АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЦЕНТРАЛЬНОГО ОКРУГА

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

кассационной инстанции по проверке законности

и обоснованности судебных актов арбитражных судов,

вступивших в законную силу

 

Дело №А09-3071/2014

г.Калуга

31 января 2018 года

Резолютивная часть постановления объявлена 24.01.2018

                  Постановление изготовлено в полном объеме  31.01.2018

 

Арбитражный суд Центрального округа  в составе:

 

Председательствующего

                   Ахромкиной Т.Ф. 

Судей

                   Канищевой Л.А.

 

                   ФИО1 

При участии в заседании:

 

от конкурсного управляющего ООО «ЖЭК-2000» ФИО2

ФИО3 – представитель (дов. от 14.02.2017, срок 1 год);

 

от ФИО4

ФИО5 – представитель (дов. от 15.01.2018);

 

от иных лиц, участвующих в деле

не явились, извещены надлежаще;

 

рассмотрев в открытом судебном заседании с использованием систем видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Брянской области кассационную жалобу конкурсного управляющего ООО «Жилищно-эксплуатационная компания-2000» ФИО2 на определение Арбитражного суда Брянской области от 14.03.2017 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.05.2017 по делу № А09-3071/2014, 

 

УСТАНОВИЛ:

Конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" (далее - должник) ФИО2 17.12.2014 обратился в Арбитражный суд Брянской области с заявлением о привлечении бывшего руководителя должника ФИО4 (далее - ФИО4) к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" в размере 18 156 901 рубля 51 копейки (с учетом уточнения).

Определением суда от 03.03.2015 к участию в деле в качестве заинтересованного лица привлечено ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000".

Определением от 22.09.2015 производство по заявлению конкурсного управляющего ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" ФИО2 о привлечении бывшего руководителя должника ФИО4 к субсидиарной ответственности по обязательствам общества приостановлено до вступления в законную силу окончательного судебного акта по делу N А09-3623/2015 по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" к обществу с ограниченной ответственностью "Жилищная эксплуатирующая компания-2000" о взыскании неосновательного обогащения в сумме 17 873 731 рубля 56 копеек.

Определением от 30.03.2016 производство по заявлению конкурсного управляющего ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" ФИО2 о привлечении бывшего руководителя должника ФИО4 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника возобновлено.

Определением от 26.05.2016 заявление конкурсного управляющего ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" ФИО2 оставлено без удовлетворения.

Постановлением Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.08.2016 определение Арбитражного суда Брянской области от 26.05.2016 по делу N А09-3071/2014 оставлено без изменения.

Постановлением от 21.11.2016 Арбитражный суд Центрального округа отменил определение Арбитражного суда Брянской области от 26.05.2016 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.08.2016 по делу N А09-3071/2014, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Брянской области. В постановлении суда кассационной инстанции указано, что несмотря на освобождение налоговым законодательством субъектов, применяющих упрощенную систему налогообложения, от обязанностей ведения бухгалтерского учета для целей налогообложения, общество с ограниченной ответственностью в целях защиты прав и интересов участников общества, самого общества и других участников гражданского оборота, обязано соблюдать требования гражданского законодательства - иметь самостоятельный баланс и смету, вести бухгалтерский учет и составлять отчетность, утверждать распределение прибыли и убытков (статей 48, 91 ГК РФ, ст. 18, 23, 25 Закона об ООО, статьи 346.1 НК РФ). Доводы конкурсного управляющего о непередаче ему документов внутреннего учета должника, необходимых для формирования и последующего взыскания дебиторской задолженности, не получили оценки в судебных актах. Судами установлено, что по актам приема-передачи от 21.10.2014 и от 30.10.2014 ФИО4 после открытия в отношении ООО "Жилищно-эксплуатационная компания - 2000" конкурсного производства была передана конкурсному управляющему бухгалтерская документация должника. Однако судебные акты не содержат указания, какие именно документы переданы, достаточен ли их объем для определения перечня дебиторов, размеров задолженности и ее документального обоснования с целью последующего взыскания и поступления в конкурсную массу. С учетом предмета и оснований требований, заявленных в рамках настоящего обособленного спора, для его правильного разрешения необходимо установить указанные обстоятельства.

