ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11 «А», тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности решения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

23 июня 2020 года                                                                          Дело А55-33082/2019

г. Самара

Резолютивная часть постановления объявлена                      17 июня 2020 года 

Постановление в полном объеме изготовлено                       23 июня 2020 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего Корнилова А.Б.,

судей Бажана П.В. и Засыпкиной Т.С.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

с участием:

от общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Партнер» - ФИО2, доверенность от 01.09.2019,

от отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации - не явились,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Партнер»

на решение Арбитражного суда Самарской области от 22 января 2020 года по делу № А55-33082/2019 (судья Мешкова О.В.), по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Партнер» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), г. Отрадный,

к отделению по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, г. Самара,

о признании незаконным и отмене постановления №ТУ-36-ЮЛ-19-20743/3140-1 от 26.09.2019,

УСТАНОВИЛ:

Заявитель обратился в арбитражный суд с заявлением, в котором просил: признать незаконным и отменить постановление заместителя управляющего Отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка РФ № ТУ-36-ЮЛ-19-20743/3140-1 от 26.09.2019г. о признании ООО «Ломбард Партнер» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ. 

Решением Арбитражного суда Самарской области от 22 января 2020 года в удовлетворении заявленных требований было отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, общество с ограниченной ответственностью «Ломбард Партнер» обратилось в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит апелляционный суд решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт, удовлетворив заявленные требования.

Жалоба принята апелляционным судом к производству и назначена к рассмотрению на 23 марта 2020 года. 

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 24 марта 2020 года судебное разбирательство по апелляционной жалобе отложено на 17 апреля 2020 года. 

Учитывая, что в целях недопущения распространения новой коронавирусной инфекции (COVID-19) указом Президента Российской Федерации от 02 апреля 2020 года № 239 с 4 по 30 апреля 2020 года включительно были установлены нерабочие дни. 

Кроме того, указом Президента РФ от 28.04.2020 № 294 "О продлении действия мер по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-19)" также были установлены с 6 по 8 мая 2020 года включительно нерабочие дни и приняты ограничительные меры.

Судебное заседание, после его назначения, было отложено на 17 июня 2020 года.

В связи с нахождением в очередном отпуске судьи Филипповой Е.Г. определением председателя судебной коллегии по рассмотрению споров, возникающих из административных правоотношений от 17.06.2020, произведена замена судьи Филипповой Е.Г. на судью Засыпкину Т.С.

В связи с заменой судьи в составе суда, судебное разбирательство в соответствии с ч. 5 ст. 18 АПК РФ произведено с самого начала.

Представитель общества с ограниченной ответственностью «Ломбард Партнер» апелляционную жалобу поддерживает в полном объеме, просил решение суда первой инстанции отменить и принять по делу новый судебный акт.

В судебном заседании представитель отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации участия не принял, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом. В материалы дела заинтересованное лицо представит отзыв (письменные пояснения) на апелляционную жалобу, в котором он просит апелляционный суд оставить решение суда первой инстанции без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

На основании статей 156 и 266 АПК РФ суд апелляционной инстанции рассматривает апелляционные жалобы в отсутствие представителей иных лиц, которые были надлежащим образом извещены о времени и месте проведения судебного заседания.

Проверив законность и обоснованность принятого по делу судебного акта в порядке главы 34 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, исследовав доводы апелляционной жалобы и материалы дела, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для удовлетворения апелляционной жалобы и отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, 30.07.2019 ООО «Ломбард Партнер» представил в Банк России отчетность по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за первое полугодие 2019 года (далее - Отчетность) без учета изменений, внесенных Указанием Банка России от 23.04.2019 № 5132-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года N» 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления и Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда» (далее - Указание № 5132-У).

01.08.2019 Банком России в адрес ООО «Ломбард Партнер» направлено предписание об устранении нарушения законодательства РФ № Т128-99-2/32734 от 01.08.2019 со сроком исполнения не позднее 3 рабочих дней с даты его получения обществом.

В соответствии с пунктом 4.1 Указания Банка России от 03.11.2017 № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета», Банк России путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена, в том числе, требования (предписания) Банка России.

Электронный документ Банка России считается полученным поднадзорной организацией по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете.

Предписание было размещено в личном кабинете Общества 01.08.2019, считается полученным Обществом 02.08.2019.

Срок исполнения предписания об устранении нарушения законодательства Российской Федерации (№ Т128-99-2/32734 от 01.08.2019) не позднее 07.08.2019 (включительно).

12.08.2019 Обществом представлена Отчетность в Банк России с учетом изменений, внесенных Указанием № 5132-У (вх. № ТР-2019-02008463).

Таким образом, Обществом предписание об устранении нарушения законодательства Российской Федерации (№ Т128-99-2/32734 от 01.08.2019) исполнено с нарушением установленного им срока.

Действия ООО «Ломбард Партнер» правомерно квалифицированы как невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России, и являются нарушением подпункта 5 пункта 4 статьи 2.3 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах».

