АРБИТРАЖНЫЙ СУД САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

410002, г. Саратов, ул. Бабушкин взвоз, д. 1; тел/ факс: (8452) 98-39-39;

http://www.saratov.arbitr.ru; e-mail: info@saratov.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А57-199/2022

20 мая 2022 года

город Саратов

 

Резолютивная часть решения оглашена 13 мая 2022 года

Полный текст решения изготовлен 20 мая 2022 года

Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи  Викленко Т.И., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев заявление АО «Группа компаний «Электрощит» - ТМ Самара», ИНН 

<

***>, 

о признании недействительным предписания начальника отдела контроля (надзора) за использованием и обращением драгоценных металлов, драгоценных камней № 3 МРУ Пробирной палаты России по ПФО ФИО2 № 02-16/62/21/9 от 03.12.2021 г. заинтересованные лица: 

Начальник отдела контроля (надзора) за использованием и обращением драгоценных металлов, драгоценных камней № 3 МРУ Пробирной палаты России по ПФО ФИО2, 

Межрегиональное управление Федеральной Пробирной палаты России по Приволжскому федеральному округу 

при участии: 

от АО «Группа компаний «Электрощит» - ТМ Самара» – ФИО3, доверенность от 11.01.2022 г., 

начальник отдела контроля (надзора) за использованием и обращением драгоценных металлов, драгоценных камней № 3 МРУ Пробирной палаты России по ПФО ФИО2 – лично, удостоверение обозревалось судом, 

от Межрегионального управления Федеральной Пробирной палаты России по Приволжскому федеральному округу - ФИО2, доверенность от 25.01.2022 г., № 15,

                                                   У С Т А Н О В И Л :

АО «Группа компаний «Электрощит» - ТМ Самара» (далее – Заявитель, Общество)  обратилось в Арбитражный суд Саратовской области с вышеуказанным  заявлением.

Заявитель поддержал заявленные требования в полном объеме.

Представитель Межрегионального управления Федеральной Пробирной палаты России по Приволжскому федеральному округу оспорило требования заявителя по основаниям, изложенным в письменном отзыве.

Дело рассмотрено по существу заявленных требований по правилам гл.24 АПК РФ.

Материалами дела установлено, что в период с 08.11.2021 по 03.12.2021 МРУ Пробирной Палаты России по ПФО проведена проверка деятельности АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» по вопросу соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

По итогам проведения указанной проверки был составлен акт проверки от 03.12.2021, в котором изложены выводы о том, что АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» в рамках зарегистрированного вида деятельности, участвовало в сделках купли-продажи драгоценных металлов, а именно осуществляло покупку драгоценных металлов (серебра) в виде анодов марки СР 99.9 и Калия дицеаноаргентата. Указанные драгоценные металлы и их соединения используются Обществом в процессе производства электротехнической продукции, с последующей ее реализацией потребителям. Изложенные обстоятельства по утверждению контролирующего органа возлагают на Общество обязанность по соблюдению обязательных требований Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 и иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ. 

В связи с тем, что Обществом не выполнены требования пп. 7 п.1 ст.7, п.2 ст.7, ст.3 Федерального закона № 115-ФЗ, п.3, 7, 8, 14,  Приказа Росфинмониторинга № 203, п.32 Постановления Правительства РФ № 667, АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» было выдано предписание об устранении выявленных нарушений обязательных требований законодательства Российской Федерации №02-16/62/21/9 от 03.12.2021.

В соответствии с указанным предписанием Заявителю необходимо в 30-дневный срок с момента получения предписания выполнить следующие действия:

1. Разработать и утвердить правила внутреннего контроля АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» в соответствии с требованием законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Предоставить копию правил внутреннего контроля Общества.

2. Генеральному директору, главному бухгалтеру, директору Правового департамента АО «ГК «Электрощит» - ТЫ Самара» и должностному лицу, на которого запланировано возложение ответственности за реализацию правил внутреннего контроля, пройти обязательное обучение в форме целевого инструктажа в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Предоставит копии свидетельств о прохождении целевого инструктажа.