Определением Арбитражного суда Брянской области от 14.03.2017 (судья Д.А. Блакитный) в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" ФИО2 о привлечении к субсидиарной ответственности по обязательства должника бывшего руководителя общества ФИО4 отказано. Судебный акт мотивирован недоказанностью заявителями наличия причинно-следственной связи между отсутствием указанной ими документации и невозможностью удовлетворения требований кредиторов, а также факта уклонения руководителя должника от исполнения обязанности по передаче бухгалтерской и иной документации должника, предусмотренный статьей 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве).

Постановлением Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.05.2017 (судьи: Е.И. Афанасьева, Ю.А. Волкова, И.Г. Сентюрина) определение Арбитражного суда Брянской области от 14.03.2017 оставлено без изменения, апелляционная жалоба - без удовлетворения.

Конкурсный управляющий ООО «Жилищно-эксплуатационная компания-2000» ФИО2 обратился в Арбитражный суд Центрального округа с кассационной жалобой на определение Арбитражного суда Брянской области от 14.03.2017 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.05.2017.

Определением Арбитражного суда Центрального округа от 29.06.2017 кассационная жалоба конкурсного управляющего ООО «Жилищно-эксплуатационная компания-2000» ФИО2 принята к производству суда округа. Судебное заседание назначено на 02 августа 2017 года на 14 час. 00 мин. с использованием системы видеоконференц-связи при содействии Арбитражного суда Брянской области.

Определением суда округа от 02.08.2017 судебное заседание по делу было отложено на 05.09.2017 в 14 часов 00 минут.

Определением и.о. заместителя председателя Арбитражного суда Центрального округа Андреева А.В. от 05.09.2017 произведена замена судьи Крыжской Л.А. на судью Канищеву Л.А., в связи с нахождением судьи Крыжской Л.А. в отпуске.

В судебном заседании от 05.09.2017 представителем конкурсного управляющего ООО «Жилищно-эксплуатационная компания-2000» ФИО2 заявлено ходатайство о приостановлении производства по кассационной жалобе. Данное ходатайство обосновано тем, что в настоящее время в Арбитражном суде Брянской области по делам №А09-9563/2013 и №А09-2093/2013 рассматриваются заявления АО «Брянские коммунальные системы» о пересмотре судебных актов по вновь открывшимся обстоятельствам. 

Определением Арбитражного суда Центрального округа от 12.09.2017  производство по кассационной жалобе конкурсного управляющего ООО «Жилищно-эксплуатационная компания-2000» ФИО2 на определение Арбитражного суда Брянской области от 14.03.2017 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.05.2017 по делу № А09-3071/2014 приостановлено на основании п. 1 ч. 1 ст. 143 АПК РФ  до вступления в законную силу судебных актов по делам №А09-9563/2013 и №А09-2093/2013 по заявлениям АО «Брянские коммунальные системы» о пересмотре судебных актов по вновь открывшимся обстоятельствам.

Определением суда округа от 23.11.2017 производство по рассмотрению кассационной жалобы конкурсного управляющего ООО «Жилищно-эксплуатационная компания-2000» ФИО2 на определение Арбитражного суда Брянской области от 14.03.2017 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.05.2017 возобновлено, дело назначено к рассмотрению в судебном заседании на «15» января 2018 года на 14 час 30 мин.

Определением суда округа от 15.01.2018 судебное разбирательство отложено на 24.01.2018 на 12 час. 30 мин.

В кассационной жалобе конкурсный управляющий ООО «Жилищно – эксплуатационная компания - 2000» ФИО2 просит судебные акты отменить, требования конкурсного управляющего о привлечении бывшего руководителя должника ФИО4 к субсидиарной ответственности по обязательствам Общества в размере  18 156 901 руб. 51 коп. удовлетворить в полном объеме.  Заявитель жалобы считает, что судебные акты вынесены с нарушением норм материального и процессуального права. 

В обоснование кассационной жалобы конкурсный управляющий ссылается на то, что руководителем ФИО4 в бухгалтерских документах Общества представлены недостоверные (искаженные) сведения о предпринимательской и финансовой деятельности, необходимые для формирования конкурсной массы документы управляющему не переданы.

В отзыве на кассационную жалобу ФИО4 просит определение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.

В силу части 1 статьи 286 АПК РФ арбитражный суд кассационной инстанции проверяет законность определений, постановлений, принятых арбитражным судом первой и апелляционной инстанций, исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и возражениях относительно жалобы.

Доводы, изложенные в кассационной жалобе, поддержаны представителем конкурсного управляющего в заседании арбитражного суда кассационной инстанции.

