АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 

РЕШЕНИЕ

г. Новосибирск                                                                  Дело № А45-41319/2019

Резолютивная часть решения объявлена 05 февраля 2020 года

Решение в полном объеме изготовлено 12 февраля 2020 года

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Нахимович Е.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания  ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Вайтстоун капитал", г. Новосибирск о признании постановления от 13.09.2019 г. № 19-19735/3110-1 незаконным, административный орган: Сибирское главное управление Банка России, г. Новосибирск

при участии представителей: 

от заявителя: не явился, извещен; 

от административного органа: ФИО2., доверенность от 11.07.2018,

установил:

общество с ограниченной ответственностью "Вайтстоун капитал" (далее – заявитель) обратилось в арбитражный суд с заявлением о признании постановления от 13.09.2019 г. № 19-19735/3110-1 незаконным, административный орган: Сибирское главное управление Банка России.

Требования заявителем мотивированы тем, что административный орган был уведомлен об отсутствии технической возможности своевременно выполнить лицензионные требования Банка России о предоставлении отчетности. Просит пересмотреть квалификацию действий Общества, указанную в постановлении, как пренебрежительное отношение к исполнению своих обязанностей по соблюдению положений законодательства о профессиональных участниках рынка ценных бумаг, и исключить данные положения из состава правонарушения Общества в связи с необоснованностью, в отношении Общества были совершены преступления, что и препятствовало исполнить надлежащим образом обязательства по предоставлению отчетности. Более подробно доводы изложены в заявлении.

Заинтересованное лицо возражало против удовлетворения заявленных требований, указывало на то, что Общество документально не подтвердило невозможность представления отчетности, представленные в дело доказательства не подтверждают факта совершения против Общества преступления и невозможность исполнить установленную законом обязанность. Размер штрафа был установлен в пределах санкции с учетом отягчающих вину обстоятельств. Подробно доводы изложены в отзыве на заявление. 

Явка представителя заявителя в судебное заседание не обеспечена, извещен надлежащим образом. Дело рассмотрено по правилу ст. 123, 156 АПК РФ в отсутствии надлежащим образом извещенного заявителя. 

Суд, рассмотрев материалы дела, исследовав представленные доказательства, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, пришел к выводу об отсутствии  правовых оснований для удовлетворения заявленных требований. При этом суд исходит из следующего. 

В соответствии с ч. 6 ст. 210 АПК РФ, при рассмотрении дел об оспаривании постановления административного органа о привлечении к административной ответственности, арбитражный суд, в судебном заседании, проверяет законность и обоснованность оспариваемого постановления, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое постановление, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также, иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В ч. 7 ст. 210 АПК РФ указывается, что при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Согласно пункту 9.1 статьи 4, статье 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее -Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (включая профессиональных участников рынка ценных бумаг) и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

На основании статьи 76.5 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

В соответствии со статьей 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Указание Банка России от 27.11.2017 № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 4621-У) на основании статьи 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ определяет сроки и порядок составления и представления профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России отчетности по форме 0420424 «Справка о требованиях и обязательствах, связанных с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, подлежащих прекращению в течение срока, предусмотренного решением об аннулировании лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг» (далее - Отчетность).

В силу пункта 4 приложения 2 к Указанию № 4621-У показатели Отчетности заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами, в отношении которых Банком России принято решение об аннулировании соответствующей лицензии, предусматривающее срок для прекращения обязательств, связанных с осуществлением соответствующей профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, по состоянию на дату получения уведомления об аннулировании лицензии и представляются в Банк России в течение 7 рабочих дней со дня получения уведомления об аннулировании лицензии, но не позднее 7 рабочих дней до указанной в уведомлении об аннулировании лицензии даты прекращения действия лицензии.

Исходя из пункта 9 приложения 2 к Указанию № 4621-У в случае, если последний день срока представления отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, приходится на выходной или нерабочий праздничный день, признаваемый таковым в соответствии с законодательством Российской Федерации, то окончание срока представления отчетности профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации и лица, осуществляющего функции центрального контрагента, переносится на ближайший следующий за ним рабочий день.

