Арбитражный суд Республики Северная Осетия-Алания

362040, г. Владикавказ, пл. Свободы, 5

Именем Российской Федерации

Р  Е  Ш  Е  Н  И  Е

Дело № А61-4090/18

г. Владикавказ

12 октября 2018 года

Резолютивная часть решения объявлена 11.10.2018г.

Полный текст решения изготовлен 12.10.2018г.

Арбитражный суд РСО – Алания в составе судьи Дзугкоевой Э.Ю.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Бесоловой Д.С.,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску по исковому заявлению акционерного общества «Кавтрансстрой» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>)

к ответчикам - директору филиала акционерного общества «Кавтрансстрой» СМП-205 ФИО1 и ФИО2,

об обязании передать первичные документы,

при участии

от сторон - не явились

установил:

Акционерное общество «Кавтрансстрой» (далее – АО «Кавтрансстрой», Общество) обратилось в Арбитражный суд Ставропольского края с иском к директору филиала акционерного общества «Кавтрансстрой» СМП-205 (далее – филиал) ФИО1 об обязании передать первичные документы. 

Определением Арбитражного суда Ставропольского края от 26.02.2018 иск принят к производству, возбуждено производство по делу №А63-2111/2018.

Определением Арбитражного суда Ставропольского края от 30.05.2018, оставленным без изменения Постановлением Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда 27 июня 2018 года, дело передано по подсудности в Арбитражный суд Республики Северная Осетия – Алания на основании статьей 38, 39 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

Определение Арбитражного суда Республики Северная Осетия – Алания от 16 июля 2018 года дело по иску Акционерного общества «Кавтрансстрой» к директору филиала акционерного общества «Кавтрансстрой» СМП-205 ФИО1 об обязании передать первичные документы принято к рассмотрению. Делу присвоен номер А61-4090/2018.

Определением суда от 28 августа 2018 года по ходатайству истца к участию в деле в качестве соответчика привлечена ФИО2.

При рассмотрении дела истец в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации уточнил исковые требования (заявление об уточнении исковых требований от 10.10.2018.

В соответствии с уточненными требованиями истец просил обязать директора филиала АО  «Кавтрансстрой» СМП-205 ФИО1 и главного бухгалтера ФИО2 провести инвентаризацию имущества и обязательств с целью смены материально-ответственных лиц и передать документы первичного учета за период 01.01.2013г. по 12.03.2017г.

Стороны, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения дела, явку представителей в судебное заседание не обеспечили.

Судебное заседание проведено в порядке статей 123, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей сторон.

Изучив материалы дела, суд считает, что в удовлетворении исковых требований следует отказать по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, согласно приказу № 26 от 02 июня 2008 года ФИО1 является директором филиала АО «Кавтрансстрой» СМП-205, расположенного в г.Невинномысске.

Филиал осуществляет свою деятельность в соответствии с Положением о филиале, утвержденном генеральным директором АО «Кавтрансстрой» (далее - положение).

Согласно п. 1.5. положения филиал Общества, являясь его обособленным подразделениям, осуществляет свою деятельность на принципах хозяйственного расчета, имеют единую типовую круглую печать со своим указанием и наименование Общества, угловой штамп со своим наименованием, фирменные бланки с указанием своей принадлежности к Обществу, а также отдельный баланс, входящий в самостоятельный баланс Общества

В соответствии с п.3.1. положения для осуществления деятельности филиала, Общество закрепляет за ним основные и оборотные средства и другое имущество. Имущество, закрепленное за филиалом отражается отдельном балансе. 

Согласно п. 5.3. положения директор филиала руководит всей деятельностью филиала, в том числе осуществляет руководство работой аппарата управления филиала, утверждает структуру и штаты филиала, подписывает договора и выдает доверенности.

В соответствии с п. 6.1. положения филиал самостоятельно ведет оперативный бухгалтерский учет, финансовую и статистическую отчетность.

Отчетность по финансово-хозяйственной деятельности филиала представляется в централизованные службы общества для включения в сводную отчетность и только после этого представляется в налоговые органы, органы статистики по месту нахождения филиала (п.6.3. положения).

Согласно п.6.6. директор и главный бухгалтер филиала несут персональную ответственность за достоверность представляемой отчетности и данных учета.