Представитель ФИО4 в судебном заседании не согласился с доводами кассационной жалобы, считает оспариваемые судебные акты обоснованными и законными.

Представители иных лиц, участвующих в деле, в судебное заседание не явились. Суд кассационной инстанции считает возможным рассмотреть дело в порядке ст. 284 Арбитражного процессуального кодекса РФ, в их отсутствие. 

Изучив материалы дела, выслушав представителей сторон,  оценив доводы кассационной жалобы, судебная коллегия считает необходимым обжалуемые судебные акты отменить, дело направить на новое рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции, в связи со следующим.

В соответствии со статьей 32 Закона о банкротстве, частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Основания и порядок привлечения к субсидиарной ответственности руководителя и (или) учредителей (участников) должника в случае нарушения ими положений действующего законодательства, повлекшего причинение вреда имущественным правам кредиторов должника, предусмотрены нормами статьи 10 Закона о банкротстве (в ред., действовавшей на дату подачи заявления о привлечении к субсидиарной ответственности).

На основании абзаца второго пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве заявление о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности может быть подано в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим по своей инициативе либо по решению собрания кредиторов или комитета кредиторов, а по основаниям, предусмотренным пунктами 2 и 4 настоящей статьи, также может быть подано конкурсным кредитором, представителем работников должника, работником, бывшим работником должника или уполномоченным органом.

Обращаясь с заявлением о привлечении бывшего руководителя должника (ФИО6) к субсидиарной ответственности, конкурсный управляющий указал на то, что в действиях бывшего руководителя содержатся признаки доведения общества до банкротства, ФИО4 не исполнила обязанность, установленную Законом о банкротстве, а именно: не передала конкурсному управляющему должника полный пакет документов должника, в частности, бухгалтерскую документацию, отражающую фактически совершение сделки, в том числе с ОАО "Брянские коммунальные системы", и подтверждающую движение денежных средств, бухгалтерский отчет должника является недостоверным, что привело к невозможности формирования конкурсной массы должника.

Согласно пункту 4 статьи 10 Закона о банкротстве (в редакции Федерального закона от 28.06.2013 N 134-ФЗ, действовавшей на дату открытия конкурсного производства в отношении ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000"), если должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц, такие лица в случае недостаточности имущества должника несут субсидиарную ответственность по его обязательствам.

Пока не доказано иное, предполагается, что должник признан несостоятельным (банкротом) вследствие действий и (или) бездействия контролирующих должника лиц при наличии одного из следующих обстоятельств:

- причинен вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника, включая сделки, указанные в статьях 61.2 и 61.3 настоящего Федерального закона;

- документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы.

Положения абзаца четвертого настоящего пункта применяются в отношении лиц, на которых возложена обязанность организации ведения бухгалтерского учета и хранения документов бухгалтерского учета и (или) бухгалтерской (финансовой) отчетности должника.

Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого должник признан несостоятельным (банкротом), не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в признании должника несостоятельным (банкротом) отсутствует. Такое лицо также признается невиновным, если оно действовало добросовестно и разумно в интересах должника.

Возражая на заявленные требования, ФИО4 указала на то, что после введения процедуры конкурсного производства (21.10.2014 и 30.10.2014) она передала конкурсному управляющему ФИО2 бухгалтерскую документацию должника. ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" с момента своего создания применяла упрощенную систему налогообложения, в связи с чем, на основании пункта 1 статьи 15, пункта 3 статьи 4 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и подпункта 5 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации, действовавшего в правоприменительный период, не было обязано представлять бухгалтерскую отчетность в налоговый орган.

Указанные обстоятельства подтверждаются материалами дела, в том числе актами приема-передачи от 21.10.2014 и 30.10.2014, соответственно, согласно которым руководитель ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" ФИО4 передала, а конкурсный управляющий принял следующие документы и имущество ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000":

по акту N 2 от 30.10.2014:

N п/п

Наименование документа

Кол-во листов

11

Сообщение с требованием предоставления пояснений N 12-38/96269

1

22

Книга учета доходов и расходов на 2012 год

31

3

3

Книга учета доходов и расходов на 2011 год

13

4

4

Книга учета доходов и. расходов на 2010 год

23

5

5

Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче ККП в ремонт от 08.12.2011

1

6

6

Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче КПП в ремонт от 27.12.2010