По данному факту в отношении заявителя был составлен протокол по делу об административном правонарушении от 12.09.2019 по ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

26.09.2019 заместителем управляющего отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации ФИО3 было вынесено постановление о прекращении производства по делу об административном правонарушении №ТУ-36-ЮЛ-19-20743/3140-1 в связи с малозначительностью административного правонарушения.  

Общество, не согласившись с вынесенным постановлением, обратилось в арбитражный суд.

При принятии судебного акта, суд первой инстанции обоснованно исходил из следующих обстоятельств.

В части 9 статьи 19.5 КоАП РФ установлена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4, статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон N 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

На основании пункта 18 статьи 76.1 Федерального закона N 86-ФЗ лица, осуществляющие деятельность ломбардов, признаются некредитными финансовыми организациями. Согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, основным видом экономической деятельности общества является деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества (код ОКВЭД 64.92.6).

В соответствии со статьей 76.5 Федерального закона N 86-ФЗ Банк проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

Согласно статьей 76.6 Федерального закона N 86-ФЗ Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

В соответствии со статьей 2.4 Федерального закона от 19.07.2007 N 196-ФЗ "О ломбардах" (далее - Федеральный закон N 196-ФЗ) ломбарды обязаны представлять в Банк документы, содержащие отчет о своей деятельности и персональном составе своих руководящих органов. Формы и сроки представления указанных документов определяются Банком.

Формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда установлены Указанием Банка России от 30.12.2015 N 3927-У (далее - Указание N 3927-У).

В соответствие с пунктом 2 Указания N 3927-У (в редакции, действовавшей до 15.06.2019) отчет о деятельности ломбарда представляется:

- за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода;

- за календарный год дважды - не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III.

При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I - II, IV - V.

К отчету о деятельности ломбарда за календарный год, представляемому не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, также прилагается электронный документ, содержащий годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность ломбарда, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Согласно пункту 4 Указания N 3927-У документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда, вместе с сопроводительным письмом представляются в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью, в соответствии с требованиями Указания Банка России от 03.11.2017 N 4600-У "О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета" (далее - Указание N 4600-У).

В силу пункта 2.1 Указания N 4600-У направления в Банк электронных документов участником информационного обмена должно осуществляться посредством личного кабинета.

В соответствии с абзацем 5 пункта 3.3 Указания N 4600-У датой и временем представления в Банк электронного документа являются дата и время (по московскому времени), указанные в извещении Банка о загрузке электронного документа в личный кабинет, при условии получения участником информационного обмена по тому же электронному документу извещения Банка о дате регистрации электронного документа и присвоении ему входящего номера.

23.04.2019 Указанием Банка России № 5132-У в Указание № 3927-У были внесены изменения в части, касающейся сроков и форм предоставления ломбардами отчетности.

Основное Указание № 3927-У и Указание № 5132-У зарегистрированы в Минюсте России официально опубликованы на сайте Банка России и являются обязательными для юридических лиц.

Указание № 5132-У издано 23.04.2019 и официально опубликовано на сайте Банка России 04.06.2019, что свидетельствует о достаточном времени для изучения и применения при составлении отчетности за первое полугодие 2019 года.

Банк России в целях информирования опубликовывает новостные сообщения для поднадзорных организаций в разделе личный кабинет участника информационного обмена на своей странице в Сети Интернет по адресу: www.cbr.ru.

Так, информация об обновлении программы-Анкеты для подготовки ломбардами электронных документов, с учетом новой редакции Указания № 3927-У (с изменениями внесенными Указанием № 5132-У), была размещена для поднадзорных организаций на официальном сайте Банка России уже 27 июня 2019, что подтверждается распечаткой страницы «личный кабинет участника информационного обмена» с официального сайта Банка России, имеющейся в материалах административного дела.

Материалы рассматриваемого дела свидетельствуют о том, что требуемый отчет в указанный законом срок в Банк России не поступил.

В соответствии с пунктом 5 части 4 статьи 2.3 Федерального закона N 196-ФЗ Банк направляет ломбарду предписания, обязательные для исполнения, а также запрашивает документы, необходимые для решения вопросов, находящихся в компетенции Банка. Предписания и запросы Банка направляются посредством почтовой, факсимильной связи либо посредством вручения адресату или в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в порядке, установленном Банком.

В соответствии с пунктом 4.1 Указания N 4600-У Банк путем размещения в личном кабинете направляет участнику информационного обмена, в том числе требования (предписания) Банка.

В этой связи Центром по обработке отчетности Банка в адрес Общества направлено предписание от 01.08.2019 N Т128-99-2/32734 об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 4.3 Указания N 4600-У электронный документ Банка считается полученным по истечении 24 часов с момента размещения электронного документа в личном кабинете. Подтверждением получения участником информационного обмена электронного документа Банка является запись о размещении Банком в личном кабинете, подписанная усиленной квалифицированной электронной подписью Банка России, с возможностью ее получения.

Судом первой инстанции установлено, что предписание Обществом получено 02.08.2019, в связи с чем Общество было обязано исполнить предписание и представить ответ на предписание в срок не позднее 07.08.2019.

Вместе с тем, Общество представило отчет за первое полугодие 2019 года только 12.08.2019 (вх. N ТР-2019-02008463).

