АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. КазаньДело № А65-12628/2018 

Дата принятия решения –  26 июня 2019 года.

Дата объявления резолютивной части –  24 июня 2019 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе судьи Гумерова М.И., при ведении аудиопротоколирования и составлении протокола судебного заседания помощником судьи Витушкиной О.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ФИО1 (участник Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ") к Обществу с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) об обязании в течении трех рабочих дней с даты вступления в законную силу решения представить заверенные подписью руководителя и печатью организации лично в руки ФИО1 по адресу места нахождения ООО «Мэлт» по акту приема-передачи, предварительно уведомив ФИО1 по почтовому адресу: 

<

...> телеграммой не позднее, чем за три рабочих дня до даты представления, документы;

- о взыскании денежной суммы за неисполнение решения Арбитражного суда Республики Татарстан в полном объеме в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта,

С участием в заседании:

от истца – ФИО2 по доверенности от 11.02.2018 (до и после перерыва), ФИО3 по доверенности от 13.11.2016 (до перерыва)

от ответчика – не явился, извещен

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 г.Казань (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к Обществу с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (далее – ответчик) об обязании предоставить документы; о взыскании денежной суммы за неисполнение решения АС РТ в полном объеме в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

Согласно многократным уточнениям исковых требований истца, принятых судом, истец в окончательной редакции просит обязать Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в течение 3 (Трех) рабочих дней с даты вступления решения в законную силу, предоставить заверенные подписью руководителя и печатью организации по адресу нахождения ООО «МЭЛТ» по акту приема-передачи с перечислением каждой единицы передаваемых документов, в папках не более 100 страниц (без прерывания самого документа) в хронологической последовательности, как самих документов, так и их содержания, предварительно уведомив ФИО1 по почтовому адресу: 

<

...> за три рабочих дня до даты предоставления следующие документы:

1. Договоры, все приложения к договорам, доп. соглашения, соглашения о зачете взаимных требований с ООО «Теххаус» ИНН 

<

***> за 2016 г., 2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

2. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Теххаус» ИНН 

<

***> за 2016 и 2017 г. в которых 000 «МЭЛТ» является продавцом - каждый год в отдельной прошивке.

3. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Теххаус» ИНН 

<

***> за 2016 и 2017 г. в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем - каждый год в отдельной прошивке. 

4. Все заказы покупателя между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Теххаус» ИНН 

<

***> за 2016-2017 гг., в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем – каждый год в отдельной прошивке.

5. Все заказы покупателя между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Теххаус» ИНН 

<

***> за 2016-2017 г.г., в которых ООО «МЭЛТ» является продавцом – каждый год в отдельной прошивке.

6. Акт сверки взаиморасчетов по совокупности отношений с организацией-контрагентом ООО «Теххаус» ИНН 

<

***> с ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> за 2016-2017 г.г. – отдельно по каждому году.

7. Договоры, все приложения к договорам, доп. соглашения, соглашения о зачете взаимных требований с ИП ФИО4 или с физическим лицом ФИО4 за 2014- 2016 г.г., в том числе договор № 01/05-В от 01.05.2015 г. (на который указано в п/п № 2171 от 20.11.17 г., договор уступки права требования № 21/03-15 от 21.03.2015 г. (со всеми документами (в том числе первоначальный договор, счета фактуры, накладные, акты выполненных работ, услуг) на основании которых произведена уступка права требования - каждый год в отдельной прошивке.

8. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ИП ФИО5 или с физическим лицом ФИО5 за 2014-2017 гг., в которых ООО «МЭЛТ» является продавцом – каждый год в отдельной прошивке.

9. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ИП ФИО5 или с физическим лицом ФИО5 за 2014-2017 гг., в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем – каждый год в отдельной прошивке.

10. Акт сверки взаиморасчетов по совокупности отношений с организацией-котрагентом ИП ФИО5 или с физическим лицом ФИО5 с ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> за 2014-2017 г.г. – отдельно по каждому году.

11.Расчетные листы по зарплате всех работников ООО «МЭЛТ» (ОГРН 

<

***>) за 2016 г.г.

12.Расчетная ведомость по заработной плате по всем работникам за 2016 г.г.

