ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

Староникитская ул., 1, г. Тула, 300041, тел.: (4872)70-24-24, факс (4872)36-20-09

e-mail: info@20aas.arbitr.ru, сайт: http://20aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Тула                                                                                                        Дело № А62-7111/2023

                                                                     20АП-1455/2024

Резолютивная часть постановления объявлена    11.06.2024 

Постановление изготовлено в полном объеме     26.06.2024

 

Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего  судьи Тучковой О.Г., судей Волковой Ю.А., Девониной И.В., при ведении протокола судебного заседания секретарем Шамыриной Е.И., при участии в судебном заседании от прокурора Промышленного района г. Смоленска – прокурора отдела по обеспечению участия прокуроров в гражданском и арбитражном процессе прокуратуры Тульской области Епихиной Т.С. (доверенность от 04.04.2024), в отсутствие представителей иных лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет, рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу прокурора Промышленного района г. Смоленска на решение Арбитражного суда Смоленской области от 05.02.2024 по делу № А62-7111/2023                                           (судья  Бажанова Е. Г.), 

 

УСТАНОВИЛ:

и.о. заместителя прокурора Промышленного района г. Смоленска Торицына Н.В. (далее - заявитель) обратилась в суд с заявлением к генеральному директору общества с ограниченной ответственностью «Велес» ФИО1 (далее - ответчик, директор ФИО1) о привлечении к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Решением суда от 05.02.2024 в удовлетворении требования о привлечении генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «Велес»                                 (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) ФИО1 к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях отказано.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, прокурор Промышленного района г. Смоленска обратился в суд с апелляционной жалобой, в которой просит решение суда отменить, принять новый судебный акт.

Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, письменных пояснений прокуратура Промышленного района г. Смоленска, заслушав пояснения представителя прокурора Промышленного района г. Смоленска, Двадцатый арбитражный апелляционный суд считает, что решение не подлежит отмене по следующим основаниям.

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Как следует из материалов дела, определением Арбитражного суда Смоленской области от 11.01.2022 заявление индивидуального предпринимателя ФИО2 признано обоснованным; в отношении общества с ограниченной ответственностью «Велес» (далее - ООО «Велес») введена процедура банкротства - наблюдение; временным управляющим утверждена ФИО3 (далее - временный управляющий, ФИО3).

Решением Арбитражного суда Смоленской области от 31.08.2022 по делу №А62-7978/2021, завершена процедура наблюдения в отношении ООО «Велес», которое признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство.

Конкурсный управляющий обратилась в суд с требованием о понуждении генерального директора ООО «Велес» ФИО1 передать временному управляющему информацию и документы, необходимые для осуществления полномочий временного управляющего:

1. Учредительные документы ООО «Велес» (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации) с изменениями;

2. Документы, подтверждающие права ООО «Велес», на недвижимое имущество, земельные участки, технические и кадастровый паспорта;

3. Документы, подтверждающие права ООО «Велес» на движимое имущество, оборудование, средства производства и иное имущество. Список такого имущества;

4. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1,2) с отметкой налоговой инспекции), внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года - 2019, 2020, 2021г.г.);

5. Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

6. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

7. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

8. Приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике;

9. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

10. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

11. Внутренние документы ООО «Велес», подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем);

12. Протоколы собраний руководящих органов ООО «Велес», приказы и распоряжения директора за период с 2018 г.;

13. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

14. Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «Велес» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

15. Номера расчетного и иных счетов ООО «Велес», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков;

16. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «Велес», денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

17. Справку о задолженности ООО «Велес», перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

18. Лицензии;

19. Сертификаты;

20. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

21. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

22. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

23. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;

24. Сведения о внутренней структуре ООО «Велес», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

25. Сведения о фактической численности работников ООО «Велес», в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

26. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

27. Наименование и адреса организаций, в которых ООО «Велес», является учредителем (участником), сведения о доле участия;

28. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся                 ООО «Велес», его функций и видов деятельности;

29. Сведения об ООО «Велес» и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

