АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

 

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Казань                                                                                                      Дело № А65-23094/2019 

 

Дата принятия решения –  14 октября 2019 года.

Дата объявления резолютивной части –  09 октября 2019 года.

 

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Хафизова И.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев при содействии Арбитражного суда Нижегородской области в судебном заседании дело по заявлению Общества с ограниченной ответственностью "Вектор", г.Казань к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по Поволжскому Федеральному округу, г.Нижний Новгород, об освобождении ООО «Вектор» от административной ответственности, ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения, ограничившись устным замечанием, об отмене постановления о назначении административного наказания №04-19/111/2 от 08.07.2019 и прекращении производства по делу об административном правонарушении в отношении ООО «Вектор»,

с участием:

В Арбитражном суде Республики Татарстан

от заявителя – представитель по доверенности от 01.08.2019 ФИО2;

в Арбитражном суде Нижегородской области 

от ответчика – представитель по доверенности от 28.08.2018 г. ФИО3;

УСТАНОВИЛ:

Общество с ограниченной ответственностью "Вектор", г.Казань  (заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Межрегиональному управлению Росфинмониторинга по Поволжскому Федеральному округу, г.Нижний Новгород  (ответчик, Управление, административный орган) об освобождении ООО «Вектор» от административной ответственности, ввиду малозначительности совершенного административного правонарушения, ограничившись устным замечанием, об отмене постановления о назначении административного наказания №04-19/111/2 от 08.07.2019 и прекращении производства по делу об административном правонарушении в отношении ООО «Вектор».

Представитель ответчика в Арбитражном суде Нижегородской области озвучила дополнения к отзыву.

Представитель заявителя поддержал заявленные требования в полном объеме.

Представитель ответчика требования заявителя не признал, дал пояснения по делу.

Как следует из материалов дела, 08.07.2019 управлением вынесено постановление о назначении административного наказания №04-19/111/2 о привлечении заявителя к административной ответственности предусмотренной ч.2 ст.15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200 000 руб.

Не согласившись с назначенным административным наказанием, заявитель обратился в суд с заявлением.

Согласно части 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

В силу части 7 статьи 210 названного Кодекса при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа арбитражный суд не связан доводами, содержащимися в заявлении, и проверяет оспариваемое решение в полном объеме.

Частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ предусмотрено, что действия (бездействие), предусмотренные частью 1 данной статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 данной статьи, влекут наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

При этом частью 1 той же статьи предусмотрена ответственность за неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков.

Таким образом, объективную сторону правонарушения по части 2 статьи 15.27 КоАП РФ образует неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации и осуществления внутреннего контроля соответствующих операций, повлекшее непредставление и (или) представление недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

В соответствии со ст.5 Федерального закона от 29.10.1998 №164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)» лизинговые компании (фирмы) - коммерческие организации (резиденты Российской Федерации или нерезиденты Российской Федерации), выполняющие в соответствии с законодательством Российской Федерации и со своими учредительными документами функции лизингодателей.

Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон N 115-ФЗ) направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (статья 1 Закона).

В соответствии со ст. 5 Федерального закона N 115-ФЗ лизинговые компании относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, обязанным принимать меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

В соответствии со ст. 4 Федерального закона N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся, в том числе, обязательный контроль, а также организация и осуществление внутреннего контроля.

В соответствии со ст.3 Федерального закона N 115-ФЗ:

- внутренний контроль - деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма;

- организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - целевые правила внутреннего контроля), а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля;

- осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля.

В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, а также лица, указанные в статье 7.1 настоящего Федерального закона, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом, которая является участником банковской группы или банковского холдинга и реализует целевые правила внутреннего контроля, может назначать одно специальное должностное лицо, ответственное как за реализацию правил внутреннего контроля, так и за реализацию целевых правил внутреннего контроля.

Требования к правилам внутреннего контроля утверждены Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012г. № 667 «Об утверждении требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (за исключением кредитных организаций), и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее - Постановлением Правительства РФ от 30.06.2012 №667).

В соответствии с п.п. а п. 32 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667 в рамках программы проверки осуществления внутреннего контроля предусматривается проведение на регулярной основе, но не реже одного раза в полугодие, внутренних проверок выполнения в организации правил внутреннего контроля, требований Федерального закона и иных нормативных правовых актов, а также представление руководителю организации, по результатам данных проверок письменных отчетов, содержащих сведения обо всех выявленных нарушениях законодательства Российской Федерации о ПОД/ФТ, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов организации, принятых в целях организации и осуществления внутреннего контроля.