13.Результаты проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств согласно формам, утвержденным в приложениях к Приказу Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" на 31.12.15 г., на 31.12.16 г., на 31.12.17 г.:

-инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей по форме инв-3 -каждый год в отдельной прошивке,

- сличительная ведомость  результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей по форме инв-19 - каждый год в отдельной прошивке,

- акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами по форме инв-17,

- Справка к акту инвентаризации расчетов  с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами по форме инв-17

14. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов — страхователями в пользу физического лица (Форма РСВ-1 утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п "Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, и Порядка ее заполнения", в том числе раздел 6 на всех работников) за 2014, 2015, 2016 г. с отметкой Пенсионного фонда о приеме - каждый год в отдельной прошивке.

15. ведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) (форма Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 ) за 2017 г.

16. Реестр сведений о доходах физических лиц 2-НДФЛ, оформленный в соответствии с Приложением №1 к Порядку представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц (Утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 г. N ММВ-7-3/576@) и сведения о доходах физического лица "Справка о доходах физического лица" (форма 2- НДФЛ) (утверждена Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ и Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-1 1/485@) по каждому работнику ООО «МЭЛТ» согласно реестра за 2014,2015,2016,2017 г.г. - каждый год в отдельной прошивке.

17. Документы в обоснование отчуждения основных средств за 2016-2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

18. Перечень основных средств на 01.01.2016 г., на 31.12.2016 г., на 31.12.2017 г.

19. Копии всех векселей (в том числе, но не ограничиваясь, с отметками об индоссаментах), полученных Обществом «МЭЛТ» от третьих лиц в качестве расчетов по обязательствам перед ООО «МЭЛТ», со сведениями о сроках его погашения, за 2015, 2016, 2017 г., в том числе, но не ограничиваясь, полученные от ПАО «КАМАЗ» и иных дочерних предприятий.

20. Платежные поручения относительно погашения векселей, поступления на расчетный счет, их дальнейшей реализации, отметки об индоссаменте от ООО «МЭЛТ» за 2015, 2016, 2017 г. – каждый год в отдельной прошивке.

21. Письма ООО «МЭЛТ», представленные в кредитные организации, о погашении обязательств третьих лиц векселем, предоставленным ООО «МЭЛТ», в том числе погашении обязательств  ООО «Теххаус», но не ограничиваясь, за период 2015, 2016, 2017 г. – каждый год в отдельной прошивке.

22. Письма (в том числе соглашения и иные документы, подтверждающие прекращение обязательств) ООО «МЭЛТ», направленные векселедателям с целью передачи векселей, которые должно получить ООО «МЭЛТ» от векселедателей в счет исполнения обязательств оплаты перед ООО «МЭЛТ», третьим лицам.

23. Документы (акты приема-передачи, соглашения и иные документы), подтверждающие передачу векселей в счет исполнения обязательств перед третьими лицами.

24. Расшифровка дебиторской задолженности организации на 31.12.2016, 31.12.2017 (каждый год в отдельной прошивке) по форме утвержденной Приказом Минфина РФ от 10.03.1999 г. №19н.

25. Расшифровка кредиторской задолженности организации на 31.12.2016, 31.12.2017 (каждый год в отдельной прошивке) по форме утвержденной Приказом Минфина РФ от 10.03.1999 г. №19н.

26. Доп. соглашения, соглашения о зачете взаимных требований с ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2014- февраль 2017 г., Договоры, все приложения к договорам, 2017 г.г. (с приложениями и дополнительными соглашениями) - каждый год в отдельной прошивке.

27. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2017 г.г., в которых ООО «МЭЛТ» является продавцом; - каждый год в отдельной прошивке.

28. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2017 г.г., в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем; - каждый год в отдельной прошивке.

29. Акт сверки взаиморасчетов между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 214-2017 гг. – каждый год в отдельной прошивке, без рабивки на договоры.

