АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

295000, Симферополь, ул. Александра Невского, 29/11

http://www.crimea.arbitr.ru         E-mail: info@crimea.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А83-14734/2019

26 декабря 2019 года

город Симферополь

Резолютивная часть решения оглашена 23 декабря 2019 года. 

Полный текст решения изготовлен 26 декабря 2019 года. 

Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Белоус М.А., при ведении протокола судебного заседания и его аудиозаписи секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы дела по заявлению Центрального банка Российской Федерации (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в лице Отделения по республике Крым Юного главного управления Центрального банка Российской Федерации о признании Кредитного потребительского кооператива «КРЫМ»  (ГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, КПП: 910201001) несостоятельным (банкротом),

при участии третьего лица, не заявляющих самостоятельных требований на предмет спора – Союз Саморегулируемой организации "Национальное объединение кредитных кооперативов",

при участии в судебном заседании:

от заявителя –ФИО2 по дов.№23АА7121546 от 23.08.2019,

от должника - ФИО3 по дов.№21/2019 от 01.02.2019,

в отсутствие иных сторон,

УСТАНОВИЛ:

16.08.2019 Уполномоченный орган – Центральный Банк Российской Федерации в лице Отделения по республике Крым Юного главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в Арбитражный суд Республики Крым с заявлением о признании Кредитного потребительского кооператива «КРЫМ» несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 23.08.2019 заявление принято к производству, возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве).

Определением от 22.10.2019 к участию в деле в качестве третьего лица без самостоятельных требований на предмет спора привлечен Союз Саморегулируемой организации "Национальное объединение кредитных кооперативов".

02.09.2019 от СРО поступили сведения о соответствии кандидатуры арбитражного управляющего ФИО4 требованиям Закона о банкротстве для утверждения в деле о банкротстве КПК «Крым».

16.09.2019 КПК «Крым» представлен отзыв с приложением документов в обоснование возражений (т.д.3-7).

25.11.2019 ССО "Национальное объединение кредитных кооперативов" представлены письменные пояснения, согласно которых указано, что 30.10.2019 Союз  по результатам проверки Союз подал ходатайство в Банк России сведения о необходимости подачи заявления о несостоятельности банкротстве КПК «Крым».

03.12.2019 должником заявлено ходатайство о вызове свидетеля, который проводил аудит. Должник также ходатайствовал о проведении судебной аудиторской проверки хозяйственно-экономической деятельности, предложив свою редакцию вопросов.

Заявитель возражал против удовлетворения ходатайств, предоставив письменные пояснения.

Суд, заслушав лиц участвующих в деле, протокольно отказал в удовлетворении ходатайства о вызове свидетеля, поскольку из представленного аудиторского заключения, не усматривается процессуальная необходимость в допросе свидетеля, при этом, КПК «Крым» не представил свой круг вопросов, которые необходимо задать свидетелю.

Суд также отказал протокольным определением в удовлетворении ходатайства о назначении по делу аудиторской проверки хозяйственно-экономической деятельности КПК «Крым» по представленным заявителем вопросам, поскольку не усматривается необходимость в ее проведении. КПК «Крым» представил суду аудиторское заключение, которому, в порядке ст.ст. 64, 71 АПК, суд вправе дать самостоятельную оценку.

23.12.2019 должником подано ходатайство о вынесении частного определения в адрес Центрального банка Российской Федерации (Банк России) в лице Отделения по Республике Крым Южного главного управления ЦБ РФ, в порядке ст. 188.1 АПК РФ.

Суд, рассмотрев ходатайство, исходя из положений ст. 188.1 АПК РФ, которое дает суду право, а не обязанность для вынесения частного определения, и которое не поставлено в зависимость от усмотрения участвующего в деле лица и реализуется судом самостоятельно, протокольным определением отказал в удовлетворении заявленного ходатайства.

Исследовав материалы дела, представленные документы, заслушав лиц, участвующих в судебном заседании, суд установил.

Законом о банкротстве в ст. 183.16 определены следующие признаки несостоятельности финансовой организации:

1) сумма требований кредиторов по денежным обязательствам, подтвержденных вступившими в законную силу судебными актами требований о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) обязательным платежам к финансовой организации в совокупности составляет не менее чем сто тысяч рублей и эти требования не исполнены в течение четырнадцати дней со дня наступления даты их исполнения;

2) не исполненные в течение четырнадцати дней с даты вступления в законную силу решения суда, арбитражного суда либо судебного акта суда или арбитражного суда, по которому выдан исполнительный лист на принудительное исполнение решения третейского суда о взыскании с финансовой организации денежных средств независимо от размера суммы требований кредиторов;

3) стоимость имущества (активов) финансовой организации недостаточна для исполнения денежных обязательств финансовой организации перед ее кредиторами и обязанности по уплате обязательных платежей;

4) платежеспособность финансовой организации не была восстановлена в период деятельности временной администрации.

Исходя из ст. 189.1 Закона о банкротстве особенности банкротства финансовых организаций, установленные статьями 183.1 - 183.26 настоящего Федерального закона, распространяются на кредитные кооперативы с учетом положений настоящей статьи и статей 189.2 - 189.6 настоящего Федерального закона.

Согласно п. 7 ч. 2 ст. 5 Закона № 190-ФЗ, Банк России осуществляет контроль и надзор за соблюдением кредитными потребительскими кооперативами требований Закона о  кредитной кооперации, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России с учетом особенностей, установленных статьей 35 Закона № 190-ФЗ.

Межрегиональной инспекцией по Юному и Северо-Кавказскому федеральным округам Главной инспекции Банка России (далее ГИБР) в отношении кредитного потребительского кооператива «Крым» установлено наличие оснований для подачи заявления в суд о признании кредитного потребительского кооператива банкротом.

Стоимость имущества (активов) КПК «Крым» по состоянию на 31.03.2019 г. составляла 1 103 268,6 тыс. руб., размер денежных обязательств КПК «Крым» перед его кредиторами (требования кредиторов) составлял 1 578 767 тыс.руб. Превышение размере денежных обязательств над стоимостью имущества (активов) составило 475 498, 4 тыс. руб.

