ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная 11 «А», тел. 273-36-45,

http://www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

Дело № А72-14159/2017

г. Самара

12 ноября 2020 года

Резолютивная часть постановления объявлена 10 ноября 2020 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 12 ноября 2020 года. 

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Селиверстовой Н.А., судей Мальцева Н.А., Серовой Е.А., 

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

без участия в судебном заседании представителей лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащих образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в зале №2 апелляционную жалобу ФИО5 Михайловны

на определение Арбитражного суда Ульяновской области от 25 августа 2020 о частичном удовлетворении заявления конкурсного управляющего об истребовании документов у руководителя должника в рамках дела № А72-14159/2017 (судья Кирюхина Л.Ю.) о несостоятельности (банкротстве) Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, 432071, 

<

...>),

УСТАНОВИЛ:

27.09.2017 в Арбитражный суд Ульяновской области поступило заявление Федеральной налоговой службы России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области о признании Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» (далее – должник) несостоятельным (банкротом), введении в отношении должника процедуры наблюдения, утверждении в качестве временного управляющего должника из числа членов Ассоциации «Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих» (адрес: 121170, Москва, Кутузовский 

<

...>), о включении требования Федеральной налоговой службы России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области в третью очередь реестра требований кредиторов должника с суммой 717 543 руб. 28 коп.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области 09.11.2017 заявление Федеральной налоговой службы России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области принято к производству.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 26.01.2018 (резолютивная часть от 24.01.2018) в отношении  Общества с  ограниченной ответственностью «Универсал» введена  процедура банкротства – наблюдение;  требование Федеральной налоговой службы России в лице Управления Федеральной налоговой службы по Ульяновской области включено в реестр требований кредиторов сумму 717 543 руб. 28 коп., из которой: во вторую очередь реестра требований Общества с  ограниченной ответственностью «Универсал» 256 036 руб. 88 коп. – основной долг; в третью очередь реестра требований кредиторов Общества с  ограниченной ответственностью «Универсал» сумму 461 506 руб. 40 коп., в том числе 280 466 руб. 20 коп. – основной долг, 151 829 руб. 01 коп. – пени, 29 211 руб. 19 коп. – штраф;  временным управляющим Общества с  ограниченной ответственностью «Универсал» утвержден ФИО3 из числа членов Ассоциации «Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих».

Сведения о введении процедуры банкротства – наблюдения в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» опубликованы в газете «КоммерсантЪ» №30 от 17.02.2018.

Решением Арбитражного суда Ульяновской области от 30.08.2018 (резолютивная часть от 24.08.2018) Общество с ограниченной ответственностью «Универсал» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, 432071, 

<

...>) признано несостоятельным (банкротом), в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев, конкурсным управляющим Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» утвержден ФИО4 из числа членов Ассоциации «Региональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих».

Сведения о введении процедуры конкурсного производства в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» опубликованы в газете «КоммерсантЪ» №163 от 08.09.2018.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 08.07.2019 дело №А72-14159/2017 передано на рассмотрение судье Кирюхиной Л.Ю.

13.02.2019 конкурсный управляющий Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» ФИО4 обратился в Арбитражный суд Ульяновской области с заявлением об обязании руководителя должника ФИО5 передать конкурсному управляющему копии документов.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 15.02.2019 заявление конкурсного управляющего об истребовании документов у руководителя должника принято к производству. 

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 15.03.2019 заявление конкурсного управляющего ФИО4 об истребовании документов у бывшего руководителя должника, суд обязал бывшего руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» ФИО5 передать конкурсному управляющему ФИО4 документы и имущество.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 27.05.2019 определение Арбитражного суда Ульяновской области от 15.03.2019 оставлено без изменений.

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 21.08.2019 определение Арбитражного суда Ульяновской области от 15.03.2019 по делу №А72-14159/2017 отменено, заявление конкурсного управляющего об истребовании документов у руководителя должника направлено в Арбитражный суд Ульяновской области на новое рассмотрение.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 09.09.2019 назначено судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего об истребовании документов у руководителя должника.

