ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Санкт-Петербург

25 апреля 2024 года

Дело № А21-13197-8/2022

Резолютивная часть постановления объявлена     16 апреля 2024 года

Постановление изготовлено в полном объеме  25 апреля 2024 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Кротова С.М.

судей  Герасимовой Е.А., Радченко А.В.

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем судебного заседания Байшевой А.А.;

при участии:  

от ПАО «Сбербанк» - ФИО1 представитель по доверенности от 28.10.2022 (посредством онлайн-конференции);

конкурсного управляющего ФИО2 (посредством онлайн-конференции);

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу конкурсного управляющего Педченко Татьяны Николаевны на определение Арбитражного суда  Калининградской области от 18.01.2024 по обособленному спору № А21-13197-8/2022 (судья Ковалев Е.В.), принятое по заявлению ИП Щеглова Игоря Леонидовича о включении в реестр требований кредиторов с суммой требований 9 265 500 руб.,

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Сельхозконтракт»

установил:

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» (далее – ПАО «Сбербанк России», заявитель) обратилось в Арбитражный суд Калининградской области с заявлением о признании Общества с ограниченной ответственностью «Сельхозконтракт» (далее – ООО «Сельхозконтракт», должник) несостоятельным (банкротом). 

Определением суда от 10.11.2022 заявление принято к производству арбитражного суда. 

Определением суда от 18.04.2023 в отношении ООО «Сельхозконтракт» введена процедура банкротства - наблюдение. Временным управляющим ООО «Сельхозконтракт» утвержден ФИО4 – член Союза АУ «СРО СС».

Сообщение о введении указанной процедуры в отношении Должника опубликовано в газете «Коммерсантъ» в печатной версии №71(7516) от 22.04.2023.

Решением арбитражного суда от 13.09.2023 в отношении ООО «Сельхозконтракт» введена процедура банкротства конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО2.

16.05.2023 в Арбитражный суд Калининградской области поступило заявление индивидуального предпринимателя ФИО3 (далее – ФИО3, заявитель) о включении в реестр требований кредиторов должника с суммой требований 9 265 500 руб. 

Определением арбитражного суда от 04.07.2023 требование принято к рассмотрению в судебном заседании с привлечением лиц, участвующих в деле о банкротстве. 

Определением арбитражного суда от 21.11.2023 к участию в рассмотрении обособленного спора в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен финансовый управляющий             ФИО3 – ФИО5.

Определением арбитражного суда от 18.01.2024 требование ФИО3 в размере 10 325 500 руб. основного долга признано подлежащим удовлетворению в деле о банкротстве ООО «Сельхозконтракт» после погашения требований, указанных в пункте 4 статьи 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации (очередности, предшествующей распределению ликвидационной квоты).

Не согласившись с определением суда первой инстанции, конкурсный управляющий обратился в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд с жалобой, в которой просил определение отменить, принять новый судебный акт.

В обоснование доводов своей апелляционной жалобы конкурсный управляющий указал, что представленные заявителем квитанции не являются достоверным доказательством реальности займа. 

В ходе судебного заседания 16.04.2024 стороны поддержали доводы апелляционной жалобы.

Иные лица, надлежащим образом извещенные о времени и месте судебного заседания (информация о рассмотрении дела в суде апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном частью 1 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), размещена на сайте суда в сети Интернет), не явились, в связи с чем, на основании части 1 статьи 266, части 3 статьи 156 АПК РФ жалоба рассмотрена в отсутствие их представителей.

Законность и обоснованность определения суда первой инстанции проверены в апелляционном порядке.

Согласно статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В пункте 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" (далее - постановление N 35) разъяснено, что в силу пунктов 3 - 5 статьи 71 и пунктов 3 - 5 статьи 100 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны. При установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

Законом о банкротстве установлены специальные гарантии защиты прав кредиторов от включения в реестр требований кредиторов необоснованных требований.