30. Перечень всего имущества (движимое/недвижимое), принадлежащего должнику на праве собственности с приложением копий правоустанавливающих документов (договоры купли-продажи, акты приема- передачи, товарные накладные, передаточные акты, протоколы, технические паспорта, паспорта транспортного средства, паспорта самоходной мг шины, свидетельства о регистрации и др.);

31. Документацию (трудовые договоры, приказы, распоряжения) в отношении работников должника;

32. Копии бухгалтерской отчетности - ежеквартальных балансов с расшифровкой всех статей активов и пассивов баланса по состоянию отчетные даты, начиная с 01.01.2018 года по настоящее время сделанные с экземпляров балансов с отметкой ИФНС о получении, с приложениями;

33. Список всех расчетных счетов должника в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся за период с 01.01.2018 по настоящее время;

34. Копии всех имеющихся актов (и заключений) налоговых, аудиторских и иных проверок (в том числе проверок проведенных правоохранительными органами) за период с 01.01.2018 по настоящее время;

35. Перечень кредиторов должника по состоянию на дату принятия арбитражным судом определения о введении наблюдения с указанием по каждому кредитору: наименования (для юридических лиц); фамилии, имени, отчества (для физических лиц); юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц; сумм задолженностей, с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам и суммы просроченной задолженности; дат возникновения задолженности и дата наступления срока исполнения обязательств, сумм задолженности, которая может быть оспорена;

36. Перечень дебиторов должника по состоянию на день представления с указанием по каждому дебитору: наименования (для юридических лиц), фамилии, имени, отнесла (для физических лиц); юридических и фактических адресов для юридических лиц, адресов места жительства для физических лиц; сумм задолженностей с выделением суммы основной задолженности, суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам; суммы просроченной задолженности; даты возникновения задолженности и даты наступления исполнения обязательств; суммы задолженности, которая не подлежит взысканию обоснованием данного вывода; оснований, в соответствии с которыми возникли задолженности

37. Сведения (справки) о: о бенефициарных владельцах должника; влиянии государственной денежно-кредитной политики деятельность должника; нормативно-правовых актах, регулирующих деятельность дол с приложением таких актов; влиянии сезонных факторов, влияющих на деятельность должника; наличии мобилизационных мощностей (при их наличии); наличие имущества ограниченного оборота; наличии законсервированных основных средств; необходимости осуществления дорогостоящих природоохранных мероприятий; наличии обремененных основных средств; обязательствах должника, возникновение которых может оспорено; применяемых методах амортизации; имеющихся налоговых льготах, торговых ограничениях, финансовых стимулированиях; всех видах деятельности за период с 2018 года по настоящее время; затратах на содержание объектов непроизводственной сферы; порядок документооборота; имеющихся или имевшихся у должника за период с 2018 года по настоящее время; лицензиях, с приложением копий таких лицензий; имеющихся или имевшихся у должника за период с 2018 года по настоящее время сертификатах, с приложением копий таких сертификатов; преобладающих сроках и формах расчетов за выполненные услуг:; занимаемой доле на рынках предоставления услуг; сферы, убытка; размере и правильности формирования уставного капитала, добавочного капитала, резервного капитала, фондов социальной целевого финансирования и поступлений; размере нераспределенной прибыли или непокрытого прошлых лет и в отчетном году; наличии (отсутствии) зарегистрированных обособленных подразделений, филиалов должника;

38. Действующее положение об учетной политике и документы, утвердившие ее, план счетов бухгалтерского учета; Бизнес-планы на период с 2018 года по настоящее время;

39 Поквартальные сведения о размере затрат за период с 2018 года по настоящее время (с выделением затрат, связанных с инвестиционной деятельностью и не связанных с таковой);

40. Поквартальные сведения о доходах за период с 2018 года по настоящее время (с указанием источников дохода);

41. Перечень всех дел, находящихся и находившихся на рассмотрении у мировых судей, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции, с участием должника в качестве ответчика, истца и третьего лица за период с 2018 года по настоящее время, с указанием номера дела, наименование суда, в котором рассматривается дело, сторон по делу, суммы и содержания требований по делу, результата рассмотрения дела;

42. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой стоимости (а также рыночной стоимости, если проводилась независимая оценка имущества), а также процента износа;