Определением Арбитражного суда Ульяновской области от 25.08.2020 заявление конкурсного управляющего Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) ФИО4 об истребовании документов и имущества должника удовлетворено частично.

Суд обязал бывшего руководителя Общества с ограниченной ответственностью «Универсал» ФИО5 передать конкурсному управляющему ФИО4 следующие документы и имущество:

- решения органов управления за 2010-2018 гг.;

- бухгалтерскую и финансовую отчетность за 2010-2018 гг.;

- справку о расчетах с бюджетом по состоянию на 24.08.2018;

- справку о дебиторской задолженности юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 24.08.2018 (наименование дебитора, ОГРН/ОГРНИП, основание возникновения и сумма задолженности);

- справку о дебиторской задолженности физических лиц по состоянию на 24.08.2018 (Ф.И.О., адрес регистрации, основание возникновения и сумма задолженности);

- справку о кредиторской задолженности в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей по состоянию на 24.08.2018 (наименование кредитора, ОГРН (ОГРНИП), основание возникновения и сумма задолженности);

- справку о кредиторской задолженности в отношении физических лиц по состоянию на 24.08.2018 (Ф.И.О., адрес регистрации, основание возникновения и сумма задолженности);

- список сотрудников (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, адрес регистрации, основание возникновения трудовых отношений, должность, вид работы);

- список уволенных сотрудников, перед которыми сохраняется задолженность предприятия (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, адрес регистрации, основание возникновения, прекращения трудовых отношений, должность, вид работы, сумма задолженности);

- кадровую документацию за период 2010-2018 гг. (приказы, положения, трудовые договоры, трудовые книжки, личные карточки работников);

- договоры, заключенные в период хозяйственной деятельности;

- первичные документы бухгалтерского учета;

- справку о составе основных средств и иных внеоборотных активов по состоянию на 24.08.2018;

- справку о составе запасов по состоянию на 24.08.2018;

- учетные базы данных на электронном носителе: «бухгалтерский учет», «зарплата и кадры»;

- печати и штампы ООО «Универсал».

В остальной части отказано.

Исполнительный лист выдан.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО5 обратилась с апелляционной жалобой.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 16.09.2020 апелляционная жалоба оставлена без движения, определением от 13.10.2020 жалоба принята к производству и назначена к рассмотрению на 10.11.2020. 

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В судебное заседание лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд исходит из нижеследующего.

Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ).

При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

Объективная невозможность исполнения руководителем обязанности по ее передаче арбитражному управляющему исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

Конкурсный управляющий как лицо, осуществляющее полномочия руководителя должника и иных органов управления (пункт 1 статьи 129 Закона о банкротстве), для решения задач, возложенных на него Законом о банкротстве, не лишен возможности обратиться в правоохранительные органы с ходатайством о выдаче копий изъятых документов, а при невозможности их самостоятельного получения - за содействием в получении документации к суду, рассматривающему дело о банкротстве, применительно к правилам части 4 статьи 66 АПК РФ. Совершение управляющим такого рода действий позволяет исключить из перечня истребуемых им документов те, доступ к которым невозможен по обстоятельствам, не зависящим от бывшего руководителя.

Вместе с тем в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

Если же имущество должника незаконно получено бывшим руководителем и находится во владении последнего, подлежат применению общие способы защиты - виндикационный иск (статья 301 Гражданского кодекса), иск о признании недействительной сделки, на основании которой имущество перешло от должника к руководителю, и о применении последствий ее недействительности (статья 168 Гражданского кодекса Российской Федерации) и т.д. В случае когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации и поступило третьим лицам, защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков (статья 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации) или о привлечении к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве).

Указанная правовая позиция изложена в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986 по делу N А65-27205/2017.

Отменяя судебные акты по настоящему обособленному спору,  Арбитражный суд Поволжского округа в постановлении от 21.08.2019 указал на то, что суды не определили, из какого правоотношения возник спор и какие нормы права подлежат применению при разрешении дела, не установили фактические обстоятельства, имеющие существенное значение для правильного разрешения спора.