Постановлением Правительства РФ от 29.05.2014 N 492 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за реализацию правил внутреннего контроля, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации» (далее - Постановление Правительства РФ от 29.05.2014 №492) установлено, что требования к подготовке и обучению кадров организаций устанавливаются Федеральной службой по финансовому мониторингу.

Приказом Росфинмониторинга от 03.08.2010 №203 утверждено Положение о требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов (далее - Положение о требованиях к подготовке и обучению).

В соответствии с п. 2 Положения о требованиях к подготовке и обучению руководитель организации утверждает перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в целях ПОД/ФТ, в который включаются сотрудники по должностям, предусмотренным п. 3 Положения о требованиях к подготовке и обучению.

Формы обучения в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ предусмотрены п.6 Положения о требованиях к подготовке и обучению кадров.

В соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению, в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, обучение проводится специальным должностным лицом, в том числе:

- в форме дополнительного инструктажа при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ и ФРОМУ, а также при утверждении организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и ФРОМУ и программ его осуществления.

В соответствии с Положением о требованиях к подготовке и обучению факт проведения с сотрудниками организации инструктажа (за исключением целевого инструктажа) и ознакомления с нормативными правовыми и иными актами Российской Федерации  в  области  ПОД/ФТ  и  ФРОМУ  и  внутренними  документами  организации, принятыми в целях организации внутреннего контроля, должен быть подтвержден его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого организация устанавливает самостоятельно.

В соответствии с пп. 7 п. 1 ст. 7 Федерального закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны не реже чем один раз в три месяца проверять наличие среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, и информировать о результатах такой проверки уполномоченный орган в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3 рабочих дней, следующих за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемые их клиентами.

В соответствии со ст. 6 Федерального закона №115-ФЗ сделка по получению или предоставлению движимого имущества по договору финансовой аренды (лизинга), подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее.

Согласно п.п. 16 и 25 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667 правила внутреннего контроля лизинговой компании должны содержать программу выявления операций, а также программу документального фиксирования информации, предусматривающую порядок получения и закрепления сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации в целях реализации Федерального закона, иных нормативных правовых актов в сфере ПОД/ФТ и ФРОМУ, а также правил внутреннего контроля.

Программа выявления операций предусматривает процедуры выявления, в том числе операций (сделок), подлежащих обязательному контролю в соответствии со ст. 6 Федерального закона (п. 16 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667).

Программа документального фиксирования информации предусматривает составление сотрудником организации, выявившим операцию (сделку), подлежащую контролю, внутреннего сообщения - документа, содержащего сведения о такой операции (сделке) (далее - внутреннее сообщение) (п. 27 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 №667).

Как видно из материалов дела и установлено судом, в результате рассмотрения Акта камеральной проверки от 24.06.2019 №29 по факту исполнения ООО «Вектор» требований Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон) за период с 28 июня 2016 года по 31 марта 2019 года и материалов проверки управлением установлены следующие обстоятельства:

1.  в нарушение п. 2 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ в ООО «Вектор» осуществлялась деятельность в отсутствие разработанных и утвержденных руководителем правил внутреннего контроля, а также в отсутствие специального должностного лица, ответственного за их реализацию;

2.         отсутствие в ООО «Вектор» правил внутреннего контроля повлекло не проведение Обществом внутренних проверок выполнения правил внутреннего контроля;

3.         в нарушение п.п. а п. 32 Постановления Правительства РФ от 30.06.2012 № 667 отсутствие организованной системы внутреннего контроля, в том числе отсутствия правил внутреннего контроля, повлекло не проведение Обществом внутренних проверок выполнения правил внутреннего контроля;

4.         в нарушение п. 2 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ в ООО «Вектор» отсутствовало специальное должностное лицо, ответственное за реализацию правил внутреннего контроля;

5.         в ООО «Вектор» отсутствовал перечень сотрудников, обязанных проходить обучение в сфере ПОД/ФТ, утверждаемый в соответствии с требованиями п. 2 ст. 7 Федерального закона 115-ФЗ, Постановления Правительства РФ от 29.05.2014г. № 492 и Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203;

6.         в нарушение Приказа Росфинмониторинга от 03.08.2010 № 203 обучение с сотрудниками ООО «Вектор» в форме вводного инструктажа и дополнительных инструктажей при вступлении в силу изменений в законодательство о противодействии легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма, не проводилось;

7.         в нарушение пп. 7 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ ООО «Вектор» проверка наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества не проводились, сведения об их результатах не представлялись.

