АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

 

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Казань                                                                                                            Дело № А65-78/2024 

 

Дата принятия решения –  20 марта 2024 года.

Дата объявления резолютивной части –  11 марта 2024 года.

 

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе судьи Насырова А.Р., рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению Кредитного потребительского кооператива "Приволжский Фонд Сбережений", г.Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) к Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления, г.Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) о признании незаконным и об отмене постановления Отделения –Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ от 19.12.2023г. № 23-10894/3110-1, которым КПК «Приволжский сберкасса» был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9.1. ст. 19.5 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 50 000,00 руб., о прекращении  производств по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-23-10894 в связи с малозначительностью совершенного им административного правонарушения,  

 

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью Кредитный потребительский кооператив "Приволжский Фонд Сбережений", г.Казань обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к ответчику – Центральному банку Российской Федерации в лице Отделения Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления, г.Казань (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) о признании незаконным и об отмене постановления Отделения –Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка РФ от 19.12.2023г. № 23-10894/3110-1, которым КПК «Приволжский сберкасса» был признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9.1. ст. 19.5 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 50 000,00 руб., о прекращении  производств по делу об административном правонарушении № ТУ-92-ЮЛ-23-10894 в связи с малозначительностью совершенного им административного правонарушения. 

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 11.01.2024 г. дело назначено к рассмотрению в порядке упрощенного производства без вызова сторон в соответствии со ст. 228 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Стороны надлежащим образом извещены о рассмотрении дела в порядке упрощенного производства. 

Определением о принятии искового заявления к производству и рассмотрения дела в порядке упрощенного производства, лицам, участвующим в деле, разъяснены права и обязанности, предусмотренные статьями 142, 227, 228 АПК РФ.

Ответчик представил отзыв, материалы административного дела. 

Судом, 11.03.2024 года, было вынесено решение путем подписания резолютивной части решения. Резолютивная часть решения была размещена на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

Сторонам было разъяснено право подачи заявления о составлении мотивированного решения в течение пяти дней со дня размещения решения, принятого в порядке упрощенного производства, на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Указанное решение опубликовано на официальном сайте арбитражного суда в сети "Интернет" 12.03.2024.  

13.03.2024 ответчик обратился в арбитражный суд с заявлением о составлении мотивированного решения по делу №А65-78/2024.  

По заявлению лица, участвующего в деле, или в случае подачи апелляционной жалобы по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, арбитражный суд составляет мотивированное решение (часть 2 статьи 229 АПК РФ).

Согласно абзацу 3 части 2 статьи 229 АПК РФ мотивированное решение арбитражного суда изготавливается в течение пяти дней со дня поступления от лица, участвующего в деле, соответствующего заявления или со дня подачи апелляционной жалобы. 

Как следует из заявления в суд и материалов дела, ведущим юрисконсультом сектора правового обеспечения надзора за деятельностью некредитных финансовых организаций юридического отдела Отделения - НБ Республика Татарстан ФИО1 в отношении КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» составлен протокол об административном правонарушении от 05.12.2023 № ТУ-92-ЮЛ-23-10894/1020-1 (далее также - Протокол) по части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, на основании которого 19.12.2023г. вынесено Постановление о признании Кредитного потребительского кооператива «ЦЕНТРАЛЬНАЯ СБЕРКАССА» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ, и наложении на кредитный КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» административного штрафа в размере 50 000 (пятидесяти пяти тысяч) рублей.   

 Не согласившись с указанным постановлением, заявитель оспорил его в судебном порядке, со ссылкой на малозначительность совершенного правонарушения.

Исследовав материалы дела, суд пришел к следующему выводу.

Согласно части 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

Согласно части 9.1. статьи 19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, вынесенного при осуществлении надзора за деятельностью кредитного потребительского кооператива, общее число членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о кредитной кооперации значения, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, общее число членов и ассоциированных членов которого не превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, с размером активов, не превышающим определенного нормативным актом Банка России в соответствии с законодательством о сельскохозяйственной кооперации значения, или жилищного накопительного кооператива, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от пяти тысяч до десяти тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчётности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами (статья 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Закон о Центральном банке)

Частью 3 статьи 28 Федерального закона от 18.07.2009 N 190-ФЗ "О кредитной кооперации" (Закон о кредитной кооперации) установлено, что кредитные кооперативы, количество членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц, кредитные кооперативы второго уровня, а также кредитные кооперативы, не вступившие в члены саморегулируемой организации в сфере финансового рынка, объединяющей кредитные кооперативы, представляют в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе органов кредитного кооператива.

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчёта о деятельности кредитного потребительского кооператива и отчёта о персональном составе органов кредитного потребительского кооператива установлены Указанием Банка России от 02.02.2021 N 5722-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчётности и иных документов и информации кредитных потребительских кооперативов" (далее - Указание N 5722-У).