Истцом в адрес директора филиала ФИО1 было направлено распоряжение № 15 от 16.12.2016 года (т. 1 л.д.55) о предоставлении отчетности по деятельности филиала в срок до 21.12.2016 года.

Как полагает истец, указанное распоряжение не было исполнено директором филиала.

Как следует из акта приема-передачи документации и печати ОАО «Кавтранстрой» (б/н б/д) ФИО3 по поручению директора ФИО1 10.03.2017 передала заместителю директора ФИО4, а последняя в свою очередь приняла печать ОАО «Кавтранстрой» филиала СМП-2015 (1 шт.), оригинал доверенности от 01.02.2017 № 1, флешку Сбербанк, ключ ЭЦП (т. 1 л.д.57).

Согласно описи переданных документов от 14.03.2017 (т. 1 л.д.58) главный бухгалтер филиала ФИО2 передала, а ФИО5 принял следующие документы: 

Переписка с налоговой 2008-2011г.;  Переписка с налоговой 2012-2016г.; Расчеты по подразделениям; Статистика; Учетная политика и руководящие документы ОАО «Кавтраисстрой»; Расчеты по прибыли; Прибыль;  НДС 2013-2016г.;  Налоги; Акты проверок; Переписка с налоговой 2013-2014; Расчеты ПФР, НС; Переписка 2007-2015;  Бухгалтерские документы 2012-2016гг; Учетная политика 2007-2014; Заявление на увольнение от ФИО2 ; Заявление на увольнение от ФИО1; Отчет по ценам; Статистика; Сведения по НДФЛ; Налоговые регистры; Карточка страховых взносов; Налоговые регистры; Карточки учета страховых взносов; Карточки учета страховых взносов; Приказы о переводе в подразделениях; Приказы о премировании работников;  Бухгалтерская отчетность 2016г.; Документы подряда и субподряда.

ФИО1 в адрес генерального директора АО «Кавтранстрой» ФИО6 направил письмо от 03.04.2017 №5, в котором он указал, что в результате действий со стороны руководства общества и неправомерных обвинений руководства филиала, задержки выдачи доверенности руководителю филиала на право заключения хозяйственных договоров, подписание финансовых и иных документы, что исключило возможность ткущей деятельности филиала, сложилась катастрофическая обстановка в филиале общества. Таким образом, у руководителя филиала отсутствовала возможность осуществлять какую-либо его деятельность, в том числе по сохранности товарно-материальных ценностей, выполнению подрядных работ. В связи с этим, ФИО1  прекратил свою работу и просил произвести с ним расчет.

Полагая, что перечень документов филиала, переданных 14.03.2017, не является исчерпывающим, и ФИО1 располагает всей документацией, связанной с деятельностью филиала, но передачу не осуществляет, общество обратилось в суд с настоящим иском. 

Как указывает истец в ходатайстве от 06.08.2018, главным бухгалтером филиала СМП 205 в спорный период являлась ФИО2 на основании приказа №28 от 02.06.2008. 

По ходатайству истца к участию в деле в качестве соответчика привлечена ФИО2.

Согласно пункту 4 статьи 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотрение споров, связанных с назначением или избранием, прекращением, приостановлением полномочий и ответственностью лиц, входящих или входивших в состав органов управления и органов контроля юридического лица, а также споров, возникающих из гражданских правоотношений между указанными лицами и юридическим лицом в связи с осуществлением, прекращением, приостановлением полномочий указанных лиц отнесено к компетенции арбитражных судов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 69 Федерального закона "Об акционерных обществах" от 26.12.1995 N 208-ФЗ (далее - ФЗ «Об акционерных обществах») руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) или единоличным исполнительным органом общества (директором, генеральным директором) и коллегиальным исполнительным органом общества (правлением, дирекцией). 

Согласно п. 1 ст. 88 Закона «Об акционерных обществах» общество обязано вести бухгалтерский учет и представлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и иными правовыми актами Российской Федерации.

В силу п. 1 ст.1 Федерального закона "О бухгалтерском учете" от 06.12.2011 N 402-ФЗ (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.

В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 Закона о бухгалтерском учете).