При рассмотрении обоснованности требования кредитора подлежат проверке доказательства возникновения задолженности в соответствии с материально-правовыми нормами, которые регулируют обязательства, не исполненные должником.

Целью судебной проверки заявленных требований является исключение у суда любых разумных сомнений в наличии и размере долга, а также в его гражданско-правовой характеристике.

Таким образом, в деле о банкротстве включение задолженности в реестр требований кредиторов должника возможно только в случае установления действительного наличия обязательства у должника перед кредитором, которое подтверждено соответствующими доказательствами.

Согласно рассматриваемому требованию, должник имеет перед ФИО3 неисполненные обязательства на общую сумму 10 325 500 руб., возникшие из неисполнения принятых на себя обязательств.

Согласно заявлению о включении требования в реестр требований кредиторов, 30.06.2021  между ООО «Сельхозконтракт» и ФИО3 был заключен договор займа от 30.06.2021 на сумму 1 000 000 руб.

В соответствии с п. 1.1. Договора от 30.06.2021 Заимодавец (ФИО3) предоставляет беспроцентный займ Заемщику (ООО «Сельхозконтракт») в размере 1 000 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в размере и в сроки, определенные настоящим договором.

Денежные средства в размере 1 000 000 руб. были предоставлены путем внесения их в кассу должника, в тот же день, согласно Квитанции № 632 от 30.06.2021, денежные средства вносились на расчетный счет должника (№40702810512380000010).

Возврат предоставленных денежных средств производился в следующем порядке:

- 28.12.2021 была возвращена сумма в размере 800 000 руб., согласно платежному поручению № 4798401 по Договору Займа от 30.06.2021;

- 30.12.2021 была возвращена сумма в размере 200 000 руб., согласно платежному поручению № 4798403 по Договору Займа от 30.06.2021.

Таким образом, у заемщика перед ФИО3 задолженность по договору займа от 30.06.2021 в размере 1 000 000  руб. отсутствует.

14.07.2021 между ООО «Сельхозконтракт» и ФИО3 был заключен договор займа от 14.07.2021 на сумму 3 600 000 руб.

В соответствии с п. 1.1. договора от 14.07.2021 заимодавец (ФИО3) передает денежные средства Заемщику (ООО «Сельхозконтракт») в размере 3 600 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в размере и в сроки, определенные настоящим Договором.

Денежные средства в размере 3 600 000 руб. были предоставлены путем внесения их в кассу должника, в тот же день, согласно квитанции № 669 от 14.07.2021, денежные средства вносились на расчетный счет должника (№40702810512380000010).

Возврат предоставленных денежных средств производился в следующем порядке:

- 28.12.2021 года была возвращена сумма в размере 100 000 руб., согласно платежному поручению № 4798403 по Договору Займа от 14.07.2021;

- 25.01.2022 года была возвращена сумма в размере 120 000 руб., согласно платежному поручению № 4798404 по Договору Займа от 14.07.2021;

- 10.02.2022 года была возвращена сумма в размере 300 000 руб., согласно платежному поручению № 4798405 по Договору Займа от 14.07.2021;

- 11.02.2022 года была возвращена сумма в размере 700 000 руб., согласно платежному поручению № 4798407 по Договору Займа от 14.07.2021;

- 15.03.2022 года была возвращена сумма в размере 200 000 руб., согласно платежному поручению № 4798411 по Договору Займа от 14.07.2021.

Таким образом, у заемщика перед ФИО3 имеется непогашенная задолженность по договору займа от 14.07.2021 в размере 2 180 000 руб.

16.07.2021 между ООО «Сельхозконтракт» и ФИО3 был заключен договор займа от 16.07.2021 на сумму 3 360 000 руб.

В соответствии с п. 1.1. договора от 16.07.2021 заимодавец (ФИО3) передает денежные средства заемщику (ООО «Сельхозконтракт») в размере 3 360 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в размере и в сроки, определенные настоящим договором.

