АРБИТРАЖНЫЙ  СУД   МУРМАНСКОЙ   ОБЛАСТИ

ул. Книповича, д. 20, г. Мурманск, 183049, http://murmansk.arbitr.ru/

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А42-2989/2018

город Мурманск

13 июня 2018 года

Резолютивная часть решения принята 04.06.2018. 

Мотивированное решение изготовлено 13.06.2018.

Арбитражный суд Мурманской области в составе судьи Алексиной Н.Ю., рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Ростелеком – Розничные системы» (км Киевское шоссе 22-й (п. Московский), 

<

...>, 

<

...>, 

<

...>, лит. А, г. Санкт-Петербург; ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Мурманской области (ул. Сгибнева, д. 13А, г. Североморск, Мурманской области; ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) об оспаривании постановления от 15.03.2018 № 000001 о назначении административного наказания и прекращении производства по делу об административном правонарушении,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Ростелеком – Розничные системы» (далее – Общество, ООО «РРС», заявитель) обратилось в Арбитражный суд Мурманской области с заявлением к Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 2 по Мурманской области (далее – ответчик, инспекция, налоговый орган) об оспаривании постановления от 15.03.2018 № 000001 о назначении административного наказания и прекращении производства по делу об административном правонарушении.

В обоснование заявленных требований Общество сослалось, в том числе на отсутствие события правонарушения.

Ответчик в отзыве на заявление против удовлетворения требований возражал, указав, что постановление вынесено законно и обоснованно.

Дело рассмотрено по правилам главы 29 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в порядке упрощенного производства без вызова сторон.

Резолютивное решение вынесено 04.06.2018.

07.06.2018 налоговый орган обратился с заявлением о составлении мотивированного решения.

Как следует из материалов дела, Инспекцией в соответствии с поручением от 05.02.2018 № 1 проведена проверка соблюдения Обществом Федерального закона от 07.07.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее – Закон     № 115-ФЗ) в офисе продаж, расположенном по адресу: 

<

...>.

В ходе проведения контрольных мероприятий было выявлено, что 05.02.2018 в 14 час. 16 мин. в указанном офисе клиенту менеджером ООО «РРС» реализован 1 лотерейный билет № 50052958 ВГЛ 3 Спорт «Русское Лото» (оператор «ГСЛ», организатор – Министерство спорта Российской Федерации) по цене 100 руб. на общую сумму 100 руб. При этом личность клиента, его данные Ф.И.О. и т.д., позволяющие идентифицировать физическое лицо, не установлены, паспорт клиентом не предъявлялся, анкета клиента не заполнена.

Придя к выводу, что ООО «РРС» в данном случае нарушены требования пункта 1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ в части принятия платежа за лотерейный билет клиента-физического лица без его идентификации, должностным лицом административного органа в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении № 000001 от 20.02.2018.

Постановлением от 15.03.2018 № 000001 заявитель привлечен к административной ответственности по части 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее – КоАП РФ) с назначением административного наказания в виде предупреждения.

Не согласившись с указанным постановлением ООО «РРС» обратилось в арбитражный суд с данным заявлением.

Исследовав материалы дела, доводы сторон, суд приходит к следующему.

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значения для дела.

Согласно части 1 статьи 15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи установив следующие сведения в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения (подпункт 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; далее - Закон № 115-ФЗ).

Идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма) (пункт 1.1 статьи 7 Закона    № 115-ФЗ).

Из указанного выше следует, что Общество обязано идентифицировать только тех физических лиц, в отношении которых осуществляется прием денежных средств свыше 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников заявителя возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).

Позиция о наличии у Общества безусловной обязанности осуществлять идентификацию клиента вне зависимости от стоимости реализуемых лотерейных билетов суд отклоняет как основанный на неверном толковании вышеприведенных положений пунктов 1, 1.1 статьи 7 Закона № 115-ФЗ, которые возлагают такую обязанность на лиц, реализовывающих лотерейные билеты стоимостью свыше      15 000 рублей.

Указанная позиция нашла свое подтверждение и при принятии Федерального закона от 07.03.2018 № 52-ФЗ «О внесении изменений в статью 6.1 и 20 ФЗ «О лотереях» № 52-ФЗ, которым внесены изменения в пункт 6.1 статьи 20 ФЗ № 138-ФЗ «О лотереях» от 11 ноября 2003 года, согласно которым оператор, распространитель лотереи не обязан производить идентификацию участника лотереи при оформлении выдачи лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплаты по выигрышу по договору при сумме расчета, составляющей менее 15 000 руб., в случае сомнения в возрасте участника, оператор, распространитель лотереи должен удостовериться в достижении участником возраста 18 лет.

Поскольку из материалов административного дела факт приема платежей по покупке лотерейного билета (или выплаты) свыше 15 000 рублей не установлен, то состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ, в действиях ООО «РРС» отсутствует.

В отношении требования Общества о прекращении производства по делу об административном правонарушении суд приходит к следующему.

В силу положений статьи 29 АПК РФ арбитражные суды рассматривают в порядке административного судопроизводства дела об административных правонарушениях, если федеральным законом их рассмотрение отнесено к компетенции арбитражного суда.

Подведомственность арбитражным судам дел об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности определена частью 3 статьи 30.1 КоАП РФ, согласно которой в арбитражный суд обжалуется постановление по делу об административном правонарушении, совершенном юридическим лицом или лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в соответствии с арбитражным процессуальным законодательством.

Требование Общества о прекращении производства по делу об административном правонарушении не подлежит рассмотрению в арбитражном суде, в связи с чем в указанной части производство по делу следует прекратить на основании пункта 1 части 1 статьи 150 АПК РФ.

руководствуясь статьями 150, 167-170, 211, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

решил:

признать незаконным и отменить постановление от 15.03.2018 № 000001 о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении, вынесенное Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 2 по Мурманской области в отношении общества с ограниченной ответственностью «Ростелеком – Розничные системы» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>).

В части прекращения производства по делу об административном правонарушении производство по делу прекратить.

Решение подлежит немедленному исполнению, может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия, а в случае составления мотивированного решения арбитражного суда – со дня принятия решения в полном объеме.

 

Судья                                                                                                   Н.Ю. Алексина