АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

295000, Симферополь, ул. Александра Невского, 29/11

E-mail: info@crimea.arbitr.ru

http://www.crimea.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А83-5002/2022

г. Симферополь

27 мая 2022 года

Резолютивная часть решения принята 16 мая 2022 года.

Мотивированное решение изготовлено 27 мая 2022 года.

Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Куртлушаева М.И., рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению: 

Акционерного общества «Завод «Фиолент»

к Межрегиональному управлению Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу

о признании незаконным и отмене постановления № 004-21/043 от 21.02.2022 и представления № 04-01-04/22/452 от 22.02.2022

 

                                                    УСТАНОВИЛ:

Акционерное общество «Завод «Фиолент» (далее – Общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Крым с заявлением к Межрегиональному управлению Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу (далее - Управление), согласно которого просит:

Признать незаконным и отменить полностью постановление № 004-21/043 от 21.02.2022  Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу о назначении Акционерному обществу «Завод «Фиолент» административного наказания в виде административного штрафа в размере 50000,00 рублей.

Признать незаконным представление Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу № 04-01-04/22/452 от 22.02.2022 об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения.

Заявленные требования мотивированы тем, что АО «Завод «Фиолент» в проверяемом периоде действительно приобретал драгоценные металлы в составе продукции производственно-технического назначения, а также использовал их исключительно в производстве продукции (изделий) оборонного назначения. 

В связи с чем, согласно ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», АО «Завод «Фиолент» не относится к субъектам, на которые распространяется действие указанного Федерального закона, а соответственно не обязан был выполнять соответствующие мероприятия, предусмотренные этим законом.

Определением суда от 17.03.2022 заявление принято к производству в порядке упрощенного производства по правилам части 2 статьи 227 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Сторонам установлены сроки для предоставления в арбитражный суд и направления друг другу доказательства, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений, а также дополнительных документов, содержащих объяснения по существу заявленных требований и возражений.

Управление в отзыве относительно заявленных требований возражает, указывая на законность обжалуемых постановления и представления.

16.05.2022 судом, в соответствии с положениями статьи 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  принята резолютивная часть решения по настоящему делу, которая была размещена в сети интернет на сайте Арбитражных судов Российской Федерации в разделе "картотека арбитражных дел". 

20.05.2022 от административного органа поступило заявление о составлении мотивированного решения.

Исследовав доказательства в полном объеме, судом установлено следующее. 

В адрес Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу от МРУ Росфинмониторинга по Республике Крым и городу Севастополю поступило письмо от 19.04.2021 № 24-04-11/983 дсп, содержащее сведения о нарушении АО «Завод «Фиолент» законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма.

23.09.2021 при проведении Межрегиональным управлением Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу проверки АО «Завод «Фиолент» установлено, что Общество при осуществлении своей деятельности использует драгоценные металлы. 

Так, АО «Завод «Фиолент», в соответствии с требованиями пункта 2 Правил ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 01.10.2015 №1052, поставлен на специальный учет с присвоением ему учетного номера ЮЛ9102000471 от 28.01.2020. 

Кроме того, АО «Завод «Фиолент» состоит на специализированном учете в Государственной интегрированной - информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота, номер постановки на спецучет ЮЛ8204014359, дата постановки 14.09.2021. В проверяемом периоде АО «Завод «Фиолент» осуществлял покупку драгоценных металлов в виде: кольца СРНМ 2-20 ТУ 48-1-318-87, анода СР 99.99 Ан АН2 ГОСТ 25474, проволоки ПДСРН 70-5 ТУ 1861-853-05785324-2014, проволоки ПСР 25 ГОСТ Р 19746-2015. 

В этой связи, административный орган пришел к выводу, что Общество является субъектом, подпадающим под статью 5 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, поученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ). 

Как следствие, в нарушение ч. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ АО «Завод «Фиолент» не организованы внутренние меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, специальное должностное лицо за реализацию правил внутреннего контроля не назначалось. Кроме этого, АО «Завод Фиолент» не обеспечило наличие личного кабинета в информационном ресурсе, размещенном в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» на сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу. 

Также вменено  нарушение требований пп.7 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, поскольку АО «Завод «Фиолент» не проводило проверки не реже одного раза в три месяца на предмет наличия среди клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены или должны применяться меры по замораживанию (блокированию)денежных средств и иного имущества и не направляло соответствующиеуведомления в уполномоченный орган. 

