Арбитражный суд Калининградской области

Рокоссовского ул., д. 2, г.Калининград, 236016

http://www.kaliningrad.arbitr.ru 

E-mail: kaliningrad.info@.arbitr.ru 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

дело № А21-954/2023

19  июля 2023г.

г. Калининград

 

 

Резолютивная часть решения объявлена  18 июля  2023 г.

Решение изготовлено в полном объеме   19 июля  2023 г.

Арбитражный суд Калининградской области в составе судьи Гениной С.В. при ведении  протокола  судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Аватар» к ФИО2, ООО «Метида», ФИО3 об истребовании документов,

при участии  в судебном заседании:

от истца–Казакова Е.Ю. представитель по доверенности от 17.04.2023 и удостоверению адвоката,

от ответчика ООО «Метида» – извещено, не явились,  

от ответчика ФИО3 –  ФИО3 по паспорту;

от ответчика ФИО2 –  ФИО2 по паспорту, ФИО4 представитель по доверенности от 07.02.2023,  паспорту и диплому,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Аватар» (адрес: 236022, 

<

...>, литер С1С1; ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, далее –истец, ООО «Аватар») обратилась в Арбитражный суд Калининградской области с исковым заявлением к ООО «Метида» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), ФИО3 (г.Калининград) и ФИО2 (г.Калининград) в котором, с учетом уточненных в порядке ст.49 АПК РФ требований, просило истребовать:

- у ФИО2:

1. договор займа между ФИО2 и ООО «Аватар» от 15 июля 2021 года;

2. управленческие документы Общества и документы по кадрам, в том числе:

3. -уставные документы, круглую печать ООО  «Аватар»,  печать «для документов»,  штампы, чековые книжки;

4. - списки аффилированных лиц общества;

5. - правила внутреннего трудового распорядка;

6. - положение о заработной плате;

7. - положение о персональных данных;

8. - штатные расписания с изменениями и дополнениями;

9. - приказы о приеме/увольнении/переводе работников;

10. - приказы о предоставлении отпусков;

11. - приказы об утверждении графиков отпусков, графики отпусков,

12. - приказы об изменении режима работы сотрудников,

13. - приказы о сокращении численности или штата работников;

14.- все приказы, касающиеся деятельности общества;

15. - табели учета рабочего времени;

16. - трудовые договоры, заключенные от имени ООО «Аватар»;

17. - дополнительные соглашения к трудовым договорам,

18. - личные карточки сотрудников.

19. финансово - хозяйственные документы, документы бухгалтерского учета и налогового учета и отчетности за 2022 год, в том числе:

20. - журналы регистрации входящих и исходящих документов;

21. - журналы учета выданных доверенностей;

22.- книгу (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности;

23. - положения об учетной политике Общества;

24. - кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордера;

25.- базу 1 С на электронном носителе или путем предоставления доступа в облачный сервис;

26.- первичные учетные документы, в том числе договоры займа, договоры аренды и субаренды имущества, иные договоры, договоры на оказание бухгалтерских услуг, договоры аренды автомобиля, иные договоры, подписанные от имени ООО «Аватар», авансовые отчеты с приложением товарных и кассовых чеков;

27.- расшифровку оборотно - сальдовых ведомостей по счетам 01,02,10,20, 26,50,58,62,66,67, 68,69,70. 71,75,76,80,90,91,99;

28. - акты выполненных работ; услуг, накладные, УПД от поставщиков,

29. - расчетные ведомости по начислению заработной платы, записки- расчет о предоставлении отпусков, записки - расчеты при прекращении трудового договора, расчетные листки сотрудников, расчеты налогооблагаемой базы по страховым взносам, взносам по страхованию от несчастных случаев и НДФЛ, заявления на вычеты по НДФЛ, налоговые регистры по учету НДФЛ и страховых взносов,

30. - выставленные и полученные счета на оплату, банковские выписки, входящие и исходящие платежные поручения,

31.- отчеты РСВ, 6-НДФЛ, 4- ФСС, СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ за 2022 год; 

32.- расшифровку строк бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах;

33. - бухгалтерскую и налоговую отчетность 2022 год;

34. - акты выполненных работ, услуг от ООО «Аватар» по аренде помещений; 

35.- требования/извещения/уведомления контрольных органов;

36. доверенность или иной, документ, подтверждающий полномочия на подписание актов выполненных работ от имени ООО «Аватар».