30. Договоры с ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2014-2017 г.г. (с приложениями и дополнительными соглашениями), в том числе договор уступки права требования № 21/03-15 от 21.03.2015 г. (со всеми документами (в том числе первоначальный договор, счета фактуры, накладные, акты выполненных работ, услуг) на основании которых произведена уступка права требования- каждый год в отдельной прошивке.

31. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2014-2017 гг., в которых ООО «МЭЛТ» является продавцом - каждый год в отдельной прошивке.

32.Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2014-2016 г.г., в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем, в том числе накладная от 01.09.14 г. № 00000000542 на сумму 74 604 082,85 руб., накладная № 00000000541  от 20.08.14 г. на сумму 1500 000,00 руб.; - каждый год в отдельной прошивке.

33.Акт сверки взаимрасчетов между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2014-2017 гг. – каждый год в отдельной прошивке, без разбивки на договоры.

34.Требования-накладные (Типовая межотраслевая форма № И-11 (ОКУД 0315006) по форме, утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 30.10.1997 № 71а за период с 2014 по 2017 г. – каждый год в отдельной прошивке.

35. Копии документов, содержащих данные о рег.номере, заводском номере, модели всех кассовых аппаратов, а также дату их регистрации в налоговом органе и в случае снятия их с регистрационного учета дату снятия с регистрационного учета за период с 2014 г. по 31.12.2017. - каждый год в отдельной прошивке.

36. Копии акта проверки по соблюдению законодательства и полноты оприходования выручки период с 2014 по 31.12.2017 – каждый год в отельной прошивке.

37. Карточки регистрации ККТ за период 2014 по 31.12.2017 – каждый год в отдельной прошивке.

38. Все налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ со всеми приложениями и разделами за период с 2014 г. по 2017 г. - каждый квартал в отдельной прошивке.

39. Все последующие уточнения к налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ со всеми разделами и приложениями к разделам (приложения №8, 9,10, 11) за период с момента подачи в Федеральную налоговую службу по 01.01.2018 г. -каждый квартал в отдельной прошивке.

40. Книги покупок ООО «МЭЛТ» по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, за 2017 г.; - каждый квартал в отдельной прошивке.

41. Все счета-фактуры, данные о которых перечисленные в столбцах 3, 4, 5 книги покупок за период с 2014 г. по 2017 г. - каждый квартал в отдельной прошивке.

42. Акты камеральных налоговых проверок в отношении ООО «МЭЛТ».

43. Решения налогового органа по документальным и камеральным налоговым проверкам в отношении ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***>.

44. Требования налогового органа об уплате налогов пеней штрафов, выданные по результатам налоговых проверок в отношении ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***>.

45. Документы, подтверждающие уплату и погашение всех доначислений (налогов, пеней и штрафов) по результатам выездной и камеральной налоговых проверок в отношении ООО «МЭЛТ».

46. Договоры (со всеми приложениями), доп.соглашения, переписка с ПАО «КАМАЗ» ИНН 

<

***> за 2014-2017 г.г. - каждый год в отдельной прошивке.

47. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ПАО «КАМАЗ» ИНН 

<

***> за 2014-2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

48. Акт сверки взаиморасчетов по совокупности отношений с организацией-контрагентом ПАО «КАМАЗ» ИНН 

<

***> с ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> за 2014-2017 гг. – отдельно по каждому году.

49. Договоры (со всеми приложениями), допсоглашения, переписка с ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 

<

***> за 2014-2017 г.г. - каждый год в отдельной прошивке.

50. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 

<

***> за 2014- 2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

51. Акт сверки взаиморасчетов по совокупности отношений с организацией-контрагентом ПАО «Нижнекамскнефтехим» ИНН 

<

***> с ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> за 2014-2017 гг. – отдельно по каждому году.

52. Договоры (со всеми приложениями), доп.соглашения, переписка с ОАО "Генерирующая компания" ИНН 

<

***> за 2014-2017 гг. - каждый год в отдельной прошивке.

53. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ОАО "Генерирующая компания" ИНН 

<

***> за 2014-2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

54. Договоры со всеми приложениями, доп.соглашения с ОАО "Сетевая компания" ИНН 

<

***> за 2014-2017 гг. (прилож. доп.соглашений) - каждый год в отдельной прошивке.

55. Договор (доп. соглашения, все приложения к договору и доп.соглашениям) с ООО Октябрь Вест ИНН 