Таким образом, стоимость имущества (активов) Кооператива недостаточна для исполнения КПК «Крым» своих обязательств по состоянию на 31.03.2019 г. Недостаточность имущества КПК «Крым» свидетельствует о наличии признака банкротства финансовой организации, установленного п. 3 ч.1 ст. 183.16 ФЗ-127.

Недостаточность имущества образовалась вследствие: 1. Недосоздания резервов на возможные потери по займам (Согласно Указаниям Банка России от 14.07.14 г. № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам») по основному долгу и начисленным процентам по состоянию на 31.03.2019 г. – 36 304 5 тыс. руб. и 1 543, 7 тыс. руб. соответственно.

По состоянию на 31.03.2019 г. ГИБР осуществлен анализ учитываемых на субсчете 58.05 прав требования в общей сумме 58 391,8 тыс. руб., возникших в результате заключения договора уступки прав требования (цессии) № 15/01/19-01 от 15.01.2019 г. между ООО «ЦЗ Инвест» (цедент) и КПК «Крым» (цессионарий) и сложились в отношении требований к следующим должникам:

-                     ООО «СтройТрансИнвест 02», ИНН 

<

***> (в размере 45 823,2 тыс. рублей). Требования перешли по договору уступки права требования (цессии) №290716-У/8 от 29.07.2016, заключенному между ООО «ЦЗ инвест» (цессионарий) и АО КБ «Рублев» (цедент), первоначально возникшим в результате предоставления АО КБ «Рублев» кредита ООО «СтройТрансИнвест02» по договору кредитной линии № 124-KJ1 от 05.12.2013;

-                     ООО «ГК Сивер», ИНН 

<

***> (в размере 5 877,5 тыс. рублей). Требования перешли по договору уступки права требования (цессии) №290716-У/6 от 29.07.2016, заключенному между ООО «ЦЗ инвест» (цессионарий) и АО КБ «Рублев» (цедент), первоначально возникшим в результате предоставления кредита ООО «ГК Сивер» по договору кредитной линии № 63-КЛ от 29.05.2015;

-                     ФИО5 (в размере 4 194,3 тыс. рублей). Требования перешли по договору уступки права требования (цессии) №09-250-07/16 от 15.07.2016, заключенному между ООО «ЦЗ инвест» (цессионарий) и АО КБ «Росинтербанк» (цедент), первоначально возникшим в результате предоставления кредита ФИО5 по кредитному договору 

<

***> от 30.07.2013;

-                     ФИО6 (в размере 2 496,8 тыс. рублей). Требования перешли по договору уступки права требования (цессии) №06-250-10/15 от 30.10.2015, заключенному между ООО «ЦЗ инвест» (цессионарий) и АО КБ «Росинтербанк» (цедент), первоначально возникшим в результате предоставления кредита ФИО6 по кредитному договору 

<

***> от 12.12.2013.

Одновременно, между Кооперативом и ООО «ЦЗ инвест» заключено соглашение о зачете встречных однородных требований от 15.01.2019, по которому имевшиеся ранее к ООО «ЦЗ инвест» требования по 5 договорам займа (№ 1-000493 от 23.01.2018, № 1-000502 от 31.01.2018, № 1-000504 от 01.02.2018 г. № 1-000581 от 16.05.2018, № 1-000601 от 25.06.2018) и договору уступки прав требования (цессии) №31 от 31.07.2018 на общую сумму 58 391,8 тыс. руб. зачтены по договору уступки права требования (цессии) № 15/01/19-01 от 15.01.2019. Фактически оплата Кооперативом в денежной форме не осуществлялась.

В ходе проверки  порядка формирования резервов на возможные потери по займам по вышеуказанным договорам займа ГИБР установлена просроченная задолженность с 15.08.2018. Таким образом, на момент заключения договора о зачете однородных требований просроченная задолженность ООО «ЦЗ инвест» составила 153 дня.

В ходе анализа договоров цессии, послуживших основанием для принятия к учету данной дебиторской задолженности, а также проверки должников на предмет их платежеспособности, ГИБР установлено:

-     в отношении ООО «СтройТрансИнвест 02» Решением Арбитражного суда города Москвы по делу № А40-10579/17-12415Б введена процедура наблюдения (26.05.2017), должник признан банкротом и открыто конкурсное производство (30.03.2018).

По оценке ГИБР, с учетом неэффективности работы по взысканию задолженности предыдущими кредиторами АО КБ «Рублев» и ООО     «ЦЗ инвест», а также наличия вышеуказанных факторов (отсутствие хозяйственной деятельности должника, неспособности исправить финансовое положение на протяжении длительного периода времени (более 1 года), неспособности исполнить обязательства перед налоговым органом в размере, существенно меньшим, чем задолженность перед КПК) задолженность ООО «СтройТрансИнвест 02» является проблемной и сомнительной ко взысканию, что в соответствии с требованиями п.70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российский Федерации от 29.07.1998 г. №34н, требует по состоянию на 31.03.2019 создания резервов сомнительных долгов в полном объеме (45 823,2 тыс. рублей).

- по ООО «ГК Сивер» установлено, что данное Общество выступает в арбитражных судах только в качестве ответчика; имеет 3 незавершенных исполнительных производства на сумму 3 194,3 тыс. руб. (в т.ч. 51,5 тыс. руб. - налоги и сборы); согласно данным ЕГРЮЛ имеются недостоверные сведения о юридическом лице; осуществлено приостановление операций по счетам. 

Согласно данным, имеющимся в распоряжении Банка России, ООО «ГК Сивер» не осуществляет платежи с 01.01.2018, что по оценке ГИБР, позволяет квалифицировать задолженность ООО «ГК Сивер» также как проблемную и сомнительную ко взысканию, что в соответствии с требованиями п.70 Положения №34н6, требует по состоянию на 31.03.2019 создания резервов сомнительных долгов в полном объеме (5 877,5 тыс. рублей).