По данному факту 23.09.2021 в отношении АО «Завод «Фиолент», в отсутствии представителя Общества, был составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ.

Уведомление о составлении протокола об административном правонарушении было вручено представителю Общества 19.03.2022.

По результатам рассмотрения дела об административном правонарушении 21.02.2022  должностным лицом Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу, в присутствии представителя Общества,  вынесено постановление по делу № 004-21/043, которым АО «Завод «Фиолент» привлечено к административной ответственности  по ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 50 000 руб.

В дальнейшем, 22.02.2022 заместителем руководителя Управления вынесено представление, согласно которого Общество обязано изучить положения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма (далее – ПОД/ФТ) и организовать работу по осуществлению внутреннего контроля в соответствии с требованиями законодательства ПОД/ФТ.

Не согласившись с принятыми постановлением и представлением, Общество обратилось в Арбитражный суд Республики Крым.

Согласно положениям частей 4 и 6 статьи 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по делам об оспаривании решений административных органов о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела. Обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для привлечения к административной ответственности, возлагается на административный орган, принявший оспариваемое решение.

Частью  1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка исроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящейстатьи.

Специальным законом, регулирующим  отношения граждан Российской Федерации, иностранных  граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, адвокатов, нотариусов, доверительных собственников (управляющих) иностранной структуры без образования юридического лица, лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов, государственных органов, Центрального банка Российской Федерации, адвокатских и нотариальных палат субъектов Российской Федерации, саморегулируемых организаций аудиторов в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием)  доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц, является Федеральный закон от 07 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ).

 В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим  операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся, кроме прочего, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе  инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения.

 То есть,  организации  осуществляющие покупку драгоценных металлов для использования в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения не являются субъектами правоотношений, требования к которым установлены  вышеуказанным  Законом.  

Судом установлено, что в соответствии с выпиской из ЕГРЮЛ основным видом деятельности АО «Завод «Фиолент» является по ОКВЭД OK 029-2014 код 26.51 «Производство инструментов и приборов для измерения, тестирования и навигации».

Согласно пункту 3.3 устава,  АО «Завод «Фиолент» осуществляет следующие основные виды деятельности:

научные исследования и разработка в области естественных наук;

разработка, производство, испытание, установка, монтаж, техническое обслуживание, ремонт, утилизация, и реализация вооружения и военной техники;

разработка, производство, испытание и ремонт авиационной техники;

разработка изделий приборостроения и общего производственно-технического назначения, в том числе товаров народного потребления и.т.д.

В проверяемом периоде АО «Завод «Фиолент» осуществлял покупку драгоценных металлов в виде: кольца СРНМ 2-20 ТУ 48-1-318-87, анода СР 99.99 Ан АН2 ГОСТ 25474, проволоки ПДСРН 70-5 ТУ 1861-853-05785324-2014, проволоки ПСР 25 ГОСТ Р 19746-2015, что подтверждается актом проверки № 101 от 24.09.2021, договором поставки продукции производственно-технического назначения из драгоценных металлов и их сплавов от 10.12.2020  № ДП-21/77, заключенного между АО «Завод Фиолент» и АО «Московский завод по обработке специальных сплавов», копией платежных поручений о перечислении денежных средств от 07.04.2021 № 238, от 07.04.2021 №239, от 30.04.2021№ 2181.

В соответствии с пунктом 3.1.1 Национального стандарта Российской Федерации ГОСТ Р 15.000-2016 «Система разработки и постановки продукции на производство», утвержденного и введенного в действие приказом федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 31 октября 2016 г. № 1540-ст, продукция производственно-технического назначения - продукция для использования в качестве средств промышленного и сельскохозяйственного производства.

При этом, в соответствии с пунктом 1 «Область применения» вышеуказанного ГОСТ Р 15.000-2016 настоящий стандарт устанавливает назначение, цель и задачи системы разработки и постановки продукции на производство (СРПП) в части продукции производственно-технического назначения (далее - продукции), объекты стандартизации, состав классификационных групп стандартов и правила их обозначения.

В соответствии с договором поставки продукции производственно- технического назначения из драгоценных металлов и их сплавов от 10.12.2020 № ДП-21/77, заключенного между АО «Завод «Фиолент» и АО «Московский завод по обработке специальных сплавов», поставщик обязуется изготавливать и передавать покупателю продукцию из драгоценных металлов и их сплавов, а покупатель обязан оплатить поставленную продукцию (пункт 1.1 Договора).