 

- у ООО «Метида» и ФИО3:

 

1. договор на оказание услуг между ООО «Аватар» и ООО «Метида»;

2.  акты выполненных работ по договору;

3 финансово — хозяйственные документы, документы бухгалтерского учета и налогового учета и отчетности, в том числе:

4 - журналы регистрации входящих и исходящих документов;

5 - книгу (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности;

6 - положения об учетной политике Общества;

7 - кассовую книгу;

8. базу 1 С на электронном носителе или путем предоставления доступа в облачный сервис;

9 - первичные учетные документы, в том числе договоры займа, договоры аренды и субаренды имущества, иные договоры, подписанные от имени ООО «Аватар», авансовые отчеты за 2020,2021, 2022 годы

10 - расшифровку оборотно - сальдовых ведомостей по счетам 01,02,10,20, 26,50,58,62,66,67, 68,69,70. 71,75,76,80,90,91,99;

11 - отчеты РСВ, НДФЛ, СЗВМ за 2020,2021, 2022 годы;

12 - расшифровку строк бухгалтерского баланса;

13 - бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2020,2021, 2022 годы;

14 доверенность или иной, документ, подтверждающий полномочия на подписание актов выполненных работ от имени ООО «Аватар»;

15 документы, отправленные по ТКС в контрольные органы: распечатка всех отчетов, подписанных ЭЦП, квитанции о приеме, подтверждение даты отправки отчетов, извещение о получении и извещение о вводе отчетности в базу ФНС за 2020,2021, 2022 годы;

16 доверенность или иной, документ, подтверждающий полномочия на подписание актов выполненных работ от имени ООО «Аватар».

      Уточненные требования приняты судом к рассмотрению. 

      Истец, настаивая на удовлетворении требований, правовых оснований не привел, вместе с тем пояснил, что считает спор корпоративным, в связи с чем, обратился в арбитражный суд.

       Ответчики исковые требования не признали, представили отзывы и письменные пояснения.

       ООО «Метида» извещенное о времени и месте судебного заседания в суд представителя не направило, с ходатайством не обратилось; дело рассмотрено в порядке ст. 156 АПК РФ.

      Из материалов дела следует, что ООО «Аватар» 23.11.2007г. было зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц (далее – ЕГРЮЛ).

     Единственным участником и директором являлся ФИО2, который скончался 1.01.2022г.;  ФИО2 является его вдовой.

       17.11.2022г. в ЕГРЮЛ внесены сведения о ФИО5, как о доверительном  управляющим, а с 6.12.2022г., как о  директоре ООО «Аватар». 

     ФИО3 на момент спорных отношений являлась генеральным директором ООО «Метида», которое оказывало истцу услуги по сдаче отчетности в налоговый орган.

      ООО «Аватар» полагая, что ответчики располагают перечисленными в иске документами, обратилось с требованиями об обязании передать документацию.

      Выслушав представителей сторон, изучив их доводы и возражения, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для удовлетворения иска.   

        Частью 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»  (далее - Закона №14-ФЗ) установлено, что общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

     В соответствии со статьей 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с нормами пункта 2 статьи 50 Закона №14-ФЗ обязанность предоставить такие документы лежит непосредственно на обществе или бывшем директоре.

На основании вышеизложенного,  суд приходит к выводу об отсутствии у истца права требовать предоставления документов у ФИО2, ООО «Метида» и ФИО3

       При этом истец не доказал нарушения своих прав действиями ответчиков.

       Кроме того, суд принимает во внимание пояснения ФИО2 о том, что она не являлась директором либо участником ООО «Аватар», все документы оставались  в помещении по юридическому адресу Общества.

       ФИО3 пояснила, что являясь генеральным директором ООО «Метида» действовала на основании доверенности, выданной  ООО «Аватар», на предоставление в налоговый орган бухгалтерской и иной отчетности, в последствие,  доверенность была отозвана. Всю бухгалтерскую документацию  вела и занималась первичными документами штатный бухгалтер Общества (ныне покойная).

В силу части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Никаких доказательств опровергающих сведения ответчиков истцом не представлено.

         Проанализировав вышеперечисленные нормы права в совокупности с фактическими обстоятельствами дела, суд пришел к  выводу об отсутствии оснований для удовлетворения иска.

      В соответствии со ст.110 АПК РФ государственная пошлина подлежит отнесению на истца.

     Руководствуясь статьями 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

Р Е Ш И Л :

В удовлетворении искового заявления  общества с ограниченной ответственностью  «Аватар»  отказать.

       Решение может быть обжаловано  в течение  месяца  со дня  принятия в Тринадцатом арбитражном апелляционном  суде.

        

 

         Судья                                                                                      С.В. Генина