1

7

7

Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче ККП в ремонт от 09.01.2013

1

8

8

Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче ККП в ремонт от 31.12.2009

1

9

9

Акт о снятии показаний контрольных и суммирующих денежных счетчиков при сдаче ККП в ремонт от 02.06.2009

1

110

Разрешение на замену ЭКЛЗ

1

111

Акт ввода ЭКЛЗ в эксплуатацию от 28.12.2010

1

112

Формуляр на машину электронную контрольно-кассовую Феликс-3СК

32

113

Договор по технической поддержке ККТ N 487 от 01.07.2009

1

114

Паспорт версии модели ККМ

2

115

Карточка регистрации ККТ N 9360 от 08.07.2009

1

116

Журнал кассира-операциониста от 08.07.2009

97

117

Первичные документы на тепловую энергию от ОАО "БКС" помесячно за период с января 2010 по август 2012 года, март, апрель, июнь, июль 2013 года

 

118

Акты сверки

 

по акту от 21.10.2014:

N п/п

Наименование документа

Кол-во листов/штук

1

1

Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН за 2012 год

3

2

2

Решение N 8093 об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств от 30.05.2014

2

3

3

Извещение N 38627 от 14.07.2012 г.

3

4

 

4

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за 1 кв. 2012 г.

13

5

 

 

5

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения за полугодие 2012 г.

7

6

 

6

Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации, страховым взносам на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов,

3

7

 

7

Расписка в приеме документов с ЭЦП, содержащих сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц, переданных по электронным каналам связи от 30.06.2012 г.

1

8

8

Расписка ПФР в приеме пачки документов от работодателя с описью документов и сведений

5

9

9

Протокол приема сведений индивидуального (персонифицированного) учета от 03.08.2012 г. N 129/75683

1

110

Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ от 11.04.2008

1

111

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица от 11.04.2008

1

112

Свидетельства о внесении записи в единый государственный реестр юридических лиц от 11.09.2008, 11.09.2008, 07.07.2009, 07.07.2009, 30.12.2009, 01.10.2010, 10.01.2013

7

113

Информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата

3

114

Уведомление о возможности применения упрощенной системы налогообложения

1

115

Уведомление о размере страховых взносов на обязательное социальное страхование

4

116

Договор банковского счета в валюте Российской Федерации от 22.04.2008

2

117

Договор об электронном обмене документами в системе дистанционного банковского обслуживания

5

118

Договор N 077/ТО-08 на техническое обслуживание газопроводов, являющихся коммуникациями общего пользования от 01.06.2008

4

119

Соглашение о расторжении договора N 077/ТО-08 на техническое обслуживание газопроводов, являющихся коммуникациями общего пользования

1

220

Договор N 11217 на оказание услуг по вывозу ТБО от 01.06.2008

5

221

Договор N 11217 на оказание услуг по вывозу ТБО от 11.01.2009

5

222

Договор N 11734 на оказание услуг по водоснабжению и водоотведению от 01.06.2008

3

223

Договор N 3 на техническое обслуживание и ремонт антенных систем коллективного приема телевидения (АСКПТ) от 27.05.2008

2

224

Подрядный договор N 182/8 на техническое обслуживание, текущий ремонт и эксплуатацию лифтов от 01.06.2008

10

225

Договор N 140 на техническое обслуживание, текущий ремонт систем ЛДСС, ЛДСС с КДК и сигнализация об открытии дверей машинного помещения от 01.06.2008

7

226

Договор N 178 на техническое освидетельствование лифтов и оказание услуг от 01.06.2008

3

227

Договор N 8737-ОППУ на оказание услуг почтовой связи от 01.10.2009

10

228

Договор N 0195/09 БРФ от 27.03.2009

16

229

Договор о сотрудничестве N б/н от 01.01.2009

2

330

Исписанные денежные чековые книжки

2 шт.

331

Чековая книжка (листы НВ 6989304 -= НВ 6989350)

1 шт.

332

ФИО7 электронная контрольно-кассовая Феликс-3СК N 0000504 2006 г.

1 шт.

333

Терминал БАСТИОН 11 N 00000194 29.02.2008 г

1 шт.