3. Назначить приказом специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля. Предоставить копию приказа о назначении.

4. Провести обучение работников АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара», участвующих в подготовке сделок купли-продажи ДМ и обслуживающих такие сделки, в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ в форме вводного инструктажа в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ (для выполнения функций в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ) в дальнейшем организовывать проведение обучения своих работников не реже одного раза в год (либо при изменении действующих или вступлении в силу новых нормативных правовых актов РФ в области ПОД/ФТ/ФРОМУ) Предоставить копию журнала обучения работников Общества.

5. Разработать программу обучения работников АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара», участвующих в подготовке сделок купли-продажи ДМ и обслуживающих такие сделки, в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, либо при утверждении новых или изменении действующих правил внутреннего контроля Общества. Предоставить копию программы обучения работников Общества.

6. Направить в Росфинмониторинг по телекоммуникационным каналам связи информацию по форме формализованного электронного сообщения ФЭС 3-ФМ за 3 квартал 2021 года.

7. Организовать проверку осуществления внутреннего контроля, а также исполнения требований Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 и иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ за второе полугодие 2021 года с составлением письменного отчета по итогам проверки. Предоставить копию отчета.

Считая данное предписание незаконным, Общество обратилось в суд с заявлением.

В обоснование заявленных требований Заявитель указывает, что АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» является организацией, использующей драгоценные металлы (серебро) в составе изделий производственно-технического назначения в соответствии с их назначением, поэтому требования Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 не распространяются на организации, использующие драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения в соответствии с п. 5.3 Положения о Федеральной пробирной палате утв. Постановлением Правительства РФ от 20.03.2020 № 307.

Контролирующий орган придерживается позиции, изложенной в акте проверки и выданном предписании, считает позицию заявителя ошибочной.

        Дело рассмотрено по правилам главы 24 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела, заслушав представителей участвующих в деле лиц, суд  приходит к следующему выводу.

На основании ч. 1 ст. 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.  

При этом, для признания недействительными актов и незаконными решений, действий (бездействий) необходимо одновременное существование указанных в статье 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации условий: несоответствие их закону или иным нормативным правовым актам и нарушение прав и законных интересов заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности. 

Отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируются Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ).

Общий механизм Закона N 115-ФЗ рассчитан на создание такой системы, при которой на организации, осуществляющие операции с денежными средствами, в первую очередь кредитные, возлагаются публично-правовые обязанности по осуществлению контроля за банковскими операциями клиентов.

При этом круг полномочий кредитных организаций, связанных с реализацией возложенных на них публично-правовых обязанностей, ограничен положениями Закона N 115-ФЗ.

Согласно статье 5 Закона N 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий.

Таким образом, рассматриваемая организация относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, если она закупает драгметаллы или лом драгметаллов для производства изделий.

Согласно статьи 1 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях», драгоценные металлы - золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий). Драгоценные металлы могут находиться в любом состоянии, виде, в том числе в самородном и аффинированном виде, а также в сырье, сплавах, полуфабрикатах, промышленных продуктах, химических соединениях, ювелирных и других изделиях, монетах, ломе и отходах производства и потребления.

Согласно ТУ 6-09-05-1447-92, калий дицианоаргентат (массовая доля серебра не менее 53,62) предназначен для серебрения и представляет собой белый кристаллический порошок легкорастворимый в воде, плохорастворимый в органических растворителях.

Таким образом, калий дицианоаргентат является химическим соединением (формула: K|Ag(CN)2), не является изделием производственно-технического назначения, подпадает под определение драгоценных металлов, приведенное в статье 1 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Согласно ГОСТ 25474-82, аноды марки Ср 99,99 должны содержать не менее 99,99 % серебра. Таким образом, аноды представляют собой пластины из аффинированного серебра, которые полностью расходуются в процессе гальванического покрытия деталей и так же подходят под определение драгоценных металлов, приведенное в статье 1 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Вопреки доводам Заявителя, АО «Группа компаний «Электрощит» - ТМ Самара» является надлежащим лицом в соответствии со статьей 5 Закона N 115-ФЗ.