Денежные средства в размере 3 360 000 руб. были предоставлены путем внесения их в кассу должника, в тот же день, согласно Квитанции № 681 от 16.07.2021, денежные средства вносились на расчетный счет должника (№40702810512380000010).

Возврат предоставленных денежных средств производился в следующем порядке:

- 29.03.2022 года была возвращена сумма в размере 150 000 руб., согласно платежному поручению № 4798415 по договору Займа от 16.07.2021;

- 05.04.2022 года была возвращена сумма в размере 150 000 руб., согласно платежному поручению № 4798416 по договору Займа от 16.07.2021;

- 14.04.2022 года была возвращена сумма в размере 400 000 руб., согласно платежному поручению № 4798417 по договору Займа от 16.07.2021;

- 26.05.2022 года была возвращена сумма в размере 300 000 руб., согласно платежному поручению № 4798419 по договору Займа от 16.07.2021;

- 31.05.2022 года была возвращена сумма в размере 350 000,00 руб., согласно платежному поручению № 4798422 по договору Займа от 16.07.2021.

Таким образом, у Заемщика перед ФИО3 имеется непогашенная задолженность по договору займа от 16.07.2021 в размере 2 010 000 руб.

20.07.2021 между ООО «Сельхозконтракт» и ФИО3 был заключен договор займа от 20.07.2021 на сумму 363 500 руб.

В соответствии с п. 1.1. договора от 20.07.2021 Заимодавец (ФИО3) передает денежные средства заемщику (ООО «Сельхозконтракт») в размере 363 500 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в размере и в сроки, определенные настоящим договором.

Денежные средства в размере 363 500,00 руб. были предоставлены путем внесения их в кассу должника, в тот же день, согласно квитанции № 690 от 20.07.2021, денежные средства вносились на расчетный счет Должника (№40702810512380000010).

Возврат предоставленных денежных средств не производился.

Таким образом,  у Заемщика перед ФИО3 имеется непогашенная задолженность по договору займа от 20.07.2021 в размере 363 500 руб.

23.07.2021 между ООО «Сельхозконтракт» и ФИО3 был заключен договор займа от 23.07.2021 на сумму 200 000 руб.

В соответствии с п. 1.1. договора от 23.07.2021 заимодавец (ФИО3) передает денежные средства заемщику (ООО «Сельхозконтракт») в размере 200 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в размере и в сроки, определенные настоящим договором.

Денежные средства в размере 200 000 руб. были предоставлены путем внесения их в кассу должника, в тот же день, согласно квитанции № 702 от 23.07.2021, денежные средства вносились на расчетный счет Должника (№40702810512380000010).

Возврат предоставленных денежных средств не производился.

Таким образом, у заемщика перед ФИО3 имеется непогашенная задолженность по договору займа от 23.07.2021 в размере 200 000 руб.

27.07.2021 между ООО «Сельхозконтракт» и ФИО3 был заключен договор займа от 27.07.2021 на сумму 200 000 руб.

В соответствии с п. 1.1. договора от 27.07.2021 Заимодавец (ФИО3) передает денежные средства заемщику (ООО «Сельхозконтракт») в размере 200 000 руб., азЗаемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в размере и в сроки, определенные настоящим договором.

Денежные средства в размере 200 000 руб. были предоставлены путем внесения их в кассу должника, в тот же день, согласно Квитанции № 710 от 27.07.2021, денежные средства вносились на расчетный счет Должника (№40702810512380000010).

Возврат предоставленных денежных средств не производился.

Таким образом, у заемщика перед ФИО3 имеется непогашенная задолженность по договору займа от 27.07.2021 в размере 200 000 руб.

28.07.2021 между ООО «Сельхозконтракт» и ФИО3 был заключен договор займа от 28.07.2021 на сумму 2 770 000 руб.