<

***> за 2016-2017 г.г.

56. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО Октябрь Вест ИНН 

<

***> за 2016 г. -2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

57.Все первичные документы (за исключением счетов-фактур, договоров),подтверждающие оптовую (юр. лицам), розничную (физ. лицам) реализацию товаров, втом числе товарные чеки (кроме кассовых чеков), услуги сервиса, явившихся основаниемдля отражения в отчете о финансовых результатах Общества (форма по ОКУД 071002,строка 2110) показателей выручки за 2014, 2015, 2016, 2017 годы - каждый год вотдельной прошивке.

58.Журналы учета движения по каждому товару на каждом складе, по каждому товару в каждом магазине, составленные по Унифицированной форме №ТОРГ-18 (ОКУД 0330218), утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132, либо форме, утвержденной ответчиком самостоятельно за 2014, 2015, 2016, 2017 г. - журналы по каждому складу в отдельной прошивке и по каждому магазину в отдельной прошивке. Товарные отчеты, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001 №119н) за каждый квартал 2014, 2015 г., 2016 г., 2017 г. - каждый квартал по каждому магазину в отдельной прошивке. Карточки (книги) складского учета, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001 №119н), либо распечатки оборотной ведомости по движению материальных ценностей, с указанием: номера лицевых счетов; номенклатурных номеров (если они имеются); наименования материальных ценностей и их отличительных признаков; единиц измерения; цены; остатка на начало отчетного периода; прихода за отчетный период; расхода за отчетный период; остатка на конец отчетного периода за каждый месяц 2014, 2015 г., 2016 г., 2017 г. - каждый месяц по каждому складу в отдельной прошивке.

59.Формы первичной документации по учету торговых операций, разработанные и утвержденные ООО «МЭЛТ» в соответствии с законодательством бухгалтерском учете, а именно: акт о приемке товаров, акт о порче (бое, ломе) ТМЦ, акт о списании товаров, журнал учета товаров на складе, карточка комплектно-стоимостного учета, товарный отчет.

60. Заверенную Банком непрерывную (за весь период в хронологическом порядке) выписку по операциям на счете (в соответствии с Приказом ФНС России от 25.07.2012 N ММВ-7- 2/519@ "Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах)»), полученную из каждого Банка, в котором у ООО «МЭЛТ» имеется или имелся расчетный счет, за период с 2014 по 2017 годы - каждый год в отдельной прошивке.

61. Оборотно-сальдовые ведомости по указанным счетам бухгалтерского учета и открытым к ним субсчетам, содержащие: наименование должностных лиц, ответственных за ведение регистра, подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов (данное требование следует из учетной политики общества), по каждому отчетному периоду за каждый календарный год с 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г. -31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г.:

a. по счету 01 по видам основных средств (по субконто (группировка): основные средства, документ расчетов с контрагентом)

b. по субсчету 3 к счету 19.03 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам» (по субконто (группировка): контрагенты и документ расчетов с контрагентом)

c. по счету 41 «Товары» (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

d. по субсчету 1 к счету 41 - 41.01- «товары на складах» (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

e. по субсчету 2 к счету 41 - 41.02- «товары в розничной торговле» (по субконто (группировка): номенклатура товара, контрагент, отбор: контрагенты и номенклатура).

f. по счету 45 «товары отгруженные» (по субконто (группировка): номенклатура, контрагент, отбор: контрагенты, отбор: контрагенты и номенклатура)

g. по счету 58 «финансовые вложения» (по субконто (группировка): дата, сумма, количество, контрагент, документ)

h. по счету 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» (по субконто (сортировка): контрагент и документ расчетов с контрагентом)

i. по счету 62 «расчеты с покупателями и заказчиками» (по субконто (сортировка): контрагент, документ расчетов с контрагентом)

j. по счету 71 «расчеты с подотчетными лицами» (по субконто (группировка): работники организации, организация, отбор: работники организации)

k. по счету 76 «расчеты с покупателями и заказчиками» (по субконто (группировка): контрагенты, договоры, отбор: контрагенты, организация)

l. по счету 84 «нераспределенная прибыль» (сортировка и отбор: направления использования прибыли, сумма)

m. по субсчету 1 к счету 90- 90.01 «выручка» (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

n. по субсчету 2 к счету 90- 90.02 «себестоимость продаж» (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

o. по субсчету 3 к счету 90- 90.03 «по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы, ставка НДС)

p. по субсчету 9 к счету 90- 90.09 «прибыль/убыток от продаж» (по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы)