- ФИО5 установлено, что в  кооперативе отсутствуют сведения о доходах и имуществе должника. Арбитражным судом г. Москвы 05.02.2019 принято к производству заявление о признании несостоятельным (банкротом) ФИО5 и возбуждено производство по делу № А40-20957/19-78-26 «Б».

Таким образом, по оценке ГИБР, с учетом неэффективности проводимых мероприятий по взысканию задолженности предыдущими кредиторами АО КБ «Росинтербанк» и ООО «ЦЗ инвест», следствием которого послужило возбуждение производства о признании несостоятельным (банкротом), задолженность ФИО5 следует квалифицировать как проблемную и сомнительную ко взысканию, что в соответствии с требованиями п.70 Положения №34н, требует по состоянию на 31.03.2019 г. создания резервов сомнительных долгов в полном объеме (4 194,3 тыс. рублей).

- ФИО6 в кооперативе отсутствуют сведения о доходах и имуществе должника.

Замоскворецким районным судом 19.06.2015 вынесено решение по делу №2-4435/2015 о взыскании солидарно суммы долга с ФИО6 и ФИО7 (поручитель) по кредитному договору № 

<

***> от 12.12.2013.

По оценке ГИБР, с учетом неэффективности проводимых мероприятий по взысканию задолженности предыдущими кредиторами АО КБ «Росинтербанк» и ООО «ЦЗ инвест», задолженность ФИО6 следует квалифицировать как проблемную и сомнительную ко взысканию, что в соответствии с требованиями п.70 Положения №34н, требует по состоянию на 31.03.2019 создания резервов сомнительных долгов в полном объеме (2 496,8 тыс. рублей).

По состоянию на 31.03.2019 в КПК «КРЫМ» в соответствии с данными оборотно-сальдовой ведомости на счете 76.09 учитывалась дебиторская задолженность в размере 23 747,0 тыс. рублей, представленная требованиями к пайщикам (ООО «ВД Мобайл», ОО «ВД сервис», ООО «ИнвестАвто Групп», ООО «Инеграция», ООО «М.Б.А.Финансы», ООО «МКК Фэирдип Финанс», ООО «Рублев-Финанс», ООО «Страховые технологии» и др.  по внесению дополнительных взносов на погашение убытков по результатам деятельности за 2017 год (протокол очередного общего собрания пайщиков в форме уполномоченных КПК «КРЫМ» № ОСУ-4-18 от 16.06.2018).

Из общего объема задолженности 8 пайщиками в период с 16.06.2018 по 24.06.2019 г. полностью не исполнена обязанность по уплате дополнительных взносов на общую сумму 14 000,0 тыс. руб.

Также ГИБР проведен анализ дебиторской задолженности, учитываемой на счете 76.09 «Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в части денежных требований, образовавшихся в результате заключения сделок по переуступке прав требований по ранее заключенным договорам займа на предмет наличия признаков обесценения финансовых активов по состоянию на 31.03.2019: ООО «ВД Восток» сумма задолженности 20 648,1  тыс. руб., ООО «МилкПрод» на сумму задолженности 79506,1 тыс. руб., ООО «СтройСервис» задолженность в сумме 218315,0/218 225 тыс. руб.

Из которой следует, что по условиями договора уступки прав (требований) №1 от 29.12.17 г. ООО «ВД ВОСТОК»83 (далее - цессионарий) приобрел право требования по номинальной стоимости по договору займа №2-000001 от 10.11.17 г., заключенного с ФИО8, на общую сумму 20 648,1 тыс. рублей (20 000,0 тыс. рублей основной долг, 644,4 тыс. рублей - начисленные проценты, 3,7 тыс. рублей - штрафные санкции). Срок оплаты за переуступаемые права требования установлен в течение года с момента заключения договора. Документы, включая договор займа №2-000001 от 10.11.17 г. переданы по акту приема-передачи документов к договору уступки права (цессии) от 29.12.2017.

В соответствии с дополнительным соглашением от 27.12.2018 к договору уступки прав (требований) №1 от 29.12.2017 срок оплаты по договору пролонгирован по 29.12.2019.

За период с 29.12.2017 по 26.06.2019 расчеты по договору уступки прав (требований) №1 от 29.12.2017 не осуществлялись, остаток задолженности не изменился и по состоянию на 26.06.2019 составляет 20 648,1 тыс. руб.

Информация о том, что условия заключенной сделки цессии содержат признаки экономически неэффективной сделки для КПК, отражена в Акте инспекционной проверки от 26.04.2018 № АЗНИ25-1Э/47ДСП.

По оценке ГИБР, заключение договора уступки прав (требований) №1 от 29.12.2017 содержит признаки заключения мнимой сделки по следующим основаниям:

-                     уступка прав требования по просроченной задолженности осуществлена на нерыночных условиях (без дисконтирования стоимости проблемной задолженности);

-        присутствуют существенные кредитные риски по данной задолженности (заем не имеет обеспечения, отсутствие сведений об имуществе должника, о его финансовом положении, источниках погашения задолженности);

-                     данные о наличии исковых требований по взысканию задолженности по договору займа №2-000001 от 10.11.2017 отсутствуют;

-                     по информации, имеющейся в распоряжении Банка России, расчеты между ФИО8 и ООО «ВД ВОСТОК» по погашению задолженности отсутствуют.

По информации, имеющейся в распоряжении Банка России, установлены признаки связанности ФИО8 с генеральным директором ООО «М.Б.А. Финансы» ФИО9. Последним осуществляются расчеты с третьими лицами за ФИО8

На основании статьи 170 Гражданского кодекса РФ заключение мнимой сделки ведет к признанию ее ничтожной. Таким образом, по состоянию на 31.03.2019 г. задолженность в сумме 20 648,1 тыс. рублей по договору займа №2-000001 от 10.11.17 г. со сроком погашения по 10.01.2019 является просроченной более 360 календарных дней, что в соответствии с требованиями пунктов 4-6  Указания № 3322-У требует создания резерва по состоянию на 31.03.2019 на возможные потери по займам по основному долгу, просроченному более 360 календарных дней, в размере 20 000,0 тыс. рублей и резерва на возможные потери по займам по начисленным процентам, просроченным более 360 календарных дней, в размере 644,4 тыс. руб.

