ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-40188/2023

10 января 2024 года

г. Санкт-Петербург

Резолютивная часть постановления объявлена     25 декабря 2023 года

Постановление изготовлено в полном объеме  10 января 2024 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Масенковой И.В.

судей  Пивцаева Е.И., Семиглазова В.А.

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем ФИО1

при участии:  

от истца (заявителя): ФИО2 по доверенности от 17.04.2023

от ответчика (должника): не явился, извещен

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-33887/2023) общества с ограниченной ответственностью «ТМ-проект» на решение  Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 21.09.2023 по делу № А56-40188/2023 (судья Бойкова Е.Е.), принятое

по иску общества с ограниченной ответственностью «ТМ-проект»

к  ФИО3

об истребовании документов,

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «ТМ-проект» (далее – истец, Общество, ООО «ТМ-проект») обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к ФИО3 (далее – ответчик) об истребовании документации, связанной с деятельностью Общества, а именно: 

1.Учредительные документы ООО «ТМ-проект», включая 

- Уведомление из Госкомстата (коды статистики); 

- Все протоколы общих собраний участников организации; 

- Все свидетельства о вносимых изменениях, иные учредительные документы; 

2. Перечень кредиторов по состоянию на 01.05.2021, который должен содержать по каждому кредитору: 

- наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц); 

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; 

- контактные телефоны (если есть); 

- сумму задолженности; 

- основания, по которым кредиторы предъявляют требования с приложением: 

а) копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов; 

б) другие документы, подтверждающие наличие кредиторской задолженности. 

3. Перечень дебиторов по состоянию на 01.05.2021, который должен содержать по каждому дебитору: 

- наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц); 

- юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц; 

- контактные телефоны (если есть); 

- сумму задолженности; 

- основания, по которым дебиторы предъявляют требования с приложением: а) копий договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов;

б) другие документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности. 

4. Копии всех действующих и завершенных договоров за 2018, 2019, 2020, 2021 года с приложением по каждому из них копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров: 

- актов выполненных работ; 

- актов приема-передачи имущества; 

- платежных документов; 

- актов сверки расчетов; 

- других документов, подтверждающие исполнение или ход исполнения договоров. 

5. Первичные документы, подтверждающие финансовые вложения по сч. 58 бухгалтерского учета, по расчетам по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам по сч. 66 и сч. 67 бухгалтерского учета; 

6. Главную книгу, регистры бухгалтерского и налогового учета по всем счетам бухгалтерского и налогового учета, Положение об учетной политике, рабочий план счетов бухгалтерского учета, схем документооборота, организационной и производственных структур за 2018, 2019, 2020, 2021 года; 

7. Все акты и заключения налоговых, аудиторских и иных проверок за 2018, 2019, 2020, 2021 года; 

8. Перечень объектов недвижимости, которыми организация владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, ином вещном праве с приложением документов, подтверждающих права на указанные объекты: 

- свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество; 

- договоры аренды недвижимого имущества; 

- кадастровые и технические паспорта на объекты недвижимости; 

- карточки учета основных средств; 

- договоры по отчуждению объектов недвижимости за 2018, 2019, 2020, 2021 года, с актами передачи. 

9. расшифровка запасов и материалов за 2018, 2019, 2020, 2021 года; 

10. Бухгалтерские балансы, направленные в ФНС за 2018, 2019, 2020, 2021 года с отметкой об их направлении со следующими приложениями: 

- отчет о прибылях и убытках; 

- отчет о движении капитала; 

- отчет о движении денежных средств; 

- приложение к бухгалтерскому балансу; 

- пояснительная записка; 

- декларация налога на прибыль; 

- декларация налога на имущество; 

- декларации по прочим налогам и иная налоговая отчетность; 

11. Справки о среднесписочной численности работников по годам и ФОТ за 2018, 2019, 2020, 2021 годы; 

12. Кассовые документы за период с 28.08.2018 по 01.05.2021, а именно: кассовые книги, журналы регистрации приходных и расходных кассовых документов, приходные и расходные кассовые ордера, приказы на ответственных лиц, имеющих право получать в кассе наличные денежные средства; 

13. Авансовые отчеты за 2018, 2019, 2020, 2021 годы; 

14. Акты инвентаризаций, а именно: ежегодные инвентаризации имущества должника за 2018, 2019, 2020, 2021 годы, акты переоценки вне оборотных активов. 

15. Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой, процента износа (кроме объектов недвижимости) сгруппированных по видам, а также документы, подтверждающие движение основных средств за 2018, 2019, 2020, 2021 годы. 

16. Перечень объектов незавершенного строительства. Степень готовности, размер средств необходимых для завершения строительства его целесообразность. 