62. Карточка счета 41 «Товары» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г. - 31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г.- каждый год в отдельной прошивке.

62.1.  субсчету 1 к счету 41 - 41.01- «товары на складах» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г.-31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г.- каждый год в отдельной прошивке.

62.2. по субсчету 2 к счету 41 - 41.02- «товары в розничной торговле» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г.-31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г, - каждый год в отдельной прошивке.

Также истец просит взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «МЭЛТ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1 денежную сумму за неисполнение решения Арбитражного суда Республики Татарстан в полном объеме в размере 3 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта.

Ответчик в судебное заседание 18.06.2019 не явился, извещен.

Представитель истца представил письменные пояснения, ходатайствовал о приобщении к материалам дела дополнительных документов.

Суд приобщил представленные документы к материалам дела.

В судебном заседании в порядке ст. 163 АПК РФ объявлялся перерыв до 24 июня 2019 года в 13 час 00 мин.

После перерыва судебное заседание было продолжено.

Ответчик 24.06.2019 в зал судебного заседания также не явился, извещен в порядке ст. 123 АПК РФ.

Суд в порядке ст.156 АПК РФ определил провести судебное заседание в отсутствии представителя ответчика.

Представитель истца исковые требования поддержал.

Как следует из материалов дела, исковые требования мотивированы тем, что Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" не предоставляет истцу как участнику общества, бухгалтерские и иные документы общества. 

Истец 26 марта 2018 года в адрес ответчика направил требование о предоставлении документов, касающихся деятельности общества, которое оставлено ответчиком без удовлетворения.

Поскольку общество документацию не предоставило, истец обратился в суд с настоящим иском.

Исследовав материалы дела, заслушав доводы сторон, арбитражный суд полагает обоснованным удовлетворить требования частично в силу следующего.

В силу абз.2 ст. 8 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном данным Федеральным законом и учредительными документами общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации и пунктом 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО) участник общества с ограниченной ответственностью вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его документацией в установленном учредительными документами порядке.

Согласно ст.50 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 статьи 50 Закона об обществах, документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Под иными документами, которые организация обязана хранить, подразумеваются в том числе: первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность и другие (ст.17 Федерального закона "О бухгалтерском учете"); документы, подтверждающие объем понесенных убытков, документы и регистры налогового учета (п.4 ст.283, ст.313, 314 Налогового кодекса Российской Федерации).

В соответствии с п. 1 ст. 17 Федерального закона «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. 

В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

В силу пункта 3 статьи 6 Закона «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет юридического лица ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате ликвидации. 

В силу статей 7, 9, 10 Закона «О бухгалтерском учете» ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (п.17 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ").

Из содержания пункта 1 статьи 67 ГК РФ следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Уставом общества иной порядок предоставления копий документов по сравнению с законом не установлен.

С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов, а в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Аналогичная правовая позиция отражена в постановлении Верховного суда Российской Федерации от 27 июня 2016г. №307-АД16-4281 и определении Верховного суда Российской Федерации от 2 февраля 2016г. №302-ЭС15-14349.

Оценка требований и возражений сторон осуществляется судом по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации с учетом положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о бремени доказывания исходя из принципа состязательности, согласно которому риск наступления последствий несовершения соответствующих процессуальных действий несут лица, участвующие в деле, применительно к части  2 статьи  9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 и статьей 40 Закона N 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган, отвечает за сохранность документов.

Таким образом, исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 N 17074/09).

В соответствии с частью 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Бремя доказывания невозможности представления запрашиваемых документов лежит на ответчике.

