ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело № А40-263708/19-92-2119

город Москва

04 сентября 2020 года

Резолютивная часть постановления объявлена 03 сентября 2020 года

Полный текст постановления изготовлен 04 сентября 2020 года

Арбитражный суд Московского округа

в составе: 

председательствующего-судьиАнаньиной Е.А.,

судей Кузнецова В.В., Латыповой Р.Р.,

при участии в заседании:

от истца (заявителя) ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель»: ФИО1 (дов. № 16/20а от 16.06.2020 г.);

от ответчика (заинтересованного лица) ГУ ЦБ РФ по ЦФО: ФИО2 (дов. от 25.11.2019 г.);

рассмотрев 03 сентября 2020 г. в судебном заседании кассационную жалобу ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель»

на решение Арбитражного суда города Москвы от 31 января 2020 г.,

постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 04 июня 2020 г.,

по делу № А40-263708/19-92-2119

по заявлению открытого акционерного общества «Вашъ Финансовый Попечитель»

к Главному управлению Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу

о признании незаконным и отмене постановления № 18-20358/3110-1 по делу об административном правонарушении № ТУ-45-ЮЛ-18-20358 от 10 декабря 2018 г.,

УСТАНОВИЛ:

10 октября 2018 г. Центральным Банком Российской Федерации (далее – Банк России, административный орган) было выдано предписание № Т128-99-1/963 об устранении нарушения законодательства Российской Федерации (далее – предписание), в соответствии с которым открытое акционерное общество «Вашъ Финансовый Попечитель» (далее – ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель», общество, заявитель) в нарушение требований, установленных Указанием Банка России от 27 ноября 2017 г. № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее – Указание) по состоянию на 31 августа 2018 г. не представило следующую отчетность: 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета»; 0420411 «Отчет о доходах и расходах» (далее – отчетность).

Указанным предписанием ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» предписано не позднее 18 октября 2018 г. представить в Банк России отчетность в соответствии с требованиями Указания посредством личного кабинета участника информационного обмена через раздел «Предоставление отчетности».

Предписание было размещено в личном кабинете участника финансового рынка 10 октября 2018 г. в 14 час. 31 мин. в соответствии с требованиями с Указания Банка России от 03 ноября 2017 г. № 4600-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета».

ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» в установленный предписанием срок в Банк России отчетность не представлена.

На основании полученных данных Банком России в отношении ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» 27 ноября 2018 г. составлен протокол об административном правонарушении № ТУ-45-ЮЛ-18-20358/1020-1.

Постановлением Банка России от 10 декабря 2018 г. по делу об административном правонарушении № ТУ-45-ЮЛ-18-20358 ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» признано виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ), и ему назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере 500 000 руб.

Считая указанное постановление незаконным, ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к Банку России о его отмене.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 31 января 2020 г., оставленным без изменения постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 04 июня 2020 г., в удовлетворении заявленных требований отказано.

В кассационной жалобе ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» просит об отмене принятых судебных актов, полагая, что судами неправильно применены нормы материального права, регулирующие спорные правоотношения, указывая на необоснованное отклонение судами доводов о малозначительности совершенного правонарушения. Также указано на неправильную квалификацию правонарушения, поскольку заявитель как специальный субъект – профессиональный участник рынка ценных бумаг, подлежит ответственности по части 9 статьи 15.29 КоАП РФ.

В отзыве на кассационную жалобу Банк России просит оставить судебные акты без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения, ссылаясь на соблюдение судами норм материального и процессуального права при вынесении обжалуемых судебных актов.

Представитель ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» принял участие в онлайн-заседании, поддержал доводы кассационной жалобы.

В заседании кассационной инстанции представитель Банка России возражал против удовлетворения кассационной жалобы.

Проверив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд кассационной инстанции не находит оснований к отмене обжалуемых судебных актов.

В соответствии со статьей 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Банке России) Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры (статья 76.5 Закона о Банке России).

Согласно статье 76.6 указанного закона Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

Указание Банка России от 27 ноября 2017 г. № 4621-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» на основании статьи 76.6 Закона о Банке России определяет сроки и порядок составления и представления профессиональными участниками рынка ценных бумаг в Банк России отчетности по форме 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета» и по форме 0420411 «Отчет о доходах и расходах».

В силу пункта 4 приложения 2 к Указанию показатели Отчетов заполняются профессиональными участниками, имеющими лицензии на осуществление дилерской и депозитарной деятельности, и представляются в Банк России ежемесячно не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

Действия, связанные с невыполнением в установленный срок законного предписания Банка России, образуют состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, и определена в виде наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.

В соответствии со статьей 1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Лицо, привлекаемое к административной ответственности, не обязано доказывать свою невиновность. Неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица.

В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта РФ предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.

Согласно части 3 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя.

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суды пришли к выводу о наличии в действиях ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ, поскольку заявителем не исполнено предписание Банка России в установленный срок.

Выводы судов основаны на имеющихся в материалах дела доказательствах.

Каких-либо существенных нарушений процедуры привлечения заявителя к административной ответственности судами не установлено.

Вина ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» в совершении административного правонарушения установлена.

В настоящем случае вина заявителя выразилась в том, что у него имелась возможность для выполнения выданного предписания, но им не были предприняты все зависящие меры. Доказательств объективной невозможности исполнения заявителем предписания материалы дела не содержат.

Размер штрафа соответствует санкции части 9 статьи 19.5 КоАП РФ.

Оснований для применения статьи 2.9 КоАП РФ и освобождения от административной ответственности суды не усмотрели.

Согласно абзацу четвертому пункта 18.1 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02 июня 2004 г. № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» оценка вывода арбитражного суда первой и (или) апелляционной инстанции о наличии или отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям исходя из совершенного лицом правонарушения и, как следствие, о возможности или невозможности квалификации такого правонарушения как малозначительного с учетом положений статей 286 и 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не входит в компетенцию арбитражного суда кассационной инстанции.

Принимая во внимание изложенное, суд кассационной инстанции полагает обоснованным вывод судов об отсутствии оснований для удовлетворения заявленных требований.

Обстоятельств, свидетельствующих о неправильной квалификации выявленного правонарушения, судом кассационной инстанции не установлено. В настоящем случае общество привлечено к административной ответственности за неисполнение предписания Банка России.

Приведенные в кассационной жалобе доводы подлежат отклонению, поскольку указывают на несогласие с выводами судов, сделанных на основании оценки представленных в материалы дела доказательств.

Пределы рассмотрения дела в суде кассационной инстанции ограничены проверкой правильности применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права с учетом доводов кассационной жалобы, а также проверкой соответствия выводов о применении нормы права установленным ими по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам (части 1 и 3 статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

В силу статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в компетенцию суда кассационной инстанции не входит переоценка представленных суду доказательств и сделанных на основании их оценки выводов.

Поскольку нормы материального права, регулирующие спорные отношения, судом применены правильно, процессуальных нарушений не допущено, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены или изменения принятых по делу судебных актов.

При таком положении обжалуемые судебные акты следует оставить без изменения, а кассационную жалобу - без удовлетворения.

Руководствуясь статьями 284, 286 - 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 31 января 2020 г., постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 04 июня 2020 г. по делу № А40-263708/19-92-2119 оставить без изменения, кассационную жалобу ОАО «Вашъ Финансовый Попечитель» – без удовлетворения.

Председательствующий-судьяЕ.ФИО3

Судьи В.В.Кузнецов

Р.Р.Латыпова