В соответствии с условиями договора уступки прав требования (цессии) №27/2018 от 27.04.2018, ООО «МИЛКПРОД» приобрел право требования по номинальной стоимости по 18 договорам займа (должник ООО «ФЭИРДИП ИНВЕСТМЕНТС РУ», ИНН 

<

***>), заключенным в период с января 2017 года по октябрь 2017 года на общую сумму 78 142,3 тыс. рублей (основная часть). Срок оплаты за переуступаемые права требования по основной части установлен не позднее 26.04.2019. Кроме этого, п.3.1.2. договора установлена дополнительная ежемесячная плата из расчета 0,7% в месяц от неоплаченной основной части, по состоянию на 31.03.2019 г. дебиторская задолженность по дополнительной части составила 1363,8 тыс. рублей (неоплаченная часть, начисленная по декабрь 2018 года). На основании дополнительного соглашения от 28.12.2018 к договору уступки прав требования (цессии) №27/2018 от 27.04.2018 п.3.1.2, договора исключен.

Кооператив предоставил пояснения (исх.№ 280619-1 от 28.06.2019): «необходимость продажи задолженности вызвана тем, что ООО «ФЭИРДИП ИНВЕСТМЕНТС РУ» перестали своевременно и в полном объеме оплачивать проценты по займам, появилась информация о признаках отсутствия активной хозяйственной деятельности».

Документы, включая 18 договоров займа, переданы по акту приема- передачи документов от 27.04.2018.

В соответствии с дополнительным соглашением от 25.04.2019 к договору уступки прав требования (цессии) №27/2018 от 27.04.2018 срок оплаты по договору пролонгирован по 25.04.2020.

Таким образом, за период с 27.04.2018 по 24.06.2019 расчеты по договору уступки прав требований №1 от 29.12.2017 осуществлялись только в части уплаты дополнительной ежемесячной платы на общую сумму 3 066,9 тыс. рублей, уплата которой впоследствии была отменена. Погашение основной части задолженности не осуществлялось, а общий объем оплаченной дополнительной части составляет всего 4,0% от общего объема от основной части долга. Общий остаток задолженности не изменился и по состоянию на 24.06.2019 г. составляет 79 506,1 тыс. рублей.

В соответствии с дополнительным соглашением от 29.04.2018 к договору уступки прав требования (цессии) №27/2018 от 27.04.2018 стороны дополнили договор о досрочном праве цессионария в одностороннем порядке расторгнуть договор цессии.

Таким образом, с учетом имеющейся в распоряжении Банка России информации о том, что последние расчеты должника с ООО «МИЛКПРОД» осуществлены 22.02.2019, а договор цессии пролонгирован до 25.04.2020, имеется факт систематической неоплаты должника по договору, и с учетом дополнительного соглашения от 29.04.2018, по которому ООО «МИЛКПРОД» может в одностороннем порядке отказаться от исполнения обязательств по договору перед КПК, по оценке ГИБР, дебиторская задолженность ООО «МИЛКПРОД» является сомнительной к получению и в соответствии с требованиями п.70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н, требует по состоянию на 31.03.2019 создания резерва по сомнительным долгам в полном объеме (79 506,1 тыс. рублей).

Также Кооперативом заключено с ООО «СТРОЙСЕРВИС» 3 договора переуступки прав требования (цессии) на общую сумму 218 315,0 тыс. руб.:

В соответствии с условиями договора уступки прав требования (цессии) №30/11/18-1 от 30.11.2018 ООО «СТРОЙСЕРВИС» (далее - цессионарий) приобрел право требования по номинальной стоимости на общую сумму 203 015,0 тыс. рублей:

-                     по 3 договорам займа (должник ООО «ФЭШН ГРУПП», ИНН 

<

***>) № 1-000408 от 15.11.2017, № 1-000422 от 04.12.2017, № 1-000444 от 19.12.2017;

-                     по 2 договорам займа (должник ООО «СЛАВЯНСКАЯ ТРАПЕЗА», ИНН 

<

***>) № 1-000503 от 01.02.2018 и № 1-000428 от 07.12.2017;

-                     по договору займа (должник АО «НПС», ИНН 

<

***>) №1-000536 от 13.03.2018;

-                     по 3 договорам займа (должник ООО «ДИВА», ИНН 

<

***>) № 1- 000413 от 21.11.2017, № 1-000409 от 16.11.2017, № 1-000406 от 14.11.2017;

-                     по 2 договорам займа (должник ООО «ПК СЛАВЯНСКАЯ ТРАПЕЗА», ИНН 

<

***>) № 15-000005 от 06.08.2018 и № 15-000027 от 20.11.2018.

Срок оплаты за переуступаемые права требования установлен до 30.11.2019 г. Документы, включая 11 договоров займа, переданы по акту приема-передачи документов от 03.12.2018.

За период с 30.11.2018 по 27.06.2019 оплата по договору уступки прав требования (цессии) №30/11/18-1 от 30.11.2018 не осуществлялась.

По состоянию на 27.06.2019 ГИБР установлено следующее:

-                     ООО «СЛАВЯНСКАЯ ТРАПЕЗА». В соответствии с данными ЮГРЮЛ находится в стадии ликвидации. По информации, имеющейся в распоряжении Банка России, с 30.11.2018 расчеты между ООО «СЛАВЯНСКАЯ ТРАПЕЗА» и ООО «СТРОЙСЕРВИС» по погашению задолженности отсутствуют;

-     ООО «ДИВА». В соответствии с данными ЮГРЮЛ находится в стадии ликвидации (регистрирующим органом принято решение о предстоящем исключении юридического лица из ЕГРЮЛ (наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности, ЕГРЮЛ 30.04.2019). По информации, имеющейся в распоряжении Банка России, с 30.11.2018 расчеты между ООО «ДИВА» и ООО «СТРОЙСЕРВИС» по погашению задолженности отсутствуют;