В статье 76.9 Федерального закона № 86-ФЗ закреплено, что Банк России взаимодействует с некредитными финансовыми организациями посредством информационных ресурсов, размещенных на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационный сети «Интернет», в том числе предоставления таким организациям доступа к личному кабинету, ведение которого осуществляется Банком России в установленном им порядке, а также с использованием электронных документов. Личный кабинет используется некредитными финансовыми организациями в целях получения от Банка России документов, в том числе запросов, требований (предписаний) Банка России, и передачи в Банк России отчетности, документов (информации), сведений, а также осуществления некредитными финансовыми организациями иных прав и обязанностей, установленных федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Аналогичные нормы содержатся в Указании Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» (далее - Указание № 4600-У), принятом на основании положений статьи 76.9 Федерального закона № 86-ФЗ.

Электронный документ Банка России, в соответствии с пунктом 4.3 Указания № 4600-У, считается полученным поднадзорной организацией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете. В случае, если момент получения участником информационного обмена электронного документа Банка России выпадает на нерабочий день, то электронный документ Банка России считается полученным до 18 часов 00 минут по московскому времени первого рабочего дня, следующего за нерабочим днем.

Общество с ограниченной ответственностью «Вайтстоун Капитал» (далее - Общество) осуществляло брокерскую, дилерскую, депозитарную деятельность, а также деятельность по управлению ценными бумагами в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг на основании соответствующих лицензий от 16.05.2003 №№ 050-06630-100000, 050-06637-010000, 050-06642-001000, от 27.04.2006 № 050-09084-000100

Приказом Банка России от 14.05.2019 № ОД-1078 вышеуказанные лицензии аннулированы, действие лицензий прекращается с 14.10.2019.

В адрес Общества было направлено уведомление Банка России от 15.05.2019 № 55-2-3-6/1426 об аннулировании лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг (далее - Уведомление Банка России).

Согласно Информации «О размещении документа в личном кабинете» Уведомление Банка России было размещено в личном кабинете Общества на сайте Банка России 15.05.2019 в 15:08:39 и, соответственно, считается полученным 16.05.2019.

В соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчётности в формате XBRL и ее представления в Банк России (утвержденных Банком России) отчетность представляется в Банк России полным отчётом XBRL, содержащим в себе данные по показателям всех форм, которые входят в состав точки входа таксономии XBRL Банка России, на основе которой он сформирован.

С учетом изложенного, Обществу надлежало представить в Банк России Отчетность по состоянию на 16.05.2019, сформированную на основе точки входа ep_nso_purcb_nr, не позднее 27.05.2019.

Однако, Общество Отчетность в Банк России не представило, что подтверждается скриншотом страницы информационного ресурса Банка России «ФПС Отчетность» на 31.05.2019.

Таким образом, Обществом нарушены требования пункта 4 приложения 2 к Указанию № 4621-У.

Ответственность за данное правонарушение предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Указание № 4621-У утратило силу с 02.09.2019. Вместе с тем, в настоящее время действует Указание Банка России от 04.04.2019 № 5117-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации», которым урегулированы сроки, порядок составления и представления Отчетности в Банк России.

Заявитель указывает, что он не имел возможности представить отчетность в Банк России своевременно, поскольку при совершении неустановленными лицами мошеннических действий и хищения активов указанными лицами были также совершены действия по уничтожению имеющихся у Общества баз данных внутреннего учета, депозитарного учета, бухгалтерского учета и подтверждающих документов учета. Вся необходимая отчетность, как поясняет Общество, будет направлена в Банк России после восстановления утраченных данных. Кроме того, Общество сослалось на то, что в связи со сложившейся ситуацией обратилось в следственные органы с просьбой возбуждения уголовного расследования по фактам хищения имущества и информации. 

Указанные доводы Общества суд считает необоснованными, поскольку документального подтверждения не представлено, результаты расследования уголовного преступления не представлены, не имеется и бесспорных доказательств того, что именно по этому факту было обращение Общества в правоохранительные органы. Общество находится в г. Новосибирске,  а обращение было в правоохранительные органы в г. Москве, содержание сообщения не раскрыто в талоне уведомления. Кроме того, отсутствуют доводы  и доказательства того, что названные Обществом мошеннические действия неустановленных лиц препятствовали составлению отчетности и ее представлению своевременно, в связи с чем, не доказано наличие причинно-следственной связи между мошенническими действиями и нарушением, вменяемым Обществу в части непредставления в установленный срок отчетности. 

В соответствии со ст. 19.7.3 КоАП РФ непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц - от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

Субъектами административного правонарушения, предусмотренного статьей 19.7.3 КоАП РФ, являются, в том числе, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Объектом правовой охраны в рассматриваемой ситуации выступают общественные отношения, касающиеся получения Банком России информации, предусмотренной законодательством и необходимой для осуществления возложенных на него функций и полномочий.