В ходе рассмотрения дела установлено, что у Общества имелась возможность надлежащим образом исполнить предписание в полном объеме в установленные сроки, и представить отчет за первое полугодие 2019 года, но им не были приняты все зависящие от него меры по исполнению указанной обязанности. 

Доказательства наличия объективных причин, препятствующих своевременному исполнению Предписания, в материалах дела отсутствуют.

Доказательства, свидетельствующие о том, что Общество предприняло все зависящие от него меры к выполнению требований действующего законодательства, либо невозможность принятия этих мер вызвана чрезвычайными или иными непреодолимыми обстоятельствами, в материалы дела не представлены.

Аргументы заявителя апелляционной жалобы состоят в том, что предписание Банка должно отвечать критериям конкретности и исполнимости, однако в нарушении указанных критериев предписание от 01.08.2019 N Т128-99-2/32734 не обладает указанными признаками и не предполагает для общества реальной возможности его исполнения. Предписание, направленное обществу, содержит общие формулировки о том. что отчет не сдан. Данный довод отклоняется апелляционным судом.

Как следует из материалов дела, в абзацах 1, 2 предписания от 01.08.2019 № Т128-99-2/32734, Банк России указано на непредставление ООО «Ломбард «Партнер» отчета по форме ОКУД 0420890 «Отчет о деятельности ломбарда» за первое полугодие 2019 со ссылкой на нормы пункта 2.4 Закона № 196-ФЗ, а также на требования Указания № 3927-У. 

В предписывающей части предписания от 01.08.2019 № Т128-99-2/32734, Банк России указал о том, в какие сроки необходимо исполнить предписание, а также в каком виде предоставить отчет об исполнении предписания.

Таким образом, предписание Банка России от 01.08.2019 № Т128-99-2/32734 является четким и понятным для исполнения, содержит конкретные обоснованные причины его вынесения и условия исполнения, указывает реальные меры для устранения допущенных нарушений, в отсутствие в рассматриваемом случае совокупности условий, необходимых для признания ненормативного правового акта незаконным.

Приведенные доводы согласуются с правовой позицией, изложенной в Определении Верховного суда Российской Федерации от 25.09.2017 № 307-КП 7-13065, в постановлении Арбитражного суда Центрального округа от 09.10.2019 по делу № А09-1213/2019, в постановлении Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 03.10.2019 по делу № А19-3889/2019.

Имея возможность для соблюдения установленных требований ООО «Ломбард Партнер», не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению, что является нарушением требований пункта 8 статьи 2 Федерального закона № 196-ФЗ.

Доказательства невозможности исполнения законного предписания Банка России об устранении нарушения законодательства Российской Федерации № Т128-99-2/32734 от 01.08.2019 в течение срока, установленного предписанием (№ Т128-99-2/32734 от 01.08.2019), в материалах дела отсутствуют, в Отделение Самара не представлены, при рассмотрении дела не установлены.

Следовательно, вывод суда первой инстанции о наличии в действиях заявителя жалобы состава административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, является правильным.

Процессуальных нарушений при производстве по делу об административном правонарушении со стороны административного органа не допущено. О времени и месте составления протокола и рассмотрения материалов административного дела общество было уведомлено надлежащим образом.

Двухмесячный срок давности привлечения к административной ответственности, установленный частью 1 статьи 4.5 КоАП РФ административным органом соблюден.

В соответствии со статьей 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решать дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Согласно пунктам 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" при квалификации правонарушения в качестве малозначительного необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния.

Как следует из материалов дела, Обществом предпринимались меры к представлению отчета, применение положений статьи 2.9 КоАП РФ в данном случае соответствует разъяснениям, содержащимся в Постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 № 10, а устное замечание как мера порицания является для ООО «Ломбард «Партнер» достаточной для достижения задач законодательства об административных правонарушениях, указанных в статье 1.2 КоАП РФ.

Однако, при рассмотрении заявления судом первой инстанции установлено, что оспариваемое постановление Отделения по Самарской области Волго-Вятского главного управления Центрального Банка РФ № ТУ-36-ЮЛ-19-20743/3140-1 от 26.09.2019г. о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным в удовлетворении требований ООО "Ломбард Партнер" о признании оспариваемого постановления незаконным и его отмене следует отказать.

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу, что требование заявителя является необоснованным и удовлетворению не подлежит.

Положенные в основу апелляционной жалобы доводы являлись предметом исследования арбитражным судом при рассмотрении спора по существу и им дана надлежащая оценка.

Выводы арбитражного суда первой инстанции соответствуют доказательствам, имеющимся в деле, установленным фактическим обстоятельствам дела и основаны на правильном применении норм права.

Сведений, опровергающих выводы суда, в апелляционной жалобе не содержится. 

Нарушений процессуального закона, влекущих безусловную отмену обжалуемого судебного акта, не установлено. Оснований для отмены решения суда не имеется.

Руководствуясь ст.ст. 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Решение Арбитражного суда Самарской области от 22 января 2020 года по делу №А55-33082/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа через суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                                 А.Б. Корнилов

Судьи                                                                                                               П.В. Бажан

                                                                                                                          Т.С. Засыпкина