АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

 

г. Ростов-на-Дону

«17» июля 2019 года                                                                      Дело № А53-13412/19

 

Резолютивная часть решения объявлена «15» июля 2019 года

Полный текст решения изготовлен «17» июля 2019 года

 

Арбитражный суд Ростовской области  в составе:

судьи Паутовой Л.Н.

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Черножуковой Ю.В.

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Ваш Ломбард» ИНН 

<

***>, ОГРН 1096154002108

к Южному главному управлению Центрального банка Российской Федерации, отделению по Ростовской области (отделение Ростов-на-Дону)

о признании незаконным и отмене постановления от 29.03.2019 №19-5012/3110-1 по делу об административном правонарушении,

при участии:

от заявителя: представитель ФИО1 (доверенность от 05.04.2019)

от административного органа: представитель ФИО2 (доверенность от 28.03.2019) 

 

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Ваш Ломбард» (далее – ООО «Ваш Ломбард») обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании незаконным и отмене постановления отделения по Ростовской области (отделение Ростов-на-Дону) Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – отделение ЦБ РФ) от 29.03.2019 №19-5012/3110-1 о привлечении к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.

Представитель заявителя в судебном заседании поддержал заявленные требования.

Представитель административного органа возражал против удовлетворения заявленных требований по основаниям, изложенным в отзыве на заявление.

Изучив материалы дела, выслушав лиц, участвующих в рассмотрении дела, суд установил следующее.

Банк России по результатам проверки представления отчетности некредитными финансовыми организациями установил, что ООО «Ваш Ломбард» не представило отчет по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за 2018 год в нарушение требований статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» и Указания Банка России от 30.12.2015 №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».

Выявленное нарушение послужило основанием для направления Банком России в адрес ООО «Ваш Ломбард» предписания от 06.02.2018 №Т128-99-2/2240 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации и необходимости в срок не позднее 5 рабочих дней с даты получения предписания устранить выявленные нарушения законодательства Российской Федерации, указанные в предписании, направив в Банк России отчет.

В соответствии с Указанием Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», электронные документы (информация), в том числе требования (предписания) Банка России, направляются Банком России поднадзорным организациям путем размещения в личных кабинетах.

Электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

Предписание Банка России в адрес ООО «Ваш Ломбард» было размещено в личном кабинете общества 06.02.2019 и считается полученным 07.02.2019. Соответственно, обществу надлежало представить в Банк России отчетность по состоянию на 31.12.2018 не позднее 14.02.2019.

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления контроля за выполнением предписания Банка России, установлено, что отчетность по состоянию на 14.02.2019 не представлена в Банк России в установленный предписанием Банка России срок, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России «Система мониторинга СПО», заверенным уполномоченным должностным лицом Центра по обработке отчетности г. Тверь.

Предписание Банка России было исполнено обществом только 12.03.2019, что подтверждается письмом Центра по обработке отчетности г. Тверь от 13.03.2019 №Т128-99-2/7322 о снятии предписания с контроля.

Таким образом, ООО «Ваш Ломбард» в установленный срок не выполнило предписание Банка России от 06.02.2019 №Т128-99-2/2240.

Выявленное правонарушение послужило основанием для составления 15.03.2019 главным юрисконсультом сектора административной работы юридического отдела Отделения Ростов-на-Дону, в присутствии представителя общества по доверенности ФИО3, протокола об административном правонарушении №ТУ-60-ЮЛ-19-5012/1020-1 по признакам наличия в действиях общества состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Представителю общества были разъяснены его права и обязанности и вручена копия протокола под подпись.

29.03.2019 заместитель управляющего Отделением по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (Отделение Ростов-на-Дону), в присутствии представителя общества по доверенности ФИО3, вынес постановление №19-5012/3110-1, которым ООО «Ваш Ломбард» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.

Не согласившись с вынесенным постановлением, воспользовавшись правом на обжалование, предусмотренным статьей 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ООО «Ваш Ломбард» обратилось в суд.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства в совокупности, суд пришел к выводу, что заявленные требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с частью 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

На основании части 4 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение, не освобождает лицо, оспаривающее решение о привлечении к административной ответственности, от обязанности представлять доказательства в подтверждение своих доводов.

Частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России в виде наложения административного штрафа на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Объективную сторону рассматриваемого административного правонарушения образует неисполнение законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа.

Объектом правонарушения является установленный законом порядок управления, и в частности контрольно-надзорные правоотношения, возникающие между субъектами контроля (надзора) и субъектами, деятельность которых подвергается контролю (надзору).

Согласно статье 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» ломбарды обязаны представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком России.

В силу Указаний Банка России от 30.12.2015 №3927-У:

1. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к Указанию.

Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к Указанию.

2. Отчет о деятельности ломбарда представляется:

за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года - не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода;

за календарный год дважды - не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за квартал, полугодие, девять месяцев календарного года раздел VI не заполняется.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I - II, IV - VI.

Вместе с отчетом о деятельности ломбарда за календарный год, представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.

4. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда (далее при совместном упоминании - отчетность), вместе с сопроводительным письмом представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 3 ноября 2017 года № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 11 января 2018 года № 49605.

5. В случае выявления ломбардом фактов представления в Банк России отчетности, содержащей неверные и (или) неактуальные значения показателей за любой отчетный период в течение последних 3 лет, исправленная отчетность должна быть направлена в течение 10 рабочих дней, следующих за днем возникновения оснований для внесения исправлений. При формировании электронного документа с исправленной отчетностью отчетность за другие отчетные периоды в него не включается. В случае необходимости внесения исправлений в отчетность, представленную за несколько отчетных периодов, каждая исправленная отчетность направляется в Банк России за каждый отчетный период отдельным электронным документом, к которому прилагается файл, содержащий перечень неверных и (или) неактуальных значений показателей с описанием причин их отражения.

Если отчетность представлена в ответ на полученное предписание или запрос Банка России, в сопроводительном письме к отчетности помимо исходящей даты указывается информация о дате и номере предписания или запроса Банка России.

Банком России выявлен факт непредставления ООО «Ваш Ломбард» отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за 2018 год в нарушение требований статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» и Указания Банка России от 30.12.2015 №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда».

Учитывая изложенное, за нарушение ООО «Ваш Ломбард» требований статьи 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 №196-ФЗ «О ломбардах» и Указания Банка России от 30.12.2015 №3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» Банком России обществу направлено предписание об устранении нарушений требований законодательства Российской Федерации от 06.02.2019 №Т128-99-2/2240 (далее - предписание).

В соответствии с предписанием обществу необходимо было в пятидневный срок со дня получения предписания направить в Банк России отчет.

Предписание содержало информацию о последствиях неисполнения в установленный срок предписания, то есть о применении мер, предусмотренных частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии с частью 4.3 Главы 4 Указания Банка России № 4600-У электронный документ Банка России считается полученным по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

Таким образом, предписание, направленное 06.02.2019, получено ООО «Ваш Ломбард» 07.02.2019.

В результате контроля исполнения предписания установлено, что общество не исполнило предписание, поскольку в срок до 14.02.2019 (включительно) не представило отчет с приложением подтверждающих документов.

Вместе с тем, при рассмотрении дела об административном правонарушении было установлено, что общество исполнило предписание Банка России 12.03.2019, что подтверждается письмом Центра по обработке отчетности г. Тверь от 13.03.2019 №Т128-99-2/7322 о снятии предписания с контроля.

Судом установлено, что предписание Банка России от 06.02.2019 №Т128-99-2/2240  в судебном порядке не оспорено, в связи с чем требования, изложенные в данном предписании, являются законными и обоснованными.

Общество не представило доказательств того, что предписание является неисполнимым, неконкретным, либо для устранения выявленных правонарушений обществу представлен неразумно короткий срок.

Материалами дела подтверждается и по существу ООО «Ваш Ломбард» не оспаривается, что им допущено нарушение в части неисполнения в установленный срок требований законного предписания, вынесенного уполномоченным органом.

В своем заявлении общество ссылается на то, что из предписания Банка России не следует, какую именно отчетность необходимо было представить в Банк России в установленный срок, в связи с чем, отсутствует событие административного правонарушения.

Данный довод не соответствует действительным обстоятельствам дела и не может быть принят судом на основании следующего.