43. Перечень объектов недвижимости, которыми должник владеет, владело или распоряжался в период с 01.01.2018 по настоящее время  (на праве собственности, по договору аренды, пользования) с приложением справки из ЕГРП о зарегистрированных правах должника на объекты недвижимости и с указанием по каждому объекту: наименования объекта; местонахождения объекта (адрес); площади здания, сооружения, помещения, земельного участка; назначения здания, сооружения, помещения, земельного участка; года постройки здания, сооружения и его состояния; начальной и остаточной балансовой стоимости здания, сооружений, процента износа; даты приобретения и выбытия из состава активов, с приложением по каждому объекту копий документов, подтверждающих право должника на владение, пользование, распоряжение объектом;

44. Перечень транспортных средств, принадлежащих должнику, с указанием по каждому транспортному средству: наименования и марки транспортного средства; год выпуска, состояние транспортного средства (процент износа);

45. Перечень объектов незавершенного строительства с указанием по каждому объекту: степени готовности объектов незавершенного строительства; размера средств, необходимых для завершения строительных работ, и срока возможного пуска объектов в эксплуатацию; экспертного мнения о необходимости или целесообразности завершения строительных работ либо консервации объектов незавершенного строительства;

46. Штатное расписание с указанием размера оплаты труда каждого работника, а также указать количество работников на предприятии на момент запроса;

47. Приказы о назначении главного бухгалтера и генерального директора либо лиц, исполняющих их обязанности, за период с 01.01.2018 по настоящее время;

48. Сведения об ООО Велес и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов;

49. Сведения о выданных доверенностях (в форме копии журнала учета выдачи доверенностей);

50. Сведения о внутренней структуре ООО Велес, перечет. Его структурных подразделений, филиалов и представительств;

51. Перечень основных поставщиков и покупателей (заказчиков) за период с 01.01.2018 года по настоящее время (доля сделок с которыми составляет не менее 1% от оборота);

52. Копии всех договоров, заключенных в период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

53. Расшифровки авансов, выданных поставщикам и подрядчиком, обоснованность авансов в период с 01.01.2018 по настоящее время;

54. Расшифровку краткосрочных финансовых вложений в период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

55. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

56. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО Велес денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами.

Прокурор запросом от 07.06.2023 обратился к конкурсному управляющему о предоставлении сведений об исполнении директором обязанности по передаче документов.

В ответ на данное обращение конкурсный управляющий сообщила, что                        ФИО1 обязанность по передаче документов, необходимых для исполнения возложенных на нее обязанностей не исполнена.

Постановление о возбуждении дела об административном правонарушении по части 4 статьи 14.13 КоАП РФ в отношении директора ФИО1 вынесено 06.07.2023.

Материалы дела с рассматриваемым заявлением в порядке части 3 пункта 3 статьи 23.1 КоАП РФ направлены в Арбитражный суд Смоленской области для рассмотрения вопроса о привлечении ФИО1 к административной ответственности.

Принимая обжалуемый судебный акт, суд первой инстанции правомерно руководствовался следующим.

Частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний.

Согласно пункту 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Определением Арбитражного суда Смоленской области от 11.01.2022 в отношении ООО «Велес» введена процедура банкротства - наблюдение; временным управляющим Общества утверждена ФИО3

Решением Арбитражного суда Смоленской области от 31.08.2022, завершена процедура наблюдения в отношении Общества и в отношении него открыто конкурсное производство.

ФИО3 обратилась в Арбитражный суд Смоленской области с требованием об обязании генерального директора общества ФИО1 передать временному управляющему информацию и документы, необходимые для осуществления полномочий временного управляющего (дело №А62- 7978/2021). ФИО1 указывал на отсутствие у него иных документов, помимо переданных арбитражному управляющему, а также на то, что часть истребуемых документов может быть получена самостоятельно путем направления запроса в компетентные органы.

Определением суда от 08.12.2022 заявление конкурсного управляющего                              ФИО3 удовлетворено.