-     ООО «ФЭШН ГРУПП». Недостоверные сведения о лице, имеющем право действовать без доверенности ФИО10 (заявление физического лица о недостоверности сведений о нем, наличие в ЕГРЮЛ сведений о юридическом лице, в отношении которых внесена запись о недостоверности, ЕГРЮЛ 23.11.2018), имеются задолженность по уплате налогов, действующие решения ФНС о приостановлении операций по счетам; общая сумма исковых требований по 18 судебным производствам в Арбитражных судах в качестве ответчика составляет 150 480,0 тыс. рублей, из которых по 16 судебным производствам на общую сумму 10 921,7 решение вступило в силу, имеется 8 текущих исполнительных производств на сумму 5 565,8 тыс. рублей, в рамках 6 исполнительных производств не установлено местонахождение должника, в рамках 11 исполнительных производств не установлено имущество должника. По информации, имеющейся в распоряжении Банка России, с 30.11.2018 расчеты между ООО «ФЭШН ГРУПП» и ООО «СТРОЙСЕРВИС» по погашению задолженности отсутствуют;

-   АО «НПС». В Акте инспекционной проверки от 26.04.2018 № АЗНИ25-13/47ДСП установлены возможные признаки, указывающие на вовлеченность АО «НПС» в проведение сомнительных операций. По информации, имеющейся в распоряжении Банка России, с 30.11.2018 расчеты между АО «НПС» и ООО «СТРОЙСЕРВИС» по погашению задолженности отсутствуют;

-   ООО «ПК СЛАВЯНСКАЯ ТРАПЕЗА». По информации, имеющейся в распоряжении Банка России, с 30.11.2018 расчеты между АО «НПС» и ООО «СТРОЙСЕРВИС» по погашению задолженности отсутствуют.

Из представленных Кооперативом пояснений (исх.№ 280619-1 от 28.06.2019) усматривается, что необходимость продажи задолженности вызвана тем, что вышеперечисленные заемщики перестали оплачивать проценты по займам, появилась информация о признаках наступающего банкротства.

Учитывая факт переуступки прав требования по проблемной ко взысканию задолженности, действия Кооператива фактически были направлены на уклонение от требований по созданию резерва на возможные потери по займам в порядке, предусмотренном требованиями Указания № 3322-У, и как следствие, на сокрытие реального финансового положения Кооператива.

ООО «СТРОЙСЕРВИС» создано 04.06.2018, финансовая (управленческая) отчетность цессионария в Кооперативе отсутствует. Документы, раскрывающие источники погашения цессионарием задолженности в Кооперативе отсутствуют.

Таким образом, с учетом имеющейся в распоряжении Банка России информации, по оценке ГИБР, дебиторская задолженность ООО «СТРОИСЕРВИС» является сомнительной к получению и в соответствии с требованиями п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н, по состоянию на 31.03.2019 требует создания резервов сомнительных долгов в полном объеме (203 015,0 тыс. рублей).

Кроме того в соответствии с условиями договора уступки прав требования (цессии) №30/11/18-3 от 30.11.2018, ООО «СТРОЙСЕРВИС» (далее - цессионарий) приобрел право требования по номинальной стоимости по 2 договорам займа (должник ООО «МКК «ФЭИРДИП ФИНАНС»», ИНН 

<

***>) № 1-000397 от 01.11.2017 и № 1-000382 от 13.10.2017 на общую сумму 5 500,0 тыс. рублей. Срок оплаты за переуступаемые права требования установлен до 30.11.2019.

Документы, включая 2 договора займа, переданы по акту приема- передачи документов от 30.11.2018.

За период с 30.11.2018 по 24.06.2019 расчеты по договору уступки прав (требований) №1 от 29.12.2017 погашена задолженность в сумме 290,0 тыс. рублей (06.03.2019 - 200,0 тыс. рублей и 06.06.2019 - 90,0 тыс. рублей). Остаток задолженности по состоянию на 24.06.2019 составляет 5 210,0 тыс. рублей.

По информации, имеющейся в распоряжении Банка России, с 30.11.2018 расчеты между ООО «МКК «ФЭИРДИП ФИНАНС»» и ООО «СТРОЙСЕРВИС» по погашению задолженности осуществлены на общую сумму 437,6 тыс. рублей.

При величине уставного капитала 100 тыс. рублей чистые активы ООО «МКК «ФЭИРДИП ФИНАНС»» за последние 3 финансовых года составляли отрицательное значение (на 31.12.2016 - (9058 тыс. рублей), на 31.12.2017 - (40089 тыс. рублей), на 31.12.2018 - (66 368 тыс. рублей) на основании требований подпункта 2 пункта 4 статьи 30 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Федеральный закон № 14-ФЗ).

Таким образом, с 01.07.2019 возникают условия для ликвидации ООО «МКК «ФЭИРДИП ФИНАНС»» и, как следствие, финансовые вложения в ООО «СТРОЙСЕРВИС» могут быть подвержены обесценению.

В соответствии с условиями договора уступки прав требования (цессии) №30/11/18-4 от 30.11.2018, ООО «СТРОЙСЕРВИС» (далее - цессионарий) приобрел право требования по номинальной стоимости по 2 договорам займа (должник ООО «ЭНЕРГИЯ ДВИЖЕНИЯ», ИНН 

<

***>) № 15-000017 от 21.09.2018 на сумму 10 000,0 тыс. рублей. Срок оплаты за переуступаемые права требования установлен до 30.11.2019.

Документы, включая договоры займа № 15-000017 от 21.09.2018, переданы по акту приема-передачи документов от 30.11.2018.

За период с 30.11.2018 по 26.06.2019 расчеты по договору уступки прав (требований) №1 от 29.12.2017 не осуществлялись.

По информации, имеющейся в распоряжении Банка России, с 30.11.2018 расчеты между ООО «ЭНЕРГИЯ ДВИЖЕНИЯ» и ООО «СТРОЙСЕРВИС» по погашению задолженности отсутствуют.