Общество в ходе рассмотрения дела не отрицало, что в проверяемый период осуществляло покупку драгоценных металлов (серебра) в виде анодов марки СР 99.9 и Калия дицеаноаргентата; указанные драгоценные металлы и их соединения использовались  Обществом в процессе производства электротехнической продукции, с последующей ее реализацией потребителям, в связи с чем,  Общество было обязано соблюдать требования Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 г. и иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, изложенных в акте проверки и выданном предписании. 

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны: разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях; документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

Согласно статье 3 Закона N 115-ФЗ внутренний контроль представляет собой деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Основаниями для документального фиксирования информации о соответствующих операциях и сделках являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных этим Законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

При реализации правил внутреннего контроля в случае, если операция, проводимая по банковскому счету клиента, квалифицируется банком в качестве операции, подпадающей под какой-либо из критериев, перечисленных в пункте 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ и, соответственно, являющихся основаниями для документального фиксирования информации, банк вправе запросить у клиента предоставления не только документов, выступающих формальным основанием для совершения такой операции по счету, но и документов по всем связанным с ней операциям, а также иной необходимой информации, позволяющей банку уяснить цели и характер рассматриваемых операций.

Согласно материалам дела, в нарушение требований п. 2 ст.7 АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» не разработаны правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных     преступным     путем,     финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, регламентирующие организационные основы такой работы, Заявителем не назначено специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 29.05.2014 N 492 "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации" (далее - Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 N 492) установлено, что требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 N 203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов (далее - Положение о требованиях к подготовке и обучению).

В соответствии с пунктом 2 Положения о требованиях к подготовке и обучению руководитель организации утверждает перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в целях ПОД/ФТ, в который включаются сотрудники по должностям, предусмотренным пунктом 3 Положения о требованиях к подготовке и обучению.

В нарушение требований п. 3 Приказа Росфинмониторинга №203 от 03.08.2010, генеральный директор, главный бухгалтер и директор правового департамента АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» не прошли обучение в форме целевого инструктажа для получения базовых знаний законодательства РФ в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ, а также формирования и совершенствования системы внутреннего контроля и программ ее осуществления.

В соответствии с пунктом 7 Положения вводный инструктаж в организации проводится специальным должностным лицом при приеме на работу на должности либо для выполнения функций, указанные (указанных) в пунктах 3, 4 настоящего Положения, и при переводе (временном переводе) на должности либо для выполнения функций, указанные (указанных) в пунктах 3, 4 настоящего Положения.

В соответствии с пунктом 8 Положения дополнительный инструктаж проводится специальным должностным лицом не реже одного раза в год либо в следующих случаях:

при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления;

при переводе сотрудника организации на другую постоянную работу (временную работу) в рамках организации в случае, когда имеющихся у него знаний в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма недостаточно для соблюдения законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

при поручении сотруднику организации работы, выполняемой сотрудниками организации, указанными в пунктах 3, 4 настоящего Положения, но не обусловленной заключенным с ним трудовым договором, когда выполнение такой работы не влечет изменения условий заключенного с сотрудником трудового договора.

Вводный и дополнительный инструктаж проводятся в соответствии с программой подготовки и обучения сотрудников организации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, разработанной организацией с учетом настоящего Положения.

В нарушение требований п. 7,8 Приказа Росфинмониторинга №203 от 03.08.2010, в АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» не осуществляется обучение работников, участвующих в подготовке сделок купли-продажи ДМ и обслуживающих такие сделки, в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ с учетом требований законодательства в этой сфере, особенности деятельности в сфере обращения ДМ и ДК, а также в целях проведения с работниками вводных и дополнительных инструктажей в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ.