 

Судами установлено, что между ОАО "Брянские коммунальные системы" (ресурсоснабжающая организация) и ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" (потребитель) был заключен договор энергоснабжения тепловой энергией от 04.12.2009 N 022-01012532, по условиям которого ресурсоснабжающая организация обязалась подавать в многоквартирные дома, перечисленные в приложениях N 1.1, 6, 7 к договору, согласованное количество тепловой энергии (приложение N 1) в соответствии с температурным графиком (приложение N 4) в течение срока действия настоящего договора с целью обеспечения указанных многоквартирных домов тепловой энергией и горячим водоснабжением, а потребитель - оплачивать ресурсоснабжающей организации поданную тепловую энергию по ценам и в порядке, определенным настоящим договором.

На основании принятых собственниками решений о смене управляющей компании дома, ранее находившиеся в управлении у ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000", в 2010 году перешли в управление ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000".

Договор энергоснабжения тепловой энергией указанных домов с новой управляющей компанией (ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000") ресурсоснабжающая организация (ОАО "Брянские коммунальные системы") не заключила, вместе с тем продолжала поставлять тепло и осуществлять горячее водоснабжение домов, ранее обслуживаемых ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000", и выставлять последнему счета на оплату поставленных ресурсов.

В период с декабря 2011 года по август 2012 года ОАО "Брянские коммунальные системы" произвело отпуск тепловой энергии в указанные в договоре энергоснабжения тепловой энергией от 04.12.2009 N 022-01012532 дома.

Неисполнение ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" обязательств по оплате поставленных ресурсов в рамках договора энергоснабжения послужило основанием для обращения ОАО "Брянские коммунальные системы" в арбитражный суд с иском о взыскании образовавшейся задолженности.

Решением Арбитражного суда Брянской области от 09.07.2013 по делу N А09-2093/2013 с ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" в пользу ОАО "Брянские коммунальные системы" взыскано 10 797 163 рубля 47 копеек, в том числе: 10 349 281 рубль 91 копейка долга за тепловую энергию, поставленную в рамках указанного договора в период с декабря 2011 года по август 2012 год, 445 881 рубль 56 копеек процентов, 2 000 рублей в возмещение расходов по уплате государственной пошлины. Указанный судебный акт вступил в законную силу.

01.09.2012 ОАО "Брянские коммунальные системы" (ресурсоснабжающая организация) и ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" (абонент) заключили договор теплоснабжения N 022-01015105, по условиям которого ресурсоснабжающая организация обязалась в течение срока действия настоящего договора через присоединенные системы теплоснабжения подавать в многоквартирные дома, указанные в приложении N 8 к договору, согласованное количество тепловой энергии (приложение N 1) в соответствии с установленным температурным графиком (приложение N 3) в целях обеспечения предоставления собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах коммунальной услуги по отоплению, а абонент обязался оплачивать принятую тепловую энергию по ценам и в порядке, определенным настоящим договором, соблюдать предусмотренный настоящим договором режим ее потребления, обеспечивать безопасность эксплуатации внутридомовых инженерных сетей и исправность инженерных коммуникаций, оборудования и приборов, входящих в состав внутридомовых инженерных сетей.

Ненадлежащее исполнение ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" своих обязательств по оплате тепловой энергии, поставленной в рамках указанного договора, послужило основанием для обращения ОАО "Брянские коммунальные системы" с иском о взыскании образовавшейся задолженности.

Решением Арбитражного суда Брянской области от 26.02.2014 по делу N А09-9563/2013 с ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" в пользу ОАО "Брянские коммунальные системы" взыскано 11 047 568 рублей 09 копеек, в том числе: 10 821 886 рублей 66 копеек долга за тепловую энергию, поставленную в рамках указанного договора в период с сентября 2012 года по август 2013 год, 225 681 рубль 43 копейки процентов, 29 000 рублей в возмещение расходов по уплате государственной пошлины. Указанный судебный акт вступил в законную силу.

Поскольку ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" не погасило задолженность, подтверждаемую указанными выше решениями суда, ОАО "Брянские коммунальные системы" обратилось в Арбитражный суд Брянской области с заявлением о признании ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" несостоятельным должником (банкротом).

На момент обращения ОАО "Брянские коммунальные системы" в арбитражный суд с указанным заявлением обязательства ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" перед ОАО "Брянские коммунальные системы", подтверждаемые вступившими в законную решениями Арбитражного суда Брянской области от 09.07.2013 по делу N А09-2093/2013 и от 26.02.2014 по делу N А09-9563/2013, составляли 17 873 731 рубль 56 копеек, в том числе: 17 619 050 рублей 13 копеек - основной долг, 225 681 рубль 43 копейки - проценты за пользование чужими денежными средствами, 29 000 рублей - расходы по уплате государственной пошлины.