С учетом наличия в Кооперативе реструктурированной задолженности ООО «ЭНЕРГИЯ ДВИЖЕНИЯ» по предоставленным займам на общую сумму 59 700,0 тыс. рублей (срок погашения начисленных процентов (в том числе перенесен на конец срока договоров займа - 28.06.2021 и 16.07.2021), по оценке ГИБР, в отношении дебиторской задолженности по договору уступки прав требования (цессии) №30/11/18-4 от 30.11.2018 в размере 10 000,0 тыс. рублей содержится повышенный уровень кредитного риска, что главным образом обусловлено отсутствием по состоянию на 31.03.2019 расшифровки данных, содержащихся в балансе предприятия по строке «Финансовые вложения и другие оборотные активы» в размере 108 257 тыс. рублей при незначительных объемах поступлений в качестве выручки на расчетный счет предприятия.

Союз Саморегулируемая организации «Национальное объединение кредитных кооперативов», членом которого является КПК «КРЫМ», в соответствии с пунктом 5 статьи 189.3. Федерального закона №127-ФЗ направил 28.06.2019 в адрес Банка России ходатайство о назначении временной администрации КПК «КРЫМ» в связи с накопленными убытками в его деятельности, отраженными в отчетах о деятельности Кооператива.

В ходе рассмотрения дела 25.11.2019 г. Союз Саморегулируемая организации «Национальное объединение кредитных кооперативов» представлены письменные пояснения, согласно которых Союз указывает, что по отчетности, поданной в Союз СРО «НОКК» КПК «КРЫМ»: кооператив получил убыток в размере (-109 147) тыс, руб, (при резервном фонде 68 191 тыс. руб.) на основании отчета о деятельности кооператива за 2018г., который согласно Протокола № ОСУ-1-19 Очередного общего собрания пайщиков в форме уполномоченных КПК «Крым» от 27.06.2019г., должен был быть покрыт за счет дополнительных взносов части пайщиков - юридических лиц на сумму 23 947 тыс. руб., однако согласно отчета о деятельности и сведений общей оборотно-сальдовой ведомости за 9 месяцев 2019г. КПК «Крым» дополнительные взносы не были внесены пайщиками по состоянию на 30.09.2019г., что является нарушением требований ст. 123.3.ГК РФ:

Вместе с тем по данным отчета о деятельности на 30.09.2019г. стоимость имущества КПК «Крым» составила: 777 908 тыс. руб., Обязательства КПК – 1 405 073 тыс.руб.

В связи с проведенным анализом отчетности КПК, Союз по состоянию на 30.10.2019 г подал ходатайство в Банк России о необходимости подачи в отношении Кредитного потребительского кооператива «Крым» заявления о признании его несостоятельным (банкротом).

Из проведенной ГИБР  проверки порядка составления раздела II отчета о деятельности КПК «КРЫМ» за полугодие 2018, 9 месяцев 2018 года, 2018 год, 1 квартал 2019 года. По оценке ГИБР накопленные убытки Кооператива составляют

 

№

п/п

Отчетный период

Прибыль/убыток на конец отчетного периода в тыс. руб.

1

6 мес. 2018 г. по состоянию на 30.06.2018 г.

- 194 683

2

9 мес. 2018 г. по состоянию на 30.09.2018 г.

-236 019

3

12 мес. 2018 г. по состоянию на 31.12.2018 г.

-221 198

4

1 кв. 2019 г. по состоянию на 31.03.2019 г.

- 500 995

 

Таким образом, Заявитель в соответствии с действующим законодательством, проведя проверку деятельности КПК «КРЫМ», обоснованно пришел к выводу, что дальнейшая деятельность КПК «Крым»  создает угрозу правам и законным интересам пайщиков.

В ходе рассмотрения дела Центральным Банком РФ представлен акт проверки КПК «Крым за период с 27.05.2019 г. по 16.07.2019 г. ( л.д. 4-269 т.д.3) по результатам которой установлен дефицит покрытия взятых на себя Кооперативом обязательств составляет 60 %, что свидетельствует о наличии угрозы правам и интересам пайщиков, выражающимся в возможной утрате переданных КПК личных сбережений пайщиков  и неспособности КПК в полном объеме исполнять свои обязательства в связи с недостатком активов, что в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 ст.183.16 ФЗ-127 является признаком банкротства.

Суд, признает надлежащим и допустимым доказательством данный акт проверки, в порядке ст. 64,71 АПК РФ надлежащим и допустимым доказательством.

Представленное в материалы дела аудиторское заключение годовой бухгалтерской отчетности КПК «Крым», проведенное ООО «Аудиторское Дело» суд признает ненадлежащим  доказательством, поскольку в соответствии с п. 1 ст. 6 Федерального закона "Об аудиторской деятельности" от 30.12.2008 № 307-ФЭ, аудиторское заключение - это официальный документ, предназначенный для пользователей бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц, содержащий выраженное в установленной форме мнение аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица.

Аудиторское заключение не является актом, положения которого носят обязательный характер для его применения, и в силу приведенного определения предназначено исключительно для лица, у которого проводится финансовая проверка.

При этом,  результаты аудита не являются обязательными для государственных органов и органов местного самоуправления, осуществляющих контроль достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности, что также нашло отражение в судебной практике (Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 22.01.2018 № 09АП-64987/2017 по делу № А40-105858/17; Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 14.06.2019 по делу № А19-23124/2018; Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.09.2013 по делу № А12-9960/2013).

Таким образом, представленное КПК «Крым» аудиторское заключение по состоянию на 31.12.2018 г. не может являться доказательством достоверности данной отчетности и опровергать результаты проверки, проведенной Банком России, в том числе по состоянию на 31.03.2019 г. Поскольку  не может являться доказательством отсутствия признаков банкротства КПК «Крым» по состоянию на 31.03.2019, выявленных Банком России в рамках инспекционной проверки (неаналогичные периоды).

По состоянию на 31.03.2019 по данным представленным КПК «Крым» в ЦБ РФ  (отчетная дата; дата возникновения предмета спора):

-                     по данным отчетности КПК «Крым» (имеется в материалах дела) превышение обязательств над стоимостью имущества (активов) составляло 62 572 тыс. руб. (обязательства: строка «3» + строка «2.1», активы: строка «1»);

-                     по данным проверки, проведенной Банком России, превышение обязательств над стоимостью имущества (активов) составляло 475 498,4 тыс. руб.;

26.11.2019,     Союзом Саморегулируемая организация «Национальное объединение кредитных кооперативов» (Союз СРО «НОКК»), действующим членом которого является КПК «Крым», в ходе судебного заседания, проведенного 26.11.2019 г. подтверждено превышение обязательств над стоимостью имущества (активов) в размере 475 498,4 тыс. руб.