В соответствии с частью 2.1 статьи 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации указания арбитражного суда кассационной инстанции, в том числе на толкование закона, изложенные в его постановлении об отмене решения, судебного приказа, постановления арбитражных судов первой и апелляционной инстанций, обязательны для арбитражного суда, вновь рассматривающего данное дело.

С учетом приведенных указаний и позиции кассационной инстанции для целей удовлетворения заявления об истребовании документации и имущества должника у бывшего руководителя, суду необходимо представить доказательства того факта, что ФИО5 имела объективную возможность по передаче указанных активов и материалов. При этом для целей установления данного факта, конкурсному управляющему необходимо было произвести действия, направленные на получение необходимых подтверждающих сведений у бухгалтера и бывшего директора должника -ФИО6, который исполнял соответствующие обязанности до ФИО5 При непредставлении указанными лицами запрошенных сведений, конкурсный управляющий должен был принять меры по их судебному истребованию.

При этом установление и подтверждение факта передачи активов от ФИО6 в ведение ФИО5 являлось бы подтверждением вины последней. 

В противном случае, факт не передачи активов (транспортных средств) ФИО5 тем руководителем должника, который исполнял соответствующие обязанности до нее, должен был явиться основанием для уточнения ответчика по заявлению конкурсного управляющего об истребовании имущества.

Вместе с тем, в материалах обособленного спора отсутствуют сведения о том, обращался ли конкурсный управляющий к ФИО6, а также к бывшему главному бухгалтеру ООО «Универсал» (в случае, если лицо с такой должностью ранее состояло в штате должника) с требованием о предоставлении информации и документов, подтверждающих факт передачи имущества ФИО5

Как следует из сведений, содержащихся на официальном сайте Арбитражного суда Ульяновской области, в рамках дела о банкротстве ООО «Конверс» ФИО4 не обращался в суд с требованием об обязании ФИО6 представить какие - либо документы и информацию.

После отмены судебного акта об истребовании имущества и документации должника у ФИО5, определением Арбитражного суда Ульяновской области от 09.09.2019 было назначено судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего. В определениях Арбитражный суд Ульяновской области неоднократно (09.09.2019, 06.11.2019, 16.12.2019, 28.01.2020, 20.02.2020, 20.03.2020, 16.04.2020, 04.06.2020) предлагал сторонам представить необходимые пояснения и уточнения по доводам Арбитражного суда Поволжского округа, указанным в постановлении от 21.08.2019.

  Как следует из определений Арбитражного суда Ульяновской области от 09.09.2019, 06.11.2019 и 16.12.2019, 28.01.2020, 20.02.2020, 20.03.2020, 16.04.2020, 04.06.2020) со стороны ФИО4, являющимся заявителем в настоящем обособленном споре, никаких пояснений и уточнений не поступало.

С учетом изложенного, в связи с тем, что конкурсным управляющим не было представлено полного объема доказательств, подтверждающих вину ФИО5, суд апелляционной инстанции не усматривает оснований для удовлетворения заявления ФИО4 об истребовании имущества и документации у последнего из руководителей ООО «Универсал» (ФИО5).

Кроме того, в постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 21.08.2019 по делу №А72-14159/2017 указано, что в случае, когда из-за противоправных действий руководителя имущество выбыло из собственности возглавляемой им организации защита конкурсной массы должна осуществляться путем предъявления иска о возмещении убытков или о привлечении к субсидиарной ответственности.

В настоящее время в деле о банкротстве ООО «Универсал» удовлетворено заявление временного управляющего о привлечении ФИО5 и ФИО7 к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, соответствующее определение Арбитражного суда Ульяновской области от 05.06.2019 оставлено в силе постановлением от 19.09.2019 Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда  и от 25.12.2019 Арбитражного суда Поволжского округа.

 С учетом данных судебных актов, в настоящее время в деле о банкротстве ООО «Универсал» реализована защита конкурсной массы путем предъявления иска о привлечении к субсидиарной ответственности.