17. Акты списания материальных ценностей за 2018, 2019, 2020, 2021 годы и назначение комиссии на списание материальных ценностей. 

18. Справку по задолженности по причинению вреда жизни или здоровью граждан, алиментным обязательствам) с указанием суммы задолженности (при наличии). 

19. Справку по задолженности по заработной плате и выплате вознаграждений по авторским договорам с указанием суммы задолженности (при наличии). 

20. Справку ФНС России об открытых (закрытых) расчетных счетах в кредитных организациях на текущую дату, содержащую список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся ранее. Список по каждому счету должен содержать: 

- все реквизиты счета; 

- вид счета (рублевый, валютный, расчетный, ссудный, бюджетный и т.д.); 

- адреса банков и иных кредитных организаций (а также их филиалов, если счет открыт в филиале). 

21. Выписки из банков по всем открытым (закрытым) расчетным и валютным счетам за период с 28.08.2018 по 01.05.2021. 

22. Приказы о премировании за 2018, 2019, 2020, 2021 годы; 

23. Табели учета времени за 2018, 2019, 2020, 2021 годы; 

24. Ведомости начисления заработной платы за 2018, 2019, 2020, 2021 годы; 

25. Платежные ведомости по выплате заработной платы за 2018, 2019, 2020, 2021 годы; 

26. Графики отпусков за 2018, 2019, 2020, 2021 годы. 

27. Первичные и сводные учетные документы бухгалтерского учета ООО «ТМ-проект» за 2018, 2019, 2020, 2021 годы на машинных (электронных) носителях информации, в том числе, копия электронной базы данных программы для ЭВМ «1СБухгалтерия». 

28. Решения об одобрении крупных сделок за 2018, 2019, 2020, 2021 годы. 

29. Решения об одобрении сделок с заинтересованностью за 2018, 2019, 2020, 2021 годы. 

30. Средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, которые подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. 

Кроме этого истцом заявлено о взыскании с ответчика судебной неустойки в размере 5000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта по настоящему делу.

Решением суда от 19.09.2023 в удовлетворении иска отказано.

Не согласившись с принятым по делу судебным актом, истец подал апелляционную жалобу, в которой он просит обжалуемое решение отменить и принять по делу новый судебный акт об удовлетворении заявленных требований. В обоснование доводов апелляционной жалобы ее податель указывает, что ответчик, исполнявший обязанности руководителя Общества, был обязан передать имеющуюся документацию о деятельности общества при прекращении его полномочий руководителя, при отсутствии документов должен был представить подтверждающие документы, а позиция ответчика о нахождении бухгалтерских документов у главного бухгалтера соответствующими доказательствами не подтверждена. Доказательств возложения обязанности по ведению бухгалтерского учета на главного бухгалтера, по мнению подателя жалобы, в материалы дела также представлено не было. Вывод суда первой инстанции об отсутствии доказательств проведения инвентаризации в обществе после смены руководителя считает необоснованным. Полагает ошибочным вывод суда первой инстанции об отсутствии в материалах дела доказательств того, что документация хранится непосредственно у ответчика, либо после прекращения его полномочий была перемещена им в иное место.

Ответчиком представлен отзыв на апелляционную жалобу, в котором он доводы жалобы оспаривает и просит в ее удовлетворении отказать.

От истца поступило ходатайство о частичном отказе от исковых требований.

В судебном заседании представитель истца доводы апелляционной жалобы и частичный отказ от требований поддержал, на удовлетворении настаивал. Возражений против рассмотрения дела в отсутствие представителя ответчика не заявил.

Ответчик, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного заседания по рассмотрению обоснованности апелляционной жалобы, представителя в заседание не направил, в связи с чем дело рассмотрено в порядке ст.156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в его отсутствие.

Рассмотрев ходатайство истца о частичном отказе от исковых требований, суд апелляционной инстанции пришел к следующим выводам.

В соответствии с ч. 2 ст. 49 АПК РФ истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично.

Апелляционный суд, рассмотрев отказ истца от исковых требований, с учетом положений ч. 5 ст. 49 АПК РФ, установил, что данный отказ не противоречит закону, не нарушает права других лиц и заявлен уполномоченным лицом.

Руководствуясь положениями п. 4 ч. 1 ст. 150 АПК РФ, учитывая полномочия суда апелляционной инстанции, предоставленные ч. 3 ст. 269 АПК РФ, апелляционный суд прекращает производство по делу в части, в отношении которой истцом заявлен отказ от требований, с отменой судебного акта, вынесенного судом первой инстанции, в указанной части.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, ФИО3 с 15.05.2018 по 01.04.2021 являлся единоличным исполнительным органом Общества. 