Таким образом, КПК «Крым» показателями отчета о деятельности по состоянию на 31.03.2019, подтверждает признаки банкротства по состоянию на 31.03.2019, а предметом спора является сумма превышения.

По состоянию на 30.06.2019 (отчетная дата): по данным отчетности КПК «Крым» (имеется в материалах дела) превышение обязательств над стоимостью имущества (активов) составляло 80 2016 тыс. руб. (обязательства: строка «3» + строка «2.1», активы: строка «1»).

Таким образом, КПК «Крым» показателями отчета о деятельности по состоянию на 30.06.2019, подтверждает признаки банкротства по состоянию на 30.06.2019.

По состоянию на 31.08.2019 (промежуточная бухгалтерская отчетность КПК «Крым» по состоянию на 31.08.2019): по данным анализа промежуточной бухгалтерской отчетности КПК «Крым» по состоянию на 31.08.2019, проведенного Банком России (имеется в материалах дела), превышение размера денежных обязательств над стоимостью имущества (активов) составило 619 338 тыс. рублей.

По состоянию на 30.09.2019 (отчетная дата): Союз СРО «НОКК» провел проверку отчета о деятельности КПК «Крым» по состоянию на 30.09.2019. По результатам проверки превышение размера денежных обязательств над стоимостью имущества (активов) составило 595 183 тыс. рублей, о чем в Банк России направлено соответствующее ходатайство.

Возражения КПК «Крым», поданные в ходе проверки обоснованности заявления, суд отклоняет, поскольку КПК «Крым» не создает резервы по сомнительным долгам в бухгалтерском учете, предусмотренные п. 70 ПБУ, утвержденными Приказом Минфина России от 29.07.1998 г. № 34н, ссылаясь на Налоговый кодекс РФ, разъяснения и судебную практику, касающуюся применения Налогового кодекса РФ.

В соответствии с п. 70 НБУ, утвержденными Приказом Минфина России от 29.07.1998 г. 34 н, организация создает резервы сомнительных долгов (далее РСД) в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации. Таким образом, РСД в бухгалтерском учете организации обязательна создавать в отношении любой дебиторской задолженности, признанной сомнительной, в том числе и цессии. Создание РСД является обязанностью организации, а не правом. Ее исполнение обеспечивает соблюдение принципа осмотрительности и формирование достоверной бухгалтерской отчетности ( п.6 ПБУ 12008 «Учетная политика организаций, п. 6 ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации».

В отношении доводов КПК «Крым» об использовании сотрудниками Банка России Указания Банка России от 14.07.2014 года № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам», рассчитанного в работе до 01.01.2018 года, суд учитывает, что сотрудниками ГИБР в своей деятельности руководствовались Указанием Банка России от 14.07.2014 года № 3322-У «О порядке формирования кредитными потребительскими кооперативами резервов на возможные потери по займам», которое рассчитано в работе до 01.01.2018 года. При этом,  данное указание действует с 05.10.2014 - по настоящее время.

По вопросам о финансовых нормативах, а именно: - «Кооператив не создает резерв по сомнительным долгам. Вопрос состоит в следующем: обязан ли кредитный кооператив создавать резерв по сомнительным долгам при соблюдении норм законодательства, касающихся системы нормативов для кредитных потребительских кооперативов?». Суд указывает, что  данный вопрос не имеет отношение к делу о несостоятельности (банкротстве) КПК «Крым.

В отношении довода КПК «Крым» о недостаточности имущества, следует отметить положения п. 9 Порядка составления отчетности по форме 0420820 «Отчет о деятельности кредитного потребительского кооператива» Указания № 4083-У показателей раздела II «Балансовые показатели» (по результатам анализа которого установлены признаки банкротства) отчета о деятельности формируются на основании данных бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности. Доказательств обратного КПК «Крым» в ходе судебных заседаний не представил.

Также в соответствии с Дополнением на отзыв КПК «Крым» ссылаясь на ч. 2 ст. 189.1 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Федеральный закон № 127-ФЗ) и Указание от 12.01.2015 «О временной администрации», указывает, что Банк России неправомерно направил заявление в суд о признании КПК «Крым» несостоятельным (банкротом), т.к. не было ходатайства СРО о необходимости подачи заявления в суд о признании кредитного кооператива банкротом.

В соответствии с ч. 2 ст. 189.1 Федерального закона № 127-ФЗ в случае, если в соответствии со статьей 5 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ "О кредитной кооперации" контроль за деятельностью кредитного кооператива не осуществляется непосредственно контрольным органом, право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитного кооператива банкротом возникает у контрольного органа с даты обнаружения им признаков банкротства кредитного кооператива или, если временная администрация кредитного кооператива не назначена, со дня получения ходатайства саморегулируемой организации кредитных кооперативов, членом которой является такой кредитный кооператив, о необходимости подачи указанного заявления.

В соответствии с ч. 5 ст. 183.2 Федерального закона № 127-ФЗ в случае выявления признаков банкротства финансовой организации по  результатам анализа плана восстановления ее платежеспособности или по итогам выездной проверки деятельности финансовой организации (в случае ее проведения) контрольный орган подает заявление о признании финансовой организации банкротом в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

Таким образом, суд признает доводы КПК «Крым» несостоятельными.

При этом, как указывал Заявитель в возражениях от 22.10.2019 г. ( л.д. 9-72 т.4) в рамках проверки выявлены неоднократные нарушения предельно допустимых значений финансовых нормативов, установленных Указанием Банка России от 28.12.2015 г. № 3916-У « О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов». По факту нарушений нормативов 25.06.2019 г. Банком России вынесено предписание о запрете осуществлять привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов, которое не исполнено КПК «Крым» в настоящее время.