В соответствии с п. 1.1. договора от 28.07.2021 Заимодавец (ФИО3) передает денежные средства заемщику (ООО «Сельхозконтракт») в размере 2 770 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в размере и в сроки, определенные настоящим Договором.

Денежные средства в размере 2 770 000 руб. были предоставлены путем внесения их в кассу должника, в тот же день вносились на расчетный счет должника (№40702810512380000010), согласно квитанциям № 712 и № 714:

-28.07.2021 сумма займа в размере 1 900 000 руб.;

-28.07.2021 сумма займа в размере 870 000 руб.

 Возврат предоставленных денежных средств не производился.

Таким образом, у заемщика перед ФИО3 имеется непогашенная задолженность по договору займа от 28.07.2021 в размере 2 770 000 руб.

24.12.2021 между ООО «Сельхозконтракт» и ФИО3 был заключен договор займа от 24.12.2021 на сумму 450 000 руб.

В соответствии с п. 1.1. Договора от 24.12.2021 Заимодавец (ФИО3) передает денежные средства заемщику (ООО «Сельхозконтракт») в размере 450 000 руб., а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в размере и в сроки, определенные настоящим договором.

Денежные средства в размере 450 000 руб. были предоставлены путем внесения их в кассу Должника, в тот же день, вносились на расчетный счет Должника (№40702810512380000010), согласно квитанциям №1080 и № 1077:

- 24.12.2021 сумма займа в размере 400 000 руб.; 

- 24.12.2021 сумма займа в размере 50 000 руб.

Возврат предоставленных денежных средств не производился.

Таким образом, у Заемщика перед ФИО3 имеется непогашенная задолженность по договору займа от 24.12.2021 в размере 450 000 руб.

21.01.2022 между ООО «Сельхозконтракт» и ФИО3 был заключен договор займа от 21.01.2022 на сумму 2 200 000 руб.

В соответствии с п. 1.1. договора от 21.01.2022 Заимодавец (ФИО3) передает денежные средства заемщику (ООО «Сельхозконтракт») в размере 2 200 000 руб., а заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в размере и в сроки, определенные настоящим Договором.

Денежные средства в размере 2 200 000 руб. были предоставлены путем внесения их в кассу должника, в тот же день, вносились на расчетный счет должника (№40702810512380000010), согласно квитанциям:

- 21.01.2022 сумма займа в размере 100 000 руб., квитанция № 13615;

- 26.01.2022 сумма займа в размере 265 000 руб., квитанция № 18250;

- 03.02.2022 сумма займа в размере 200 000 руб., квитанция № 26243;

-  05.03.2022 сумма займа в размере 200 000 руб., квитанция № 58011;

- 10.03.2022 сумма займа в размере 207 000 руб., квитанция № 61374;

- 15.03.2022 сумма займа в размере 200 000 руб., квитанция № 67249;

-18.03.2022 сумма займа в размере 500 000 руб., квитанция; № 73106.

- 24.03:2022 сумма займа в размере 100 000 руб., квитанция № 78691;

- 28.03.2022 сумма займа в размере 200 000 руб., квитанция № 83195;

- 29.04.2022 сумма займа в размере 20 000 руб., квитанция № 121110;

-29.04.2022 сумма займа в размере 160 000 руб., квитанция № 121081.

Возврат предоставленных денежных средств не производился.

Таким образом, у заемщика перед ФИО3 имеется непогашенная задолженность по договору займа от 21.01.2022 в размере 2 200 000 руб.

На основании вышеизложенного, заемщик имеет перед  заимодавцем неисполненные обязательства на общую сумму 10 325 500 руб., возникшие из неисполнения принятых на себя обязательств по возврату денежных средств согласно договорам займа.

В обоснование заявленных требований ФИО3 представил квитанции и платежные поручения ОКУД 0402001, копии договоров займа.

В соответствии со статьями 307, 309, 310 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается.