В соответствии с п.1 ст. 89 ФЗ «Об акционерных обществах» Общество обязано хранить следующие документы: договор о создании общества; устав общества и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положение о филиале или представительстве общества; годовые отчеты; документы бухгалтерского учета; документы бухгалтерской (финансовой) отчетности; протоколы общих собраний акционеров (решения акционера, являющегося владельцем всех голосующих акций общества), заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции); бюллетени для голосования, а также доверенности (копии доверенностей) на участие в общем собрании акционеров; отчеты оценщиков; списки аффилированных лиц общества; списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями настоящего Федерального закона; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля; проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с настоящим Федеральным законом и другими федеральными законами; уведомления о заключении акционерных соглашений, направленные обществу, а также списки лиц, заключивших такие соглашения; судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем; иные документы, предусмотренные настоящим Федеральным законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Общество обязано хранить документы, предусмотренные пунктом 1 ст. 89 ФЗ «Об акционерных обществах», по месту нахождения его исполнительного органа в порядке и в течение сроков, которые установлены Банком России.

В соответствии с ч. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Согласно п. 4 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. Таким образом, в обязанность ФИО1 как директора филиала общества входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к обществу. 

В случае смены единоличного исполнительного органа общества, печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества. 

Возражая против заявленных требований, ФИО1 в заявление от 05.10.2018 указал на то, что в январе 2017 года работа филиала была приостановлена из-за невыдачи ему доверенности на выполнение функций директора филиала, что привело к невозможности вести расчеты с контрагентами и выплачивать заработную плату работникам, в результате чего коллектив филиала вынужден был уволиться; распоряжение от 16.12.2016 № 15 он не получал, с момента передачи документов 14.03.2017 никаких претензий со стороны руководства АО «Кавтрансстрой» ни ФИО1, ни ФИО2 не получали ни по составу переданных документов, ни по их отсутствию, ни по оформлению акта приема-передачи документов.

Согласно статье 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. 

На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (часть 1 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или несовершения им процессуальных действий (часть 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

По смыслу указанных норм бремя доказывания обстоятельств по настоящему спору распределяется следующим образом.

Истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчиков в период исполнения им полномочий директора общества и главного бухгалтера, а также то, что после прекращения полномочий ФИО1 как директора филиала общества истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения его единоличного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества, а ответчик должен доказать передачу указанных документов обществу.

Вместе с тем вопреки требованиям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец не доказал того, что истребуемые документы филиала общества не хранятся по месту его нахождения. 

При разрешении спора арбитражный суд помимо других вопросов должен разрешить и вопрос об исполнимости принимаемого по итогам рассмотрения спора судебного акта.

Судебный акт, обязывающий передать отсутствующие у соответствующего лица документы, не может обладать признаками исполнимости судебного акта. 

Кроме того, при уклонении бывшего руководителя от обязанности передать документацию и материальные ценности, нарушенные права общества могут быть восстановлены посредством предъявления иска о взыскании возникших в связи с этим убытков. 

Истцом в материалы дела не представлено доказательств фактического нахождения всех истребуемых обществом документов у ФИО1 и ФИО2 (перечень за период с 2011 по 2017). 

С учетом этих обстоятельств суд при принятии решения исходит из того, что при отсутствии у ответчиков документов на дату разрешения спора они не могут быть принуждены к их передаче независимо от обязанностей, которые были возложены на них.

В силу части 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. 

Представленные по делу доказательства, обосновывающие наличие или отсутствие имеющих значение для дела обстоятельств, исследованные и оцененные судом, в своей совокупности свидетельствуют о недоказанности оснований исковых требований. При изложенных обстоятельствах, отсутствуют правовые основания для удовлетворения исковых требований.

При подаче иска госпошлина оплачена.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л:

В иске отказать.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения, а так же в кассационном порядке в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев с даты вступления решения по дела в законную силу через суд, вынесший решение.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются в арбитражные суды апелляционной и кассационной инстанций через арбитражный суд, принявший решение. 

В случае обжалования решения в порядке апелляционного или кассационного производства информацию о времени, месте и результатах рассмотрения дела можно получить соответственно на интернет-сайте Шестнадцатого арбитражного  апелляционного суда http://16aas.arbitr.ru/ или Арбитражного суда Северо-Кавказского округа http://www.assko.arbitr.ru/.  

СудьяЭ.Ю. Дзугкоева