8.         в нарушение п. 1. ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ ООО «Вектор» не выявлены и не зафиксированы операции, подлежащие обязательному контролю, сведения о них в установленный законодательством срок в Росфинмониторинг Обществом не представлены.

По результатам проведенной камеральной проверки деятельности ООО «Вектор» на предмет соблюдения требований законодательства о ПОД/ФТ, 26.06.2019 г. в отношении Общества составлен протокол об административном правонарушении по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

Протокол об административном правонарушении № 04-19/111/2 составлен в отсутствие привлекаемого лица при наличии сведений его надлежащего уведомления о месте и времени составления протокола (вх. МРУ от 25.06.2019 № 17/10731). Копия протокола об административном правонарушении направлена заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении 28.06.2019 (список внутренних почтовых отправлений от 28.06.2019 №144). 

ООО «Вектор» надлежащим образом уведомлено о месте и времени рассмотрения дела об административном правонарушении № 04-19/111/2, о чем свидетельствует письмо законного представителя привлекаемого лица, представленное к моменту рассмотрения дела об административном правонарушении (вх. МРУ от 08.07.2019 № 17/11490).

08.07.2019г. управлением вынесено постановление №04-19/111/2 по делу об административном правонарушении о привлечении заявителя к административной ответственности предусмотренной ч.2 ст.15.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере 200 000 рублей.

С учетом изложенного  суд приходит к выводу о том, что административным органом была соблюдена процедура рассмотрения административного правонарушения.

В действиях общества содержится состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ. 

Заявитель не оспаривает наличие фактов  вменяемого правонарушения.

Следовательно, у административного органа имелись оснований для привлечения заявителя к административной ответственности.

Исключительные обстоятельства, свидетельствующие о наличии, по настоящему делу, предусмотренных статьей 2.9 КоАП РФ признаков малозначительности совершенного административного правонарушения ни административным органом при вынесении оспариваемого постановления, ни судом в ходе судебного разбирательства не установлены.

По мнению суда, административное правонарушение, предусмотренное частью 2 статьи 15.27 КоАП РФ, не может быть отнесено к числу малозначительных правонарушений, так как посягает на установленный порядок противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, несоблюдение которого увеличивает угрозы, связанные с отмыванием преступных доходов и финансированием терроризма, то есть, потенциально создает угрозу охраняемым общественным отношениям, поскольку непредставление сведений о перечисленных в Законе N 115-ФЗ операциях исключает таковые из числа проверяемых, что влияет на работу по предупреждению, выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

В рассматриваемом случае существенная угроза охраняемым общественным отношениям выражается, прежде всего, в пренебрежительном отношении Общества к формальным требованиям публичного права.

Вместе с тем, в рассматриваемой ситуации с учетом выявленных обстоятельств, суд полагает возможным применить положения ст. 4.1.1. КоАП РФ.

На основании части 2 статьи 4.2. КоАП РФ судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дело об административном правонарушении, могут признать смягчающими обстоятельства, не указанные в настоящем Кодексе или в законах субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях.

В соответствии со статьей 3.4 КоАП РФ предупреждением является мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица. Предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда, в том числе жизни и здоровью людей, а также при отсутствии имущественного ущерба.

В случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа может быть заменено являющемуся субъектом малого или среднего предпринимательства лицу, осуществляющему предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, или юридическому лицу, а также их работникам на предупреждение в соответствии со статьей 4.1.1 настоящего Кодекса.

В соответствии с частью 1 статьи 4.1.1. КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, и юридическим лицам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II настоящего Кодекса или закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, административное наказание в виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 настоящего Кодекса.

Поскольку в части 2 статьи 4.1.1 КоАП РФ статья 15.27 этого же Кодекса не поименована, то законом не исключается замена штрафа предупреждением и при совершении рассматриваемого административного правонарушения.