В соответствии с пунктом 1 статьи 807 ГК РФ по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 433 ГК РФ в случае, если в соответствии с законом для заключения договора необходима также передача имущества, договор считается заключенным с момента передачи соответствующего имущества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Таким образом, для подтверждения реальности заключения договора займа необходимы достаточные доказательства передачи денежных средств.

На основании подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2021 №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя.

В соответствии с пунктом 2.4 Положения о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монет Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 24.04.2008 № 318-П (действовавшего на момент перечисления денежных средств по квитанциям № 1 от 08.12.2017, № 52 от 11.12.2017, № 50 от 21.12.2017), операции по приему наличных денег от клиентов осуществляются в кредитной организации на основании приходных кассовых документов - объявлений на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления 0402001, квитанции 0402001 и ордера 0402001, приходных кассовых ордеров 0402001. Банковские ордера по форме 0402001 составляются в соответствии с пунктами 3.1.-3.4 Положения № 318-П, согласно которым прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления (перечисления) на их банковские счета, открытые в этой или иной кредитной организации, осуществляется по объявлениям на взнос наличными 0402001. 

В соответствии с пунктом 3.3. Положения № 318-П при приеме наличных денег от организации квитанция 0402001 с проставленным оттиском штампа кассы выдается организации для подтверждения приема наличных денег, ордер 0402001 передается бухгалтерскому работнику. 

В соответствии с пунктом 2.3 Положения Банка России от 29.01.2018 № 630-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», (действовавшего на момент перечисления денежных средств по остальным квитанциям), операции по приему наличных денег от клиентов должны осуществляться кассовым работником на основании приходных кассовых документов: объявлений на взнос наличными 0402001, представляющих собой комплект документов, состоящий из объявления далее объявление 0402001), квитанции (далее - квитанция 0402001), ордера (далее - ордер 0402001), приходный кассовых ордеров 0402008; препроводительных ведомостей к сумкам 0402300, представляющих собой комплект документов, состоящий из ведомости к сумке 0402300, накладной к сумке 0402300, квитанции к сумке 0402300. Объявление на взнос наличными (ОКУД 0402001) - специальная форма, используемая юридическими лицами при внесении наличных денег в уполномоченный банк для зачисления данных средств на их банковский счет.

Согласно пункту 3.1 Положения № 630-П в кредитной организации ВСП прием наличных денег кассовым работником от организаций для зачисления на их банковские счета, счета по депозитам должен осуществляться по объявлениям на взнос наличными 0402001. При представлении организацией в кредитную организацию, ВСП заявки прием наличных денег от организации кассовым работником должен осуществляться по приходному кассовому ордеру 0402008, оформленному с учетом данных заявки. На основании изложенного следует, что объявление на взнос наличными по форме 0402001 составляется банком только при приеме денежных средств от организации и свидетельствует об осуществлении банковской операции по счету юридического лица, причем юридическому лицу в лице его уполномоченного представителя передается только квитанция 0402001 с проставленным оттиском штампа кассы. Само же объявление на взнос наличными остается в распоряжении банка.

Таким образом, представленные заявителем квитанции по внесению наличных денежных средств на расчетный счет должника является доказательством того, что ООО «Сельхозконтракт» через представителя ФИО6 Р. были внесены наличные денежные средства на расчетный счет самого ООО «Сельхозконтракт». На основании изложенного, вывод Арбитражного суда Калининградской области о том, что представленные в материалы дела квитанции подтверждают факт получения ООО «Сельхозконтракт» от ФИО3 заемных денежных средств противоречит представленным по делу доказательствам.

При этом, следует отметить, что само по себе указание в квитанции источник поступления – «займ» не может являться доказательством внесения денежных средств ФИО3 и не подтверждает факт заключения данного договора займа, относящегося в соответствии с пунктом 1 статьи 807 ГК РФ к реальным сделкам, поскольку входит в противоречие с представленными самим заявителем доказательствами.