Истец утверждает, что после прекращения соответствующих полномочий ответчиком не передана документация Общества. 

Указанное послужило основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд первой инстанции, признав заявленные требования необоснованными, в удовлетворении иска отказал.

Заслушав объяснения представителя истца, изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, выводы суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции не находит оснований для изменения или отмены обжалуемого судебного акта в части, в отношении которой истцом не заявлен отказ от иска.

В силу п. 1 ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

В силу п. 2 ст. 50 Закона № 14-ФЗ Общество хранит документы, предусмотренные п. 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 

Согласно ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. 

При этом, исходя из норм названного Закона, в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимая для осуществления руководства текущей деятельностью общества, подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества. 

В соответствии с п. 4 ст. 29 Закона № 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. 

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. 

Принцип разумности и добросовестности поведения участников гражданского оборота, закрепленный в ст. 10 Гражданского кодекса Российской Федерации, распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ. 

Следовательно, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки, в том числе после прекращения полномочий надлежащим образом передать новому руководителю всю документацию и имущество общества. 

Истец ссылается на то, что бывшим руководителем Общества не была исполнена надлежащим образом обязанность по передаче спорной документации. 

Ответчик со своей стороны сослался на отсутствие у него истребуемых документов, а также на то обстоятельство, что с 2021 по 2023 год требований о передаче документов истцом ответчику не направлялось, общество продолжало функционировать, что может свидетельствовать о наличии документов в обществе. 

В соответствии со ст.65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

Вместе с тем доказательств как принятия решений об одобрении крупных сделок за 2018, 2019, 2020, 2021 годы, а также решений об одобрении сделок с заинтересованностью за 2018, 2019, 2020, 2021 годы и нахождение таких документов у ответчика истцом не представлено.

Как верно отмечено судом первой инстанции, не доказан истцом и факт нахождения документация общества не по месту нахождения Общества, а непосредственно у ответчика, или после смены единоличного исполнительного органа общества перемещения этих документов ответчиком в иное место.

Не представлено истцом и каких-либо доказательств нахождения у ответчика средств, обеспечивающих воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, которые подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. При этом обязанность по хранению и передаче таких средств ст.50 Закона №14-ФЗ не предусмотрена.

Суд апелляционной инстанции соглашается с выводами суда первой инстанции о том, что при рассмотрении заявления об истребовании документации необходимо исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у ответчика, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками не исполнимости (ст. 16 АПК РФ). 

Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать ч. 1 ст. 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение. 

При этом на заявление об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. 

Так, истец должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов. 

При этом степень должной конкретизации требования истца об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности передачи документов. 

В условиях недоказанности факта нахождения и неправомерного удержания ответчиком истребуемой документации, а также при отсутствии иных доказательств как косвенного, так и прямого характера, указывающих на реальное наличие испрашиваемых документов и на невозможность ведения Обществом своей деятельности в их отсутствие, в удовлетворении иска о понуждении ответчика передать документацию в части, в отношении которой истцом не заявлен отказ от иска, отказано правомерно. Оснований для иных выводов у апелляционного суда не имеется.

Поскольку иск о понуждении к передаче документов является неденежным, суд апелляционной инстанции не связан установленной ст.110 АПК РФ обязанностью по пропорциональному распределению судебных расходов, в том числе при частичном отказе от иска, апелляционный суд полагает, исходя из фактических обстоятельств дела и поведения сторон спора, расходы по уплате госпошлины подлежащими оставлению на истце.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 150, 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Принять отказ общества с ограниченной ответственностью «ТМ-Проект» от исковых требований об обязании ФИО3 в течение 30 дней с момента вступления решения в законную силу передать ООО «ТМ-Проект» следующую документацию:

1. Учредительные документы ООО «ТМ-проект», включая

-   Уведомление из Госкомстата (коды статистики);

-   Все свидетельства о вносимых изменениях, иные учредительные документы;

2. Перечень кредиторов по состоянию на 01.05.2021, который должен содержать по каждому кредитору:

-           юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

- контактные телефоны (если есть);

-  сумму задолженности;

-  основания, по которым кредиторы предъявляют требования с приложением:

а)         копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов;

б)         другие документы, подтверждающие наличие кредиторской задолженности.

3.         Перечень дебиторов по состоянию на 01.05.2021, который должен содержать по каждому дебитору:

-           юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

-  контактные телефоны (если есть);

-  сумму задолженности;

-  основания, по которым дебиторы предъявляют требования с приложением:

а)         копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаиморасчетов;

б)         другие документы, подтверждающие наличие дебиторской задолженности.