Определением Арбитражного суда Брянской области от 21.05.2014 по делу N А09-3071/2014 требования ОАО "Брянские коммунальные системы" признаны обоснованными, в отношении ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден ФИО2.

В реестр требований кредиторов должника включено требование ОАО "Брянские коммунальные системы" в размере 17 873 731 рубля 56 копеек, в том числе 17 619 050 рублей 13 копеек - сумма основного долга, 225 681 рубля 43 копеек - проценты за пользование чужими денежными средствами, 29 000 рублей - расходы по уплате государственной пошлины.

Ссылаясь на то, что за коммунальные ресурсы, поставленные ОАО "Брянские коммунальные системы" по договорам энергоснабжения, денежные средства от населения в рамках заключенных договоров на обслуживание многоквартирного дома фактически получало ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000", в связи с отсутствием между ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" и ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000" договорных отношений денежные средства, предназначенные для оплаты коммунального ресурса, в распоряжение ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" не поступали, в связи с чем со стороны ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000" имеет место неосновательное обогащение в размере суммы требований ОАО "Брянские коммунальные системы", включенных в реестр требований кредиторов ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000", ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" обратилось в арбитражный суд с иском к ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000" о взыскании неосновательного обогащения в сумме 17 873 731 рубля 56 копеек.

Решением Арбитражного суда Брянской области от 23.10.2015 по делу N А09-3623/2015, оставленным без изменения Постановлением Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.02.2016, исковые требования ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" оставлены без удовлетворения.

Из содержания указанного выше судебного акта следует, что в ходе судебного разбирательства было установлено, что между ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000" (принципал) и ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" (агент) был заключен договор на оказание кассовых услуг от 01.01.2010, по условиям которого принципал поручает, а агент принимает на себя оказание услуг по проведению расчетов с населением за оказанные жилищно-коммунальные услуги в домах согласно приложению N 1; предоставлению принципалу отчетности, оговоренной агентским договором; регулированию финансовых потоков всех принятых от населения платежей за жилищно-коммунальные услуги, поступающих на расчетный счет агента.

В соответствии с пунктом 3.1 договора денежные средства, собранные агентом, вносятся в банк наличными непосредственно на расчетный счет ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000".

Денежные средства за поставленный коммунальный ресурс с расчетных счетов ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000" перечислялись на счет ОАО "Брянские коммунальные системы".

ОАО "Брянские коммунальные системы" принимало такие перечисления от ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000" и засчитывало в погашение задолженности за поставленные энергоресурсы в дома, обслуживаемые ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000".

ОАО "Брянские коммунальные системы" было уведомлено о смене управляющей компании, обслуживающей дома, в которые осуществлялась поставка коммунального ресурса в соответствии с указанными выше договорами, с ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" на ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000".

В этой связи суды отклонили довод заявителя о том, что, если бы ОАО "Брянские коммунальные системы", вступая в договорные отношения с ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000", располагало достоверной информацией об отсутствии в управлении ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" многоквартирных домов, договоры на поставку коммунальных ресурсов с ним не были бы заключены, поставка не осуществлялась и, как следствие, у ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" не возникло бы обязательство по оплате коммунального ресурса.

Поскольку ОАО "Брянские коммунальные системы" было уведомлено о смене управляющей компании, обслуживающей дома, в которые осуществлялась поставка коммунального ресурса, а также принимало от ООО "Жилищная эксплуатирующая компании-2000" оплату за поставленный энергоресурс, отношения между ООО "Жилищная эксплуатирующая компании-2000" и ресурсоснабжающей организацией в соответствии с пунктом 1 статьи 162 Гражданского кодекса Российской Федерации были квалифицированы как фактически сложившиеся договорные отношения по снабжению ресурсом по присоединенной сети.