Согласно пункту 2.2 вышеуказанного договора поставщик изготавливает продукцию из драгоценных металлов и их сплавов в соответствии с Государственными стандартами и техническими условиями.

Спецификацией к договору подтверждено, что поставщик передал покупателю проволоку ОДСРН 70-5 0,25/твердая, ТУ 1861-853-05785324-2014; кольцо СРНМ 2-20 КИ150-01/ твердая, ТУ 48-1-318-87; проволоку ПДСРН 70-5 0,25 / твердая ТУ 1861-853-05785324-2014; АНОД СР 99.99 Ан АН2 2.00*150*300 ГОСТ Р 25474-2015; кольцо СРНМ 2-20 КШ 50-01/ твердая ТУ 4801-318-87.

Согласно справки АО «Завод «Фиолент» от 09.03.2022 № 26/1771 изделия производственно-технического назначения, содержащие драгоценные металлы, которые АО «Завод «Фиолент» приобретает у АО «МЗСС» по вышеуказанному договору поставки, используются для производства продукции (изделий) оборонного назначения. Справка содержит подробное описание применения продукции производственно-технического назначения из драгоценных металлов и сплавов в производстве готовых изделий, а именно:

проволока ПДСРН 70-5 ТУ 1861-853-05785324-2014 используется для изготовления щеток электроконтактной группы «Вращающийся трансформатор»;

кольцо СРНМ 2-20 ТУ 48-1-318-87 применяется в качестве коллектора электроконтактной группы «Вращающийся трансформатор»;

проволока ПСр 2,5 ГОСТ 19746-2015 применяется для соединения контактных элементов при изготовлении электроконтактной группы «Вращающийся трансформатор», электродвигателей, сельсинов, фазовращателей, датчиков бесконтактных конечного положения термостойких модернизированных, сигнализаторов положения контактных водогрязезащищенных модернизированных;

анод Ср 99,99Ан АН2 ГОСТ 25474-2015 используется для гальванического покрытия деталей (изделий) серебром электроконтактной группы «Вращающийся трансформатор», электродвигателей, сельсинов, фазовращателей, датчиков бесконтактных конечного положения термостойких модернизированных, сигнализаторов положения контактных водогрязезащищенных модернизированных.

При этом, контроль качества и приемка вышеуказанной продукции оборонного назначения осуществляется 979 военным представительством Министерства обороны Российской Федерации при АО «Завод «Фиолент».

При таких обстоятельствах, суд  пришел к выводу о том, что приобретенные АО «Завод «Фиолент» по договору поставки от 10.12.2020 № ДП-21/77 драгоценные металлы используются для производства продукции оборонного назначения.

На основании изложенного АО «Завод «Фиолент» не относится к организациям, осуществляющим операции с драгоценными металлами в понимании ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ, а соответственно на него не могут быть возложены обязанности указанным законом.

Доказательства обратного материалы дела не содержат.

С учетом изложенного, постановление № 004-21/043 от 21.02.2022 является незаконным и подлежит отмене.

Поскольку   представление №04-01-04/22/452 от 22.02.2022 об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения вынесено на основании постановления № 004-21/043 от 21.02.2022, то заявленное требование о признании его незаконным  также подлежит удовлетворению.

В соответствии с частью 4 статьи 208 АПК РФ заявления об оспаривании решений административного органа о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагаются.

Руководствуясь статьями  167-170, 211, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

                                                                   РЕШИЛ:

 

Признать незаконным и отменить полностью постановление № 004-21/043 от 21.02.2022  Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу о назначении Акционерному обществу «Завод «Фиолент» административного наказания в виде административного штрафа в размере 50000,00 рублей.

Признать незаконным представление Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Южному федеральному округу № 04-01-04/22/452 от 22.02.2022 об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения.

Решение суда подлежит немедленному исполнению и вступает в законную силу по истечении пятнадцати дней со дня принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции. 

Лица, участвующие в деле, вправе подать ходатайство о составлении мотивированного решения в течение пяти дней со дня размещения резолютивной части решения на официальном сайте арбитражного суда в информационно- телекоммуникационной сети «Интернет». 

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия, а в случае составления мотивированного решения арбитражного суда – со дня принятия решения в полном объеме.

Информация о движении настоящего дела и о принятых судебных актах может быть получена путем использования сервиса «Картотека арбитражных дел» http://kad.arbitr.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Судья                                                                                                          М.И. Куртлушаев