4.         Копии всех действующих и завершенных договоров за 2018, 2019, 2020,  2021 года с приложением по каждому из них копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров:

-  актов выполненных работ;

-  актов приема-передачи имущества;

-  платежных документов;

-  актов сверки расчетов;

-  других документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения договоров.

5.  Первичные документы, подтверждающие финансовые вложения по сч.58 бухгалтерского учета, по расчетам по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам по сч.66 и сч.67 бухгалтерского учета;

6.  Главную книгу, регистры бухгалтерского и налогового учета по всем счетам бухгалтерского и налогового учета, Положение об учетной политике, рабочий план счетов бухгалтерского учета, схем документооборота, организационной и производственных структур за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

7.  Все акты и заключения налоговых, аудиторских и иных проверок за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

8.         Перечень объектов недвижимости, которыми организация владеет на праве собственности, хозяйственного ведения, по договору аренды, пользования, ином вещном праве с приложением документов, подтверждающих права на указанные объекты:

-  свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество; 

-  договоры аренды недвижимого имущества;

-  кадастровые и технические паспорта на объекты недвижимости;

-           карточки учета основных средств;

-           договоры по отчуждению объектов недвижимости за 2018, 2019, 2020, 2021 годы, с актами передачи.

9.         расшифровка запасов и материалов за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

10.       Бухгалтерские балансы, направленные в ФНС за 2018, 2019, 2020, 2021 годы с отметкой об их направлении со следующими приложениями:

-  отчет о прибылях и убытках;

-  отчет о движении капитала;

-  отчет о движении денежных средств;

- приложение к бухгалтерскому балансу;

-  пояснительная записка;

-  декларация налога на прибыль;

-  декларация налога на имущество;

-  декларации по прочим налогам и иная налоговая отчетность;

11.Справки о среднесписочной численности работников по годам и ФОТ за 2018, 2019, 2020,2021 годы;

12.Кассовые документы за период с 28.08.2018 по 01.05.2021, а именно: кассовые книги, журналы регистрации приходных и расходных кассовых документов, приходные и расходные кассовые ордера, приказы на ответственных лиц, имеющих право получать в кассе наличные денежные средства;

13.Авансовые отчеты за 2018, 2019,2020,2021 годы;

14.Акты инвентаризаций, а именно: ежегодные инвентаризации имущества должника за 2018, 2019,2020,2021 годы, акты переоценки вне оборотных активов.

15.Перечень основных средств с указанием по каждому объекту наименования, начальной и остаточной балансовой, процента износа (кроме объектов недвижимости) сгруппированных по видам, а также документы, подтверждающие движение основных средств за 2018, 2019, 2020, 2021 годы.

16.Перечень объектов незавершенного строительства. Степень готовности, размер средств, необходимых для завершения строительства, его целесообразность.

17.Акты списания материальных ценностей за 2018, 2019, 2020, 2021 годы и назначение комиссии на списание материальных ценностей.

18.       Справку по задолженности по причинению вреда жизни или здоровью граждан, алиментным обязательствам) с указанием суммы задолженности (при наличии).

19.       Справку по задолженности по заработной плате и выплате вознаграждений по авторским договорам с указанием суммы задолженности (при наличии).

20.       Справку ФНС России об открытых (закрытых) расчетных счетах в кредитных организациях на текущую дату, содержащую список всех счетов в банках и иных кредитных организациях, имеющихся в настоящее время и имевшихся ранее. Список по каждому счету должен содержать:

-  все реквизиты счета;

-  вид счета (рублевый, валютный, расчетный, ссудный, бюджетный и т.д.);

-  адреса банков и иных кредитных организаций (а также их филиалов, если счет открыт в филиале).

21.       Выписки из банков по всем открытым (закрытым) расчетным и валютным счетам за период с 28.08.2018 по 01.05.2021.

22. Приказы о премировании за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

23. Табели учета времени за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

24. Ведомости начисления заработной платы за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

25. Платежные ведомости по выплате заработной платы за 2018, 2019, 2020, 2021 годы;

26. Графики отпусков за 2018, 2019, 2020, 2021 годы.

27.       Первичные и сводные учетные документы бухгалтерского учета ООО «ТМ-проект» за 2018, 2019, 2021 годы на машинных (электронных) носителях информации, в том числе, копия электронной базы данных программы для ЭВМ «1С-Бухгалтерия».

В указанной части решение суда первой инстанции отменить, производство по делу прекратить.

В остальной части решение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 21.09.2023 по делу №  А56-40188/2023  оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление  может быть  обжаловано  в  Арбитражный  суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

И.В. Масенкова

Судьи

 

Е.И. Пивцаев

 В.А. Семиглазов