Принимая во внимание, что доказательства представления Обществом запрошенных документов в материалы дела не представлены, суд признает исковые требования законными и обоснованными в части.

При этом, судом принимается во внимание следующее.

Ранее истец уже обращался в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «МЭЛТ» об  обязании в течение 3 (трех) дней с даты вступления в законную силу решения представить доступ к информации, содержащейся в файлах специализированной компьютерной программы, с помощью которой Общество ведет бухгалтерский учет (1С.Предприятие) и скопировать содержащуюся в них информацию на электронный носитель информации; предоставить заверенные подписью руководителя и печатью общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ", г. Казань (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) копии  документов  за период с 2014 года по дату вынесения решения суда.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.02.2017 по делу А65-18643/2016 исковые требования удовлетворены частично, общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) обязано течение 3 дней с даты вступления в законную силу решения по данному делу предоставить ФИО1:

- заверенные подписью руководителя и печатью ООО "МЭЛТ" (ИНН 

<

***>) копии следующих документов за период  с 2014 года по дату вынесения решения суда, за исключением документов, переданных по актам приемки-передачи документов от 29 апреля 2016 года, от 13 мая 2016 года, от 16 мая 2016 года:

1. Договор об учреждении общества со всеми изменениями;

2. Устав общества в действующей редакции;

3. Все протоколы собрания учредителей (участников) общества за весь период деятельности общества;

4. Документ, подтверждающий государственную регистрацию общества, свидетельство о государственной регистрации и присвоении ОГРН;

5. Документ, подтверждающий постановку Общества на налоговый учет по месту регистрации, присвоении ИНН.

6. Документы об оплате уставного капитала общества его участниками;

7. Документы, подтверждающие права Общества на имущество, принадлежащее Обществу, отчеты оценщиков об оценке рыночной стоимости имущества Общества, свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество, документы о праве собственности на автотранспорт, иное имущество;

8. Договоры (контракты, соглашения), заключенные обществом с ООО «МЭЛТ» (ИНН 

<

***>), ООО «ТК Атлантис» (ИНН 

<

***>), ООО «Компания МЭЛТ» (ИНН 

<

***>), ООО «МЭЛТ-Закамье» (ИНН 

<

***>), ООО «МЭЛТ-Поволжъе» (ИНН 

<

***>), ООО «МЭЛТ-Интернет» (ИНН 

<

***>), ООО «Сальвадор» (ИНН 

<

***>), ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***>, а также документы, образованные в ходе исполнения, изменения, прекращения указанных договоров, в том числе акты приема-передачи, накладные, платежные документы (платежные поручения, кассовые ордера)

9. Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы);

10. Расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности на даты сдачи бухгалтерской отчетности;

11. Документы, содержащие сведения о предоставленных и полученных кредитах и займах;

12. Положения о премировании;

13. Доверенности, выданные от имени общества;

14. Платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, поощрений работникам Общества;

15. Перечень основных средств;

16. Списки аффилированных лиц Общества;

17. Перечень нематериальных активов с указанием первоначальной стоимости начисленной амортизации и остаточной стоимости;

18. Перечень открытых в банках расчетных счетов общества;

19. Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа по дням, выписок о движении денежных средств по банковским счетам по дням;

20. Документы, подтверждающие приобретение, отчуждение векселей, получение денежных средств по векселям;

21. Главную книгу;

22. Первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходных кассовые ордера, справок банков об установлении кассовых лимитов);

23. Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации 2014-2017 г.г. по дням;

24. Авансовые отчеты;

25. Книги покупок и книги продаж;

26. Первичные документы по балансовым счетам: 01, 04, 07, 08, 55, 58, 75, 80, 96 -99,001;

27. Карточки всех счетов бухгалтерского учета;

28. Документы, содержащие информацию об остатках товаров на складах на конец каждого рабочего дня, месяца, квартала, года;

29. Акты инвентаризации имущества;

30. Инвентаризационные карточки учета объектов основных средств;

31. Копии лицензий;

32. Журналы-ордера по всем счетам бухгалтерского учета;

33. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета: 01 - 99 и открытым к ним субсчетам, оборотно-шахматную ведомость за 2014-2017 г.г.