Объективная сторона административного правонарушения - непредставление Отчетности в Банк России.

Процедура привлечения общества к ответственности административным органом не нарушена. Требования ст. ст. 25.1, 28.2, 29.7 КоАП РФ заинтересованным лицом соблюдены. Процессуальных нарушений, не позволивших всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело о привлечении заявителя к административной ответственности, судом не установлено.

Постановление о наложении штрафа по делу об административном правонарушении принято в полном соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

В соответствии с ч. 1 ст. 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

В соответствии с ч. 1 ст. 1.6 КоАП РФ лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию и мерам обеспечения производства по делу об административном правонарушении иначе как на основаниях и в порядке, установленных законом.

В силу ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

В силу п. 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых Кодексом или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

В соответствии с разъяснениями Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, содержащимися в пункте 16 постановления от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникающих в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях", в силу части 2 статьи 2.1 КоАП юридическое лицо привлекается к ответственности за совершение административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Рассматривая дело об административном правонарушении, арбитражный суд в судебном акте не вправе указывать на наличие или отсутствие вины должностного лица или работника в совершенном правонарушении, поскольку установление виновности названных лиц не относится к компетенции арбитражного суда. Согласно пункту 16.1 названного постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации при рассмотрении дел об административных правонарушениях арбитражным судам следует учитывать, что понятие вины юридических лиц раскрывается в части 2 статьи 2.1 КоАП. При этом в отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП формы вины (статья 2.2 КоАП) не выделяет. Следовательно, и в тех случаях, когда в соответствующих статьях Особенной части КоАП возможность привлечения к административной ответственности за административное правонарушение ставится в зависимость от формы вины, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению (часть 2 статьи 2.1 КоАП).

Доказательств, подтверждающих факт принятия заявителем исчерпывающих мер, направленных на соблюдение требований действующего законодательства, предотвращение и устранение выявленных нарушений до даты обнаружения выявленных административных правонарушений, в материалы дела не представлено, в связи с чем, суд пришел к выводу о наличии вины общества в совершении вменяемого административного правонарушения.

Доводы Общества о необходимости пересмотреть квалификацию действий Общества, указанную в постановления, как пренебрежительное отношение к исполнению своих обязанностей по соблюдению положений законодательства о профессиональных участниках рынка ценных бумаг, и исключить данные положения из состава правонарушения Общества суд на основании вышеизложенного находит несостоятельными и не основанными на нормах действующего законодательства. 

Полномочия у суда изменять мотивировочную часть оспариваемого постановления отсутствуют с учетом положений ст. 211 АПК РФ, кроме того, выводы, изложенные в оспариваемом постановлении нашли свое подтверждение материалами дела и не были опровергнуты бесспорными доказательствами.

Общество не представило Отчет в установленный Указанием №4621-У (Указанием №5117-У) срок, следовательно, в действиях заявителя имеются состав и событие административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Размер административного наказания определен Банком России верно с учетом наличия отягчающих вину обстоятельств, что подтверждено материалами дела и не опровергнуто заявителем.

Основания для применения статьи 2.9 КоАП РФ у суда отсутствуют, в данной ситуации имеется угроза значимым общественным отношениям. 

Так, в соответствии со ст. 2.9 КоАП РФ малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, характеризующими малозначительность правонарушения. Они в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Возможность или невозможность квалификации деяния в качестве малозначительного не может быть установлена абстрактно, исходя из сформулированной в КоАП РФ конструкции состава административного правонарушения, за совершение которого установлена ответственность. Так, не может быть отказано в квалификации административного правонарушения в качестве малозначительного только на том основании, что в соответствующей статье Особенной части КоАП РФ ответственность определена за неисполнение какой-либо обязанности и не ставится в зависимость от наступления каких-либо последствий.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.

В рассматриваемом случае каких-либо исключительных обстоятельств, как указано, выше не доказано заявителем. 

На основании изложенного, суд пришел к выводу об отсутствии правовых оснований для удовлетворения заявленных требований. 

В соответствии со статьей 207 АПК РФ заявление об оспаривании постановления о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагается.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

решил:

В удовлетворении заявленных требований о признании незаконным постановления от 13.09.2019 №19-19735/3110-1 отказать.

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в Седьмой арбитражный апелляционный суд  в течение десяти дней после его принятия.

Арбитражный суд разъясняет лицам, участвующим в деле, что настоящее решение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством размещения на официальном сайте суда в сети "Интернет" в соответствии со статьей 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Судья Е.А. Нахимович