В то же время, согласно абзацу 2 пункта 3.1, пункта 3.4 главы 3 Положения № 318-П прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам осуществляется по приходным кассовым ордерам 0402008. При приеме наличных денежных средств по поручению физического лица в подтверждение приема наличных денежных средств выдается второй экземпляр приходного кассового ордера по форме 0402008. Аналогично, согласно абзацу 2 пункта 3.4 Положения № 630-П прием наличных денег кассовым работником от физических лиц для зачисления на банковские счета, счета по вкладам должен осуществляться по приходным кассовым ордерам 0402008. Между тем, доказательств внесения ФИО3 или ФИО6, как физическими лицами, наличных денежных средств по приходным кассовым ордерам на расчетный счет ООО «Сельхозконтракт» в материалы дела не представлено (статьи 65 и 9 АПК РФ). 

ФИО3 не представил надлежащих возражений.

Таким образом, выводы суда первой инстанции в части подтверждения достаточными и допустимыми доказательствами факта передачи денежных средств заявителем противоречат имеющимся в материалах дела доказательствам.

Апелляционный суд принимает во внимание, что по сведениям, содержащимся в ЕГРЮЛ, участниками должника являются ООО «Мясной комбинат «В Советске» (50% доли в уставном капитале принадлежат ФИО3), ООО «98 Плюс» (50% доли в уставном капитале принадлежат ФИО3).

Аффилированные лица - физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность (абзац третий статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", далее - Закон РСФСР от 22.03.1991 N 948-1).

В статье 9 Федерального закона N 135-ФЗ установлено, что группой лиц признается совокупность физических и (или) юридических лиц, соответствующих одному или нескольким признакам, указанным в данной статье.

Кроме того, согласно позиции, изложенной в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 15.06.2016 N 308-ЭС16-1475, доказывание в деле о банкротстве факта общности экономических интересов (фактической аффилированности, заинтересованности) допустимо не только через подтверждение аффилированности юридической, но и фактической. Второй из названных механизмов по смыслу абзаца 26 статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 N 948-1 не исключает доказывания заинтересованности даже в тех случаях, когда структура корпоративного участия и управления, родства искусственно позволяет избежать формального критерия группы лиц, однако сохраняется возможность оказывать влияние на принятие решений в сфере ведения предпринимательской деятельности.

Таким образом, факт аффилированности сторонами не оспаривается и фактически подтверждается доводами заявления о включении требования в реестр требования кредиторов.

Так же ИП ФИО3 не раскрыл цели и обстоятельства выдачи займов, не представил сведения о характере собственной деятельности, позволившей осуществлять предоставление займов в заявленном размере. Сданные декларации по УСН (доход) подтверждают лишь отражение дохода ИП ФИО3, но не подтверждают наличие прибыли, с учетом необходимых расходов на ведение предпринимательской деятельности, существо которой так и не было раскрыто.

Согласно пункту 3 абзаца 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по результатам рассмотрения апелляционной жалобы арбитражный суд апелляционной инстанции вправе отменить или изменить определение суда первой инстанции полностью или в части и разрешить вопрос по существу. В силу пункта 4 части 1 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для изменения или отмены определения арбитражного суда первой инстанции является неправильное применение норм материального права.

Поскольку выводы суда первой инстанции в части подтверждения достаточными и допустимыми доказательствами факта передачи денежных средств заявителем противоречат имеющимся в материалах дела доказательствам, определение Арбитражного суда Калининградской области от 18.01.2024 по обособленному спору № А21-13197-8/2022 подлежит отмене.

Руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда  Калининградской области  от 18.01.2024 по делу №  А21-13197/2022  А21-13197-8/2022 отменить, принять новый судебный акт.

В удовлетворении требования ФИО3 отказать. 

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа по основаниям, предусмотренным частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса РФ, в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

С.М. Кротов

Судьи

Е.А. Герасимова

 А.В. Радченко