С общества с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО1 взыскана денежная сумма за неисполнение решения  Арбитражного суда Республики Татарстан  по делу №А65-18643/2016 в размере 500 руб. за каждый день неисполнения судебного акта, но не более 300 000 руб. в общей сумме.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.06.2017 решение суда первой инстанции оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 10.10.2017 решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.02.2017. и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 08.06.2017 по делу № А65-18643/2016 оставлено без изменения, кассационная жалоба без удовлетворения.

Требования истца о предоставлении документов, указанных в пунктах 4, 5, 6, 8, 9, 10, 21, 22, 23, 27, 29, 31, 33, 34, 36, 37, 48, 51 не подлежат удовлетворению, поскольку согласно представленным справкам, указанные документы отсутствуют в обществе, ввиду того, что такие документы с контрагентами ответчиком не составлялись, истцом указанный факт не опровергнут.

Требования истца, указанные в пунктах 1, 2, 3, 7, 11, 12, 13, 15, 17, 18, 20, 26, 28, 38, 39, 40, 45, 46, 49, 52, 57 подлежат удовлетворению несмотря на то, что ответчик указывает, что документы передавались ранее по актам приема-передачи, поскольку суду не представлены акты приемки-передачи документов с описью документов в прошивке.

В рамках дела № А65-20874/2018 суд апелляционной инстанции в постановлении от 20.12.2018 указал, что при большом объеме документов, требование взыскателя (ФИО1 в рамках дела №А65-18643/2016) о передаче ему документов согласно описи является правомерным, поскольку в ином случае, невозможно определить полноту передаваемых документов и их относимость к решению суда.

Таким образом, принимая во внимание объем запрашиваемых документов, передача документов без описи не признается судом в качестве надлежащего исполнения обязательств.

Требования истца, указанные в пунктах 14, 16, 30, 32, 41, 47, 50, 53, 61, 62 также подлежат удовлетворению, поскольку истец отказался принимать документы, указанные в названных пунктах ввиду отсутствия надлежащего оформления передаваемых документов (без описи).

Требование истца о предоставлении копий всех векселей (в том числе, но не ограничиваясь, с отметками об индоссаментах), полученных Обществом «МЭЛТ» от третьих лиц в качестве расчетов по обязательствам перед ООО «МЭЛТ», со сведениями о сроках его погашения, за 2017 г., в том числе, но не ограничиваясь, полученные от ПАО «КАМАЗ» и иных дочерних предприятий (пункт 19) подлежит удовлетворению, поскольку в рамках дела № А65-18643/2016 истцу передавались копии векселей за предшествующий период, из чего можно сделать вывод, что в обществе хранятся копии векселей, в том числе за 2017 года. Факт получения ответчиком векселя в 2017 году истец подтвердил. Соответственно, требования по пункту 20 также подлежат удовлетворению в части документов за 2017 года (за предыдущий период документы представлены).

Доводы ответчика об отсутствии документов по пунктам 42-44 опровергаются следующими пояснениями истца.

Из анализа представленных ответчиком документов выявлено, что общество оплачивало доначисления по налогам, при этом указанные доначисления могут возникнуть только в результате проведения налоговых проверок, следовательно, документы, оформленные по результатам проверок должны быть у общества.

Требования истца, указанные в пунктах 24, 25, 35, 54, 58, 59, 60 подлежат удовлетворению, поскольку общество обязано вести и хранить указанные в названных пунктах документы в силу закона.

Требование истца о предоставлении договоров, всех товарно-транспортных накладных, товарных накладных, актов выполненных работ, актов оказанных услуг, соглашений о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО Октябрь Вест ИНН 

<

***> за 2016 г. -2017 г. - каждый год в отдельной прошивке (пункты 55, 56) подлежит удовлетворению, так как в рамках дела № А65-18643/2016 ответчиком представлены оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета, из которых следует, что взаимоотношения с ООО «Октябрь Вест» имелись, в связи с чем истребуемые документы обязаны быть у общества, что подтвердил ответчик. В судебном заседании истцом были приняты соответствующие документы от ответчика без описи для анализа, что не признается судом в качестве надлежащего исполнения с учетом замечаний истца.