В соответствии с Указанием Банка России № 3927-У Отчет о деятельности ломбарда представляется на постоянной основе за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

Таким образом, при добросовестном выполнении обязанностей, установленных законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России, ООО «Ваш Ломбард» должен был представить отчет по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за 2018 год не позднее 30.01.2019; в ответ на предписание Банка России - не позднее 14.02.2018. Фактически отчет о деятельности ломбарда был представлен в Банк России только 12.03.2019 (регистрационный номер ТР-2019-01750454)

Материалы административного дела не содержат документов, подтверждающих невозможность исполнения ООО «Ваш Ломбард» в установленный предписанием Банка России срок.

ООО «Ваш Ломбард» имело возможность для соблюдения правил и норм, за которые Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность, но обществом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Материалами административного дела подтверждается и заявителем по существу не оспаривается наличие в действиях общества состава вмененного ему административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Процедура привлечения ООО «Ваш Ломбард» к административной ответственности Банком России соблюдена.

Срок, установленный статьей 4.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, на момент привлечения кооператива к административной ответственности, не истек.

Суд приходит к выводу о том, что совершенное кооперативом правонарушение, предусмотренное частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях не может быть квалифицировано как малозначительное по следующим обстоятельствам.

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с пунктом 18 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 №10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях.

ООО «Ваш Ломбард» не приводит подтвержденной надлежащими доказательствами исключительности обстоятельств, повлекших правонарушение.

Исполнение требований предписания не избавляет кооператив от административной ответственности за нарушение срока его исполнения.

Правонарушение, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, носит формальный характер, для привлечения к ответственности по данной норме не имеют значения мотивы невыполнения обязанности.

Совершенное обществом правонарушение посягает на установленный порядок обеспечения реализации единой государственной политики в сфере рынка ценных бумаг, который должен носить устойчивый характер, обеспечивать стабильность соответствующего рынка и соблюдение которого является обязанностью каждого участника данных правоотношений.

В связи с чем угроза общественным отношениям в данном случае заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий или наличии какого-либо вреда, а в безразличном отношении со стороны кооператива к своим публично-правовым обязанностям в соответствующей сфере правоотношений и непринятии им всех имеющихся возможностей для их исполнения.

Согласно частям 1 и 3.2 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях. При наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

В силу положений части 3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Административное наказание, как следует из части 1 статьи 3.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях является средством государственного реагирования на совершенное административное правонарушение и как таковое применяется в целях предупреждения совершения новых административных правонарушений как самим правонарушителем, так и другими лицами. Установленные Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях размеры административных штрафов должны соотносится с характером и степенью общественной опасности административных правонарушений и обладать разумным сдерживающим эффектом, необходимым для обеспечения соблюдения находящихся под защитой административно-деликтного законодательства запретов. В противном случае применение административного наказания не будет отвечать предназначению целей предупреждения совершения новых административных правонарушений.

Судом установлено, что совершенное административное правонарушение связано исключительно с пренебрежительным отношением общества к исполнению своих публично-правовых обязанностей, а снижение размера административного штрафа, наложенного оспариваемым постановлением, не обеспечит реализации целей и задач административного производства. Общество ранее было привлечено к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за аналогичное правонарушение.

Кроме того, суду не было представлено доказательств того, что имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности юридического лица не позволяют ему выплатить назначенный административный штраф в размере 500 000 рублей. Также в деле отсутствуют доказательства того, что взыскание штрафа в установленном размере повлечет для общества необратимые последствия, в том числе может привести к несостоятельности (банкротству) и невозможности осуществления хозяйственной деятельности.

Согласно пункту 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Оценив в совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации все представленные в дело доказательства, суд приходит к выводу о том, что заявленное требование ООО «Ваш Ломбард» не подлежит удовлетворению.

При вынесении настоящего решения суд руководствовался правовой позицией, изложенной в постановлении Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.01.2019 №15АП-21107/2018 по аналогичному делу №А53-27402/2018.

В соответствии с частью 4 статьи 208 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявление об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Ростовской области

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении заявления общества с ограниченной ответственностью «Ваш Ломбард» отказать.

Решение по настоящему делу вступает в законную силу по истечении десяти дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения, а также в кассационном порядке в соответствии с главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации через суд,  вынесший решение.

Судья                                                                                                           Л.Н. Паутова