Суд апелляционной инстанции также принимает во внимание, что вступившим в законную силу определением от 30.03.2018 по настоящему делу на ФИО5  возложена обязанность передать временному управляющему документы должника, в том числе: копии учредительных документов (учредительный договор, свидетельство ГМЦ Госкомстата России об учете в ЕГРПО), все документы о внесении изменений, дополнений в учредительные документы; - сведения о внутренней структуре предприятия, перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств; сведения о фактической численности работников должника, утвержденное штатное расписание; - бухгалтерские балансы (форма № 1) за 2017 год (квартальные, полугодовые, за 9 месяцев и годовые), представленные в налоговую инспекцию с соответствующими отметками о принятии за последние три года, приказ о принятии учетной политики, положение об учётной политики, ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, заключения аудиторских фирм за последние два года; - отчет о прибылях и убытках (форма № 2) - за 2017 год, и на последнюю отчетную дату; 5 - отчет о движении капитала (форма № 3) - за 2017 год, и на последнюю отчетную дату; - отчет о движении денежных средств (форма № 4) - за 2017 год, и на последнюю отчетную дату; - приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5) - за последние три года; - пояснительная записка к бухгалтерской отчетности - за последние три года; - список кредиторов с указанием почтового адреса, основной суммы задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и сроков наступления их исполнения на настоящую дату. Копии документов, на основании которых возникла соответствующая задолженность (договор, контракт, акт сверки и т.п.); - список дебиторов с указанием почтового адреса, суммы задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности, величины дебиторской задолженности по каждому дебитору на настоящую дату; документы, подтверждающие осуществление мер по истребованию дебиторской задолженности. Копии документов, на основании которых возникла соответствующая задолженность (договор, контракт, акт сверки и т.п.), основания, по которым возможно предъявление требования (или уже предъявлено требование) к дебиторам; - справка из ИФНС о наличии открытых банковских счетов (расчётных, валютных и др.); - сведения по остаткам денежных средств на счетах предприятия с указанием вида счета (рублевый, валютный, ссудный, бюджетный и т.д.) и сведения о движении денежных средств за последние три года по всем счетам в банках; - справка бухгалтерии о размере задолженности по заработной плате и выходным пособиям с указанием фамилии, имени, отчества (полностью), адреса (тел.) работника и суммы задолженности; - справка бухгалтерии о размере задолженности по возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью с указанием фамилии, имени, отчества (полностью), адреса (тел.) и суммы задолженности; - справка о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами с раздельным указанием сумм основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций на настоящую дату. Почтовые реквизиты органов налоговой инспекции и внебюджетных фондов, в которых предприятие состоит на учете; - сведения о принятых к производству судами общей юрисдикции, арбитражными судами, третейскими судами исковых заявлениях к должнику; - перечень имущества должника с указанием балансовой, остаточной стоимости и суммы начисленного износа, в том числе акций, облигаций, других ценных бумаг; - последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости; документы, подтверждающие права предприятия на недвижимое имущество, земельный участок, технические паспорта; сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.); сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы) предприятия (судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.); - копии договоров и иных документов, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, изменение в структуре активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, а также другие документы по сделкам и действиям, повлекшим изменения в финансово-хозяйственном положении за последние 3 года; - сведения о составе руководства за последние 3 года, а также лицах, имеющих право давать обязательные указания; - сведения об основных потребителях продукции, работ, услуг и порядке расчетов с ними; - описание основных видов деятельности; 6 - отчеты по оценке имущества должника, соответствующие требованиям Федерального закона «Об оценочной деятельности в Российской Федерации»; - сведения о проводимых аудиторских проверках, в том числе, заключения независимых аудиторов; - информация о списании за последние 3 года дебиторской задолженности.

С учетом изложенного, определение суда первой инстанции подлежит отмене, а требования конкурсного управляющего подлежат оставлению без удовлетворения.

Руководствуясь ст.ст. 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Ульяновской области от 25 августа 2020 по делу № А72-14159/2017 отменить.

Принять по делу новый судебный акт.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего к ФИО5 об истребовании документов отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок.

Председательствующий                                                                         Н.А. Селиверстова

Судьи                                                                                                       Н.А. Мальцев

                                                                                                                  Е.А. Серова