При таких обстоятельствах, в соответствии с положениями Гражданского кодекса Российской Федерации, статьи 161 Жилищного кодекса Российской Федерации, Правилами предоставления коммунальных услуг собственникам и пользователям помещений в многоквартирных домах и жилых домов, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 06.05.2011 N 354, в соответствии с правовой позицией, изложенной в Обзоре судебной практики Верховного Суда Российской Федерации, утвержденном Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 24.12.2014, и разъяснениями Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенными в пункте 3 Информационного письма от 17.02.1998 "Обзор практики разрешения споров, связанных с договором энергоснабжения", исходя из того, что начиная с 2010 года ООО "Жилищная эксплуатирующая компании-2000" фактически приступило к управлению многоквартирными домами, ранее находившимися в управлении ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000", у последнего отсутствуют дебиторы как из числа потребителей тепловой энергии и горячей воды (собственники и арендаторы помещений в указанных многоквартирных домах), так и со стороны ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000".

Учитывая изложенное, суды пришли к выводу, что ФИО4 не могла передать конкурсному управляющему должника ФИО2 перечень дебиторов должника, а также сведения о размере дебиторской задолженности и документы, подтверждающие основание ее возникновения, в виду их фактического отсутствия.

Кроме того, суды отметили, что при новом рассмотрении настоящего заявления, конкурсный управляющий ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" не указал и не обосновал, каким образом не отражение в документах бухгалтерского учета информации о заключенных с ОАО "Брянские коммунальные системы" договорах привело общество к банкротству и повлияло на формирование конкурсной массы.

Доказательства обращения временного и (или) конкурсного управляющего в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО "Жилищно-эксплуатационная компания-2000" с заявлением об истребовании от руководителя должника ФИО4 документов, установленных пунктом 3.2 статьи 64, пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, также в материалах дела отсутствуют.

Суд округа полагает судебные акты принятыми по неполно исследованным обстоятельствам.

Так, при новом рассмотрении обособленного спора судами было установлено и не оспаривается участвующими в деле лицами, что 01.01.2010 между ООО "Жилищная эксплуатационная компания-2000" (Агент) и ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000"  (Принципал) был заключен договор на оказание кассовых услуг, по условиям которого денежные средства от  собственников и арендаторов помещений, расположенных в вышеуказанных многоквартирных домах, в том числе, и в оплату за теплоснабжение, поступали в кассу Агента. При этом плательщикам выдавался кассовый чек, учет кассовых операций (поступление и расходование наличных денежных средств) велся в журнале кассира-операциониста. Впоследствии поступившие Агенту денежные средства вносились на расчетный счет или в кассу  Принципала, который непосредственно производил оплату ресурсоснабжающей организации. В пояснениях, направленных ФИО4 в суд кассационной инстанции, указано, что ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000" составляла списки дебиторов, в том числе, и за потребленную тепловую энергию. Указанные списки были представлены в материалы дела № А09-3623/2015.

Судебная коллегия соглашается с выводом  судов  первой и апелляционной инстанций о том, что потребители тепловой энергии, имеющие задолженность по оплате данного ресурса, не могут быть признаны дебиторами ООО "Жилищная эксплуатационная компания-2000", вследствие отсутствия между ними и данным Обществом непосредственных договорных отношений в спорный период. Собственники и арендаторы помещений обязаны погасить задолженность ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000". В связи с этим у бывшего руководителя должника отсутствует обязанность передать конкурсному управляющему документы, связанные с отражением в учете дебиторской задолженности потребителей.

Вместе с тем, для правильного разрешения спора необходимо учесть сложившуюся структуру взаимоотношений между должником и ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000" в рамках договора на оказание кассовых услуг, установить достаточно ли переданных конкурсному управляющему документов для установления размера денежных средств, поступивших после заключения данного договора в кассу ООО " Жилищная эксплуатационная компания-2000" от собственников и арендаторов помещений за теплоснабжение, а также размера денежных средств, переданных и перечисленных впоследствии в адрес ООО "Жилищная эксплуатирующая компания-2000". В тексте обжалуемых судебных актов указано, что ФИО4 переданы конкурсному управляющему, в том числе, книги учета доходов и расходов, журнал кассира-операциониста от 08.07.2009, акты сверки. Необходимо выяснить, достаточно ли этих документов для установления указанных обстоятельств.

Руководствуясь п. 3 ч. 1 ст. 287, ч.1-8 ст. 288, ст.ст. 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд  

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Брянской области от 14.03.2017 и постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.05.2017 по делу № А09-3071/2014 отменить. Дело направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Брянской области.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке, предусмотренном ст. 291.1 АПК РФ.

 

Председательствующий                                                                  Т.Ф. Ахромкина

 

Судьи                                                                                                   Л.А. Канищева                                                                                                                                                   

                                                                                                                           Е.В. Лупояд