об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета, документы первичного бухгалтерского учета, последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; 

- налоговые декларации по все применимым налогам с 2018 года по настоящее время, а также за отчетные периоды текущего года ,в т.ч.: - Декларация по налогу на прибыль (для ОСНО) - НДС, книга покупок/книга продаж - расчет по страховым взносам, со сведениями персонифицированного учета - 2-ндфл -налог на имущество (для ОСНО) - прочие налоги при наличии объектов налогообложения - Декларация по УСН с книгой доходов/расходов (для УСН); 

- сведения о среднесписочной численности работников за 2018-2024, сведения о работниках: данные о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание и штатную расстановку рабочих за период с 01.01.2018 по настоящее время; приказы, личные карточки, трудовые договоры; документы, подлежащие длительному хранению. 

Отказывая в удовлетворении ходатайства финансового управляющего от 27.05.2024, суд первой инстанции 03.06.2024 исходил из того, что отказ в предоставлении информации судом не установлен, в материалы дела заявителем не представлен, следовательно, управляющий не лишен возможности самостоятельного запроса необходимой ему информации в отношении должника.

Поддерживая выводы суда первой инстанции об отказе в удовлетворении заявления финансового управляющего об истребовании у налогового органа документации и сведений, суд апелляционной инстанции указывает следующее.

Исходя из приложенных финансовым управляющим к настоящему ходатайству доказательств следует, что запросы в государственные органы и организации с истребованием документов (сведений) направлены 27.05.2024, в этот же день финансовый управляющий обратилась в арбитражный суд с рассматриваемым ходатайством об истребовании документов (сведений). 

То есть обращение в суд последовало до истечения общего 30-дневного срока сроков для предоставления соответствующего ответа с момента регистрации запроса в соответствующем органе (часть 4 статьи 1, часть 1 статьи 12 Федерального закона от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации»), и, вопреки указанию финансового управляющего, не соответствует разумному сроку для предоставления ответа, учитывая запрашиваемый финансовым управляющим объём документов и сведений.

На дату вынесения судом первой инстанции обжалуемого определения (03.06.2024) срок ответа на запросы финансового управляющего не истёк.

Суд апелляционной инстанции отмечает, что такое поведение финансового управляющего по обращению в суд с ходатайством об истребовании доказательств не свидетельствует о добросовестной реализации своих процессуальных прав. 

Ссылка финансового управляющего  на частичное поступление запрашиваемых документов, а также отказов в предоставлении запрашиваемых документов на дату рассмотрения апелляционной жалобы, не свидетельствует об ошибочности судебного акта.

На момент обращения в суд первой инстанции и на дату вынесения обжалуемого определения финансовым управляющим не было представлено не только доказательств направления всех запросов, указанных в просительной части ходатайства указанным в ходатайстве органам власти и лицам, но и доказательств получения ответов на них. 

Приложенные к апелляционной жалобы (по сути дополнительные) доказательства коллегия судей не приобщает к материалам дела, поскольку доказательств невозможности представления доказательств суду первой инстанции в нарушение положений статьи 268 АПК РФ коллегии судей не представлено.

Более того, как указывает сам финансовый управляющий, частично запрашиваемые сведений в её адрес поступили, что уже указывает как минимум на необоснованность требований в части.

На основании изложенного, апелляционный суд заключает, что суд первой инстанции правомерно отказал финансовому управляющему ФИО1 в удовлетворении требований об истребовании доказательств (сведений).

Суд апелляционной инстанции считает необходимым указать, что финансовый управляющий не лишена возможности повторно обратиться с ходатайством об истребовании доказательств, обосновав соответствующими мотивами необходимость их истребования и невозможность самостоятельного их получения с приложением соответствующих отказов в предоставлении запрашиваемых документов и сведений.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, направлены на переоценку исследованных доказательств и выводов суда при отсутствии к тому правовых оснований, в связи с чем, признаются апелляционной коллегией несостоятельными, и не могут служить основанием для отмены обжалуемого судебного акта. Убедительных доводов, основанных на доказательственной базе и позволяющих отменить обжалуемый судебный акт, апелляционные жалобы не содержат. 

Основания для отмены или изменения определения суда первой инстанции по приведенным в апелляционной жалобе доводам отсутствуют. 

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием для отмены судебного акта в соответствии со статьёй 270 АПК РФ, судом апелляционной инстанции не установлено. Определение арбитражного суда принято с соблюдением норм права, подлежащих применению при разрешении спорных правоотношений, отмене не подлежит. 

Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Восьмой  арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Ханты-Мансийского автономного округа-Югры по делу № А75-13548/2023 от 03.06.2024 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия, может быть обжаловано путем подачи кассационной жалобы в Арбитражный суд Западно-Cибирского округа в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме.

 

Председательствующий

 

М.М. Сафронов

Судьи

 

Е.В. Аристова

О.В. Дубок