Документы по учету прохождения работниками Общества занятий и инструктажей в целях ПОД/ФТ/ФРОМУ отсутствуют.

В нарушение положений ст. 3 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001, в проверяемый период АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» на официальном сайте Росфинмониторинга в информационно-коммуникационной сети Интернет зарегистрирован не был, т.е. не было обеспечено электронное взаимодействие с уполномоченным органом, что не позволяло Обществу представлять в Росфинмониторинг информацию.

В соответствии с пунктом 7 части 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

В нарушение требований п.п. 7 п.1 ст.7 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 п.п. г), п. 3 Постановления Правительства РФ №209 от 19.03.2014, в проверяемый период в АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» не направлялась информация в Росфинмониторинг (по форме формализованного электронного сообщения ФЭС 3-ФМ) о наличии в результате проверки своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

В соответствии с пунктом 1 Требований, утв. Постановлением Правительства РФ  от 30.06.2012 N 667 настоящий документ определяет требования, предъявляемые при разработке организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, за исключением кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, указанных в абзаце одиннадцатом пункта 2 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее соответственно - организации, Федеральный закон), а также индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и индивидуальными предпринимателями, оказывающими посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества (далее - индивидуальные предприниматели), правил внутреннего контроля, осуществляемого в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - правила внутреннего контроля).

В соответствии с подпунктом "а" пункта 32 Постановления N 667 в рамках программы проверки осуществления внутреннего контроля предусматривается проведение на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения в организации правил внутреннего контроля, требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов, а также представление руководителю организации, по результатам данных проверок письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.

В нарушение требований п. 32 Постановления Правительства РФ №667 от 30.06.2012 N 667, в АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» в проверяемый период не проводились внутренние проверки выполнения требований Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 и иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ/ФРОМУ (не реже одного раза в полугодие), письменные отчеты по результатам таких проверок не составлялись.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу о том, что юридическое лицо - АО «Группа компаний «Электрощит» - ТМ Самара» является субъектом Федерального закона № 115-ФЗ и на него в полной мере распространяются требования указанного Федерального закона.

Материалы проверки подтверждают факт совершения АО «ГК «Электрощит» - ТМ Самара» нарушений обязательных требований, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ и принятых на его основе нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации и Федеральной службы по Финансовому мониторингу.

Доводы Общества о том, что оспариваемое предписание вынесено неуполномоченным лицом не нашли своего подтверждения, так как в материалы дела представлено Положение об Отделе контроля (надзора) за использованием и обращением драгоценных металлов, драгоценных камней, в пунктах 3.2, 3.4 которого определены функции по проведению мероприятий по проверке подконтрольных организаций в соответствии с планами или внеплановыми заданиями, по выдаче предписания.

На основании вышеизложенного, учитывая, что оспариваемое предписание вынесено Межрегиональным управлением Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу обоснованно, нарушения прав и законных интересов заявителя в рассматриваемом деле судом не установлено, при указанных обстоятельствах отсутствуют основания для удовлетворения заявленных требований. 

В силу части 3 статьи 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования. 

При указанных обстоятельствах, заявленные требования АО «Группа компаний «Электрощит» - ТМ Самара» удовлетворению не подлежат.

Руководствуясь статьями 167-170, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявленных АО «Группа компаний «Электрощит» - ТМ Самара» требований о признании недействительным предписания Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Приволжскому федеральному округу № 02-16/62/21/9 от 03.12.2021 – отказать.

Решение может быть обжаловано в порядке ст.ст. 257-259 АПК РФ путем подачи через Арбитражный суд Саратовской области апелляционной жалобы в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок с момента принятия решения, в порядке ст.ст. 273-276 АПК РФ путем подачи через Арбитражный суд Саратовской области кассационной жалобы в Арбитражный суд Поволжского округа в двухмесячный срок с момента вступления решения в законную силу.

Судья Арбитражного

суда Саратовской области             Т.И. Викленко