Отчёт о деятельности кредитного потребительского кооператива представляется кредитным потребительским кооперативом (далее также - КПК) и саморегулируемой организацией в сфере финансового рынка, объединяющей КПК (далее - СРО), в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа КПК или СРО соответственно, в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями и СРО, определенным на основании части 8 статьи 76.9 Федерального закона N 86-ФЗ (пункт 1 Указания N 5722-У).

Согласно пункту 1 Порядка и сроков составления и представления отчета о деятельности кредитного потребительского кооператива, установленных в приложении 1 к Указанию N 5722-У, отчёт о деятельности КПК составляется и представляется в Банк России по всем разделам, за исключением разделов V, X и XI, ежеквартально (за первый квартал, полугодие, девять месяцев, год (далее также - отчётный период) нарастающим итогом с начала календарного года в срок не позднее 15 рабочих дней по окончании отчётного периода.

Помимо этого, в соответствии с Указанием Банка России от 19.12.2019 N 5361-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (далее - Указание N 5361-У) некредитные финансовые организации должны представлять в Банк России документы (сведения), в том числе отчётность, запросы и ответы на запросы Банка России посредством личного кабинета, ссылка на который размещена на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет).

Согласно пункту 9.1 статьи 4 Закона N 86-ФЗ Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

В соответствии со статьей 76.1 Закона N 86-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков, в том числе, за кредитными потребительскими кооперативами и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Согласно статье 76.5 Закона N 86-ФЗ Банк России проводит проверки деятельности не кредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Доводы заявителя о том, что КПП "Центральная сберкасса", что исправленный отчет был представлен в Банк России 09.11.2023г., то есть по истечении всего пяти рабочих дней, установленных предписанием, что не свидетельствует о причинении вреда интересам граждан, общества и государства отклоняются судом, исходя из следующего. 

В соответствии с пунктом 4 части 3 статьи 5 Закона N 190-ФЗ Банк России проводит проверки соблюдения кредитными кооперативами установленных финансовых нормативов.

Согласно пункту 16 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" в силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо привлекается к ответственности за совершение административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Из материалов дела следует, что Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 29.11.2018 по делу № А65-4801/2018 КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство (ГРН и дату внесения в ЕГРЮЛ записи 6181690583520 от 07.12.2018). 

Центром по обработке отчетности в Отделении по Тверской области Главного правления Центрального банка Российской Федерации (далее -Центр по обработке отчетности г. Тверь) по результатам проверки представления отчетности некредитными финансовыми организациями, установлено, что в нарушение требований, установленных Указанием № 5722-У, КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» не представил отчет по форме ОКУД 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» за девять месяцев 2023 года (далее - Отчет).

В адрес Кооператива было направлено Предписание, согласно которому Кооперативу в срок не позднее 3 рабочих дней с даты его получения надлежало:

1.  Устранить нарушения, указанные в Предписании, направив в Банк России Отчет в соответствии с приложением 2 к Указанию № 5722-У с учетом изменений] внесенных Указанием Банка России № 6390-У.

2.  Представить в Банк России в ответ на Предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в Предписании требований.

Согласно Предписанию, документы и информацию Кооперативу надлежало представить в Банк России в электронной форме с электронной подписью уполномоченного лица с использованием личного кабинета участника информационного обмена.

Предписание было размещено в личном кабинете Кооператива 26.10.2023 в 17:59, что подтверждается информацией о размещении Предписания в личном кабинете Кооператива, полученной из Автоматизированной системы «Фонд электронных сообщений» (далее также - АС ФЭС). Информация о сбоях в работе личного кабинета участника информационного обмена на 26.10,2023 и 27.10.2023 на официальном сайте Банка России отсутствует. Таким образом, Предписание считается полученным 27.10.2023.

Учитывая изложенное, Кооператив был обязан исполнить Предписание в срок не позднее 01.11.2023.

Предписание в установленном действующим законодательством порядке Кооперативом не оспаривалось, ходатайство о продлении срока исполнения Предписания от КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» не поступало.

По результатам мероприятий, проводимых в рамках осуществления Банком России контроля за исполнением Предписания, установлено, что по состоянию на 03.11.2023 Отчет в Банк России не представлен, что подтверждается скриншотами информационных ресурсов Банка России «Система Мониторинга СПО» и «IBМ Соgnos Query Studios». 

По данным АС ФЭС в установленный срок ответ на Предписание с приложением документов, подтверждающих исполнение указанных в Предписании требований, в Банк России КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» не представлен (скриншот из АС ФЭС от 19.12.2023).

Таким образом, КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» в установленный срок не выполнено предписание Банка России от 26.10.2023 №Т128-99-2/19675 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации!

В связи с неисполнением предписания в адрес Кооператива было направлено соответствующие уведомление (исх. от 03.11.2023 № Т128-99-2/21300).

На момент рассмотрения дела Предписание не исполнено. 

Нарушений административного законодательства при производстве по делу об административном правонарушении судом инстанции не установлено, равно как и обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении.

При определении меры наказания учтены обстоятельства, влияющие на размер наказания. 

 КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» находился в реестре субъектов малого и среднего предпринимательства с 10.09.2016 по 10.08.2020. Учитывая тот факт, что датой совершения Кооперативом правонарушения в рассматриваемом деле является 02.11.2023, ответчик пришел к выводу о том, что назначение административного наказания по правилам, установленным частями 2, 3 статьи 4.1.2 КоАП РФ, объективно невозможно. 

При назначении административного наказания учтены обстоятельства, смягчающим административную ответственность не установлены. Обстоятельства, отягчающие административную ответственность Кооператива, не установлены.   

Назначенный размер штрафа не является инструментом подавления экономической самостоятельности и инициативы и не влечет ограничений конституционных прав и свобод Кооператива, свободы предпринимательства и права собственности.   

По мнению заявителя, непредставление отчета по форме ОКУД 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» за девять месяцев 2023 года какой-либо угрозы охраняемым обществу отношениям не несет и нести не может.

В соответствии с информацией, размещенной на сайте http://cbr.ru/ Банком России 15.06.2017 КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» выдано предписание № Т492-18-1 -9/18756 о запрете на осуществление привлечения денежных средств, прием новых членов и выдачу займов. Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 29.11.2018 по делу № А65-4801/2018 Кооператив признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство. Таким образом, непредставление отчета о деятельности кредитного кооператива за девять месяцев 2023 года существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений не предоставляет, поскольку, начиная с 15.06.2017 Кооператив деятельность по привлечению денежных средств не ведет, а с 29.11.2018 находится в процедуре конкурсного производства и ликвидируется. В рассматриваемом случае неисполнение Предписания не сопряжено ни с систематическим характером тех или иных ранее допущенных им нарушений публичного порядка, ни со значительной просрочкой исполнения субъективных обязанностей, ни с бездействием в ущерб охраняемым законом правоотношениям. В связи с вышеизложенным, действия КПК «ПРИВОЛЖСКИЙ ФОНД СБЕРЕЖЕНИЙ» не достигли необходимой для применения мер государственного воздействия общественной опасности имеются основания освобождения от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.  

Угроза общественным отношениям в рассматриваемом случае, заключается в пренебрежительном отношении Кооператива к исполнению публично-правовых обязанностей в соответствующей сфере правоотношений, отсутствии должного контроля со стороны ответственных лиц и неприятии Кооперативом всех имеющихся возможностей для исполнения предписания Управления в установленный срок.  

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. 

В отличие от физических лиц в отношении юридических лиц КоАП РФ формы вины не выделяет. Следовательно, в отношении юридических лиц требуется лишь установление того, что у соответствующего лица имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых предусмотрена административная ответственность, но им не приняты все зависящие от него меры по их соблюдению. Обстоятельства, указанные в части 1 или части 2 статьи 2.2 КоАП РФ применительно к юридическим лицам установлению не подлежат.

Согласно пунктам 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. 

Пунктом 21 Постановления Пленума Верховного суда Российской Федерации от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушения, размера вреда и тяжести наступивших последствий, не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Такие   обстоятельства,   как,   например,   личность   и   имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.    

Объективная сторона совершенного Кооперативом административного правонарушения, выражается в невыполнении в срок законного Предписания. Рассуждения Кооператива об отсутствии угрозы охраняемым обществу отношениям ввиду отсутствия в графе 10 подраздела 1 раздела I Отчета показателя «Место нахождения КПК, код ОКТМО» не могут быть приняты во внимание, поскольку в рамках дела не рассматривается вопрос нарушения порядка и сроков предоставления Отчета. 

В связи с тем, что нормы части 9.1 статьи 19.5 КоАП РФ имеют целью охрану общественных отношений, складывающихся в рамках осуществления контролирующим органом своих функций, невыполнение Кооперативом законного Предписания препятствует осуществлению Банком России возложенных на него функций. 

При этом существенная угроза общественным отношениям заключается, как указано в Постановлении, именно в пренебрежительном отношении КПК «Центральная сберкасса» к исполнению своих публично-правовых обязанностей.

Исходя из вышеизложенного следует, что Кооператив должен был соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, какая требовалась от него в целях надлежащего исполнения Предписания. 

Кроме того, состав вменяемого правонарушения является формальным, поэтому для привлечения к административной ответственности достаточно факта совершения данного деяния, независимо от возникновения или не возникновения общественно опасных последствий. 

Таким образом, довод заявителя о необходимости применения статьи 2.9 КоАП РФ к рассматриваемому случаю судом во внимание не принимается.

С учетом изложенного, суд не находит правовых оснований для удовлетворения заявленных требований и признания незаконным оспариваемого постановления  ответчика.

В соответствии с пунктом 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Руководствуясь ст.ст. 110, 112, 167-170, 176, 211, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявленных требований отказать. 

Решение обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в течение пятнадцати дней со дня его принятия.

Заявление о составлении мотивированного решения может быть подано в течение пяти дней со дня размещения решения, принятого в порядке упрощенного производства, на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

 

Судья                                                                                                                      Насыров А.Р.