Постановлением Двадцатого арбитражного апелляционного суда от                                    26.04.2023 определение оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа определение Арбитражного суда Смоленской области от 08.12.2022 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.04.2023 отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Смоленской области. При этом суд кассационной инстанции указал, что следует учесть, что непередача документов контролирующим должника лицом арбитражному управляющему не освобождает последнего от обязанности в сложившейся ситуации предпринять все возможные меры для получения необходимой документации из других источников (например, в государственных органах, у контрагентов должника) с целью скорейшего достижения результата процедуры банкротства.

Как следует из материалов дела, основанием для вынесения в отношении                    ФИО1 постановления о возбуждении дела об административном правонарушении послужил установленный прокурором факт неисполнения ФИО1 требования арбитражного управляющего о представлении бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей.

В силу положений частей 1 и 4 статьи 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

Исходя из буквального толкования части 4 статьи 14.13 КоАП РФ, ответственность наступает за непредставление (несвоевременное представление) не любых сведений (документов), а лишь таких, которые действительно необходимы арбитражному управляющему для исполнения возложенных на него обязанностей, и их непредставление воспрепятствовало деятельности арбитражного управляющего.

Достаточные доказательства, опровергающие эти обстоятельства и подтверждающие наличие у ФИО1 каких-либо документов или материальных ценностей, подлежащих передаче в соответствии с требованиями исполнительного документа, которые фактически имеются, но которые он удерживает и уклоняется от их передачи, воспрепятствовав тем самым деятельности конкурсного управляющего, в материалах дела отсутствуют и прокуратурой при рассмотрении данного дела не представлены.

Представленными доказательствами не подтверждается наличие у ФИО1 умысла на совершение действий, которые образуют объективную сторону правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

В соответствии с ч. 1 ст. 2.1 КоАП РФ, административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Поскольку наличие в действиях ФИО1 составов административных правонарушений, предусмотренных части 4 статьи 14.13 КоАП РФ не представлено, судебная коллегия соглашается с тем, что в данном случае отсутствуют основания для привлечения ФИО1 к административной ответственности по указанным нормам.

В апелляционной жалобе прокурор Промышленного района г. Смоленска ссылается на то, что ФИО1, уклоняясь от передачи документации должника, препятствует рациональной деятельности конкурсного управляющего, направленной путем проведенного анализа переданной документации должника на исключение бессмысленных формальных действий, влекущих неоправданное увеличение расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, и прочих текущих платежей, в ущерб конкурсной массе и интересам кредиторов. Обращает внимание на то, что в распоряжении конкурсного управляющего истребуемые документы не имеются, ФИО1 направлены только листы записи, копии устава ООО «Велес». Ссылается на то, что само по себе наличие у конкурсного управляющего возможности самостоятельно запросить необходимые сведения о должнике в порядке статьи 20.3 Федерального законом № 127-ФЗ не освобождает бывшего руководителя должника от исполнения обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Федеральным законом № 127-ФЗ.

Рассмотрев доводы апелляционной жалобы, судебная коллегия приходит к выводу об их необоснованности. Апелляционная инстанция соглашается с выводами суда первой инстанции, оснований для переоценки не имеется.

Вопреки требованиям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявителем апелляционной жалобы не представлены в материалы дела надлежащие и бесспорные доказательства в обоснование своей позиции, не представлено достаточных доказательств подтверждающих наличие у ФИО1 каких-либо документов или материальных ценностей, подлежащих передаче в соответствии с требованиями исполнительного документа, которые фактически имеются, но которые он удерживает и уклоняется от их передачи, воспрепятствовав тем самым деятельности конкурсного управляющего.

Наличие у ФИО1 умысла на совершение действий, которые образуют объективную сторону правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ не подтверждено.

Фактические обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения спора, установлены судом на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, им дана надлежащая правовая оценка. 

Доводы жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, не подтверждают неправильное применение судом норм материального и процессуального права, в связи с этим не могут служить основанием для отмены судебного акта.

Руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Смоленской области от 05.02.2024 по делу № А62-7111/2023 оставить без изменения, а апелляционную  жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа  в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме. 

В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба подается через арбитражный суд первой инстанции.

 

Председательствующий                                                                                 О.Г. Тучкова

Судьи                                                                                                               Ю.А. Волкова

                                                                                                                          И.В. Девонина