Также по факту неоднократных нарушений предельно допустимых значений финансовых нормативов 26.09.2019 г. составлены протоколы об административном правонарушении в отношении КПК «Крым» и председателя правления КПК «Крым» по статье 15.38 ч. 1 КоАП РФ.

Из представленных суду ЦБ РФ сведений усматривается систематическая убыточность КПК «Крым», отраженная в деятельности Кооператива, что свидетельствует о невозможности восстановить платежеспособность.

№

п/п

Отчетный период

Прибыль/убыток на конец отчетного периода в тыс. руб.

1

12 мес. 2017 г. по состоянию на 31.12.2017 г.

-106 608

2

1 кв. 2018 г. по состоянию на 31.03.2018 г.

-126 257

3

6 мес. 2018 г. по состоянию на 30.06.2018 г.

-174 747

4

9 мес. 2018 г. по состоянию на 30.09.2018 г.

-166 444

5

12 мес. 2018 г. по состоянию на 31.12.2018 г.

-109 147

6

1 кв. 2019 г. по состоянию на 31.03.2018 г.

-135 257

7

6 мес. 2019 г. по состоянию на 30.06.2019 г.

-151 216

 

Также ГИБР проведена проверка порядка составления раздела II отчета о деятельности КПК «КРЫМ» за полугодие 2018, 9 месяцев 2018 года, 2018 год, 1 квартал 2019 года. По оценке ГИБР накопленные убытки Кооператива составляют:

№

п/п

Отчетный период

Прибыль/убыток на конец отчетного периода в тыс. руб.

1

6 мес. 2018 г. по состоянию на 30.06.2018 г.

- 194 683

2

9 мес. 2018 г. по состоянию на 30.09.2018 г.

-236 019

3

12 мес. 2018 г. по состоянию на 31.12.2018 г.

-221 198

4

1 кв. 2019 г. по состоянию на 31.03.2019 г.

- 500 995

 

Восстановление платежеспособности должника возможно в процедуре банкротства. Вместе с тем, с учетом представленных заявителем документов, сведений из Союза СРО «НОКК» на момент рассмотрения дела суд не может сделать вывод о возможности восстановления платежеспособности финансовой организации.

В силу п. 2 ст. 183.17 Закона о банкротстве, в случае возбуждения дела о банкротстве финансовой организации по заявлению временной администрации в связи с установленной временной администрацией невозможностью восстановления платежеспособности финансовой организации предусмотренное настоящим Федеральным законом наблюдение не применяется. При этом наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление не применяются. В данном случае, несмотря на то, что с заявлением о признании банкротом обратился контрольный орган и при отсутствии временной администрации, суд полагает, что отсутствуют основания для введения в отношении должника процедуры наблюдения, поскольку финансовое состояние не позволяет должнику исполнить возникшие обязательства.

Введение данной процедуры повлечет дополнительные расходы на проведение мероприятий наблюдения, что негативно отразится на удовлетворении требований кредиторов в процедуре конкурсного производства.

Поэтому суд применил положения п. 2 ст. 183.13 Закона о банкротстве к заявлению контрольного органа.

В силу статьи 2 Закона о банкротстве процедура конкурсного производства применяется в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 124 указанного Закона принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства.

Согласно ст. 183.25 Закона о банкротстве, наряду с установленными статьями 20 и 20.2 настоящего Федерального закона требованиями арбитражный управляющий в деле о банкротстве финансовой организации должен сдать дополнительный экзамен по  программе подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве соответствующих финансовых организаций, утвержденной Банком России.

Ассоциация «Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих»  представила суду информацию о соответствии кандидатуры арбитражного управляющего ФИО4, члена Ассоциации «Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих» требованиям ст. ст. 20, 20.2, 183.25 Закона о банкротстве.

Возражений относительно данного кандидата участниками суду не представлено.

Указанные обстоятельства являются основанием для утверждения указанной кандидатуры арбитражным управляющим кооператива. Финансирование мероприятий конкурсного производства, в том числе, выплата вознаграждения конкурсному управляющему будет производиться за счет имущества должника.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ судебные расходы по уплате государственной пошлины относятся на должника.

Руководствуясь ст.ст. 183.16, 183.17, 183.24, 183.25 ФЗ РФ «О несостоятельности (банкротстве», ст.ст. 167-170 Арбитражного процессуального кодекса РФ, суд

Р Е Ш И Л :

1.                      Признать Кредитный потребительский кооператив «КРЫМ» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, КПП: 910201001) несостоятельным (банкротом).

2.                       Открыть в отношении Кредитного потребительского кооператива «КРЫМ»  (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) процедуру конкурсного производства сроком на 6 месяцев, начиная с 23.12.2019.

3.                      Конкурсным управляющим Кредитного потребительского кооператива «КРЫМ» утвердить арбитражного управляющего ФИО4, члена Ассоциации «Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих» (ИНН 

<

***>, адрес для почтовой корреспонденции: 125480, г. Москва, а/я 77, номер в реестре арбитражных управляющих № 11 014).

4.                       Назначить судебное заседание по рассмотрению отчета конкурсного управляющего Кредитного потребительского кооператива «КРЫМ» по результатам проведения конкурсного производства на 11 июня 2020 года в 10 часов 30 минут в помещении Арбитражного суда Республики Крым по адресу: ул. А. Невского, 29/11, г. Симферополь, Республика Крым, зал № 301.

5.                       Конкурсному управляющему – заблаговременно представить суду отчет о ходе конкурсного производства, направленный в адрес участников по делу, а также на основании отчета мотивированное ходатайство с подтверждающими документами.

6.                      Обязать руководителя Кредитного потребительского кооператива «КРЫМ» в трехдневный срок обеспечить передачу конкурсному управляющему ФИО4 бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

7.                      Взыскать с Кредитного потребительского кооператива «КРЫМ» (ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 02.07.2015, ИНН: 

<

***>)  в доход федерального бюджета госпошлину в сумме 6 000 руб.

 

Решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в месячный срок в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Крым со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

 

Судья                                                                                                          М.А. Белоус