В рассматриваемом случае, лизинговые контракты от 10.07.2018 с ГБУЗ РМЭ «Республиканский клинический госпиталь ветеранов войн» (лизингополучатель) №0308200003518000144-0102617-01 и с ОГАУЗ «ГКБ №3 им. Б.И. Альперовича» (лизингополучатель) от 03.12.2018 №60 по которым ООО «Вектор» выступало в качестве лизингодателя медицинского оборудования заключались по итогам закупки путем проведения аукциона в электронной форме в соответствии с Федеральным законом от 05.04.2013 №44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".

Согласно части 1 статьи 1 Закона N 44-ФЗ данный Федеральный закон регулирует отношения, направленные на обеспечение государственных и муниципальных нужд в целях повышения эффективности, результативности осуществления закупок товаров, работ, услуг, обеспечения гласности и прозрачности осуществления таких закупок, предотвращения коррупции и других злоупотреблений в сфере таких закупок.

Таким образом, заключение вышеуказанных контрактов с бюджетными организациями в соответствии с требованиями  Федерального закона N 44-ФЗ снизило степень риска в рассматриваемой сфере контроля.

По мнению суда, в рассматриваемом конкретном случае причинение вреда или возникновение угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, отсутствует, как отсутствует и причинение имущественного ущерба.

Общество является субъектом малого предпринимательства, ранее к административной ответственности не привлекалось (доказательства обратного в материалах дела отсутствуют), нарушения, выявленные контролирующим органом, устраняются.

Так, обществом совершены следующие действия: 

1.      общество встало на учет в МРУ Росфинмониторинга по ПФО;

2.      общество приняло приказ от 22.03.2019 об утверждении Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов и поручении специальному должностному лицу ответственному за реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов провести с сотрудниками организации дополнительный инструктаж;

3.      общество приняло на работу специальное должностное лицо – юрист;

4.       вышеуказанное специальное должностное лицо прошло обучение в форме целевого инструктажа по программе «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»;

5.       директор общества прошел обучение в форме целевого инструктажа по программе «Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения»;

6.      общество направило в адрес Федеральной службы по финансовому мониторингу сообщение о результатах проверки наличия среди клиентов лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меру по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

7.      общество направило в адрес Федеральной службы по финансовому мониторингу сообщение об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащей обязательному контролю, и операций, в отношении которой возникли подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.  

Довод ответчика о том, что выявленные нарушения возникли в силу пренебрежительного отношения к выполнению своих обязанностей заявителем, не исключает возможность применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ, поскольку как подтвердил сам ответчик, нарушения носили документарный характер и не привели к причинению вреда или возникновению угрозы причинения вреда.

Учитывая совершение обществом административного правонарушения впервые (доказательств повторности совершения административного правонарушения административным органом не представлено, об их наличии не заявлено, факт привлечения к административной ответственности на момент совершения правонарушения отсутствовал), отсутствие доказательств причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектов животного или растительного мира, окружающей среде, безопасности государству, отсутствие доказательств причинения имущественного ущерба, принимая во внимание, что общество является субъектом малого предпринимательства (согласно сведениям из Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства, размещенным на официальном сайте налоговой службы), устранение выявленных нарушений, административное правонарушение выявлено в ходе осуществления государственного контроля, суд пришел к выводу о наличии оснований для замены административного наказания в виде административного штрафа на предупреждение.

Согласно пункту 19 Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" суд, установив отсутствие оснований для применения конкретной меры ответственности и руководствуясь частью 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принимает решение о признании незаконным и об изменении оспариваемого постановления в части назначения наказания. В данном случае в резолютивной части решения указывается мера ответственности, назначенная судом с учетом названных обстоятельств.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что постановление №04-19/111/2 от 08.07.2019 по делу об административном правонарушении подлежит изменению в части назначения административного наказания по части 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях в виде административного штрафа.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Заявление удовлетворить частично.

Изменить постановление Межрегионального управления Росфинмониторинга по Приволжскому федеральному округу №04-19/111/2 от 08.07.2019,  о привлечении общества с ограниченной ответственностью «Вектор», г.Казань к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в части назначения административного наказания в виде штрафа в размера 200 000 руб., заменив назначенное наказание на предупреждение в соответствии со ст. 4.1.1 КоАП РФ.

Решение   может   быть    обжаловано    в   десятидневный    срок   в    Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Татарстан.

 

Судья                                                                                                             Хафизов И.А.