Между тем, принимая во внимание возможные причины отражения в оборотно-сальдовой ведомости суммы 33 322 218,98 руб., в том числе указываемые ответчиком, суд считает необходимым обязать ответчика передать все документы без привязки к общей сумме операции.

Согласно уточненным исковым требованиям, истец просит предоставить все документы в течение трех дней с даты вступления решения в законную силу, обосновав данное требование длительным неисполнением ответчиком обращения истца о предоставлении документов в досудебном порядке, поскольку с момента направления повторного запроса о представлении документации (26.03.2018г.) прошло более года. 

В части сроков предварительного уведомления истца суд считает разумным определить его в течение двух рабочих дней до даты предоставления документов.

Также истцом заявлено требование о том, что в случае не исполнения вступившего в законную силу решения суда в установленный судом срок, взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «МЭЛТ» в пользу ФИО1 компенсацию в размере 3 000 рублей за каждый день просрочки.

Ответчик заявил о чрезмерности заявленной ко взысканию неустойки.

Статья 308.3 ГК РФ предусматривает возможность присудить кредитору по его требованию денежную сумму на случай неисполнения судебного акта об исполнении обязательства в натуре.

С учетом правовой позиции, изложенной в пункте 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). При этом в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение.

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд приходит к выводу о том, что заявленный истцом размер судебной неустойки с учетом объема истребуемой документации, возможных негативных последствий для истца, является чрезмерным, в связи с чем, в случае неисполнения решения суда в установленный судом срок, взыскивает судебную неустойку в размере 1 000 рублей за каждый день просрочки исполнения решения суда с момента вступления его в законную силу, но не более 500 000 рублей в общей сумме.

В соответствии с частью 1 статьи 16 АПК РФ вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Должник обязан исполнить судебный акт независимо от совершения взыскателем действий по принудительному исполнению судебного решения. Исполнение судебных актов должно быть добровольным и своевременным.

Возможность взыскания неустойки за неисполнение судебного акта (астрент) в настоящее время предусмотрена частью 1 статьи 308.3 ГК РФ (введена Федеральным законом от 08.03.2015 N 42-ФЗ, вступившим в силу 01.06.2015).

Согласно части 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

В части 2 указанной статьи установлено, что защита кредитором своих прав в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи не освобождает должника от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (глава 25).

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).

Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, его имущественное положение, в частности размер его финансового оборота, а также иные заслуживающие внимания обстоятельства. Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы (например, за первую неделю неисполнения одна сумма, за вторую - сумма в большем размере и т.д.).

Суд определяет момент, с которого соответствующие денежные средства подлежат начислению. Так, возможно начисление денежных средств с момента вступления решения в законную силу либо по истечении определенного судом срока, который необходим для добровольного исполнения судебного акта (часть 2 статьи 174 АПК РФ).

В пункте 28 Постановления N 7 разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

В пункте 31 Постановления N 7 разъяснено, что суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Как следует из пункта 32 Постановления N 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Таким образом, действующее законодательство позволяет взыскателю требовать компенсации за ожидание исполнения судебного акта. При этом, финансовое состояние должника не освобождает от надлежащего исполнения требований судебного акта.

С учетом сложившейся ситуации, цели побуждения к исполнению судебного акта в полном объеме с учетом принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ),  суд приходит к выводу, что присуждение заявителю компенсации за ожидание исполнения судебного акта по настоящему делу в виде денежной суммы, начисляемой периодически - в размере 1 000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта по день фактического исполнения судебного акта, но не более 1 000 000 рублей в общей сумме будет способствовать исполнению судебного акта. 

При этом, определение размера компенсации в виде суммы, начисляемой ежедневно, без ограничения максимального предела взыскания, не может отвечать принципу справедливости и балансу интересов сторон.

Расходы по уплате госпошлины по иску следует отнести на ответчика в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

Руководствуясь статьями 110, 112, 167 – 169, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать Общество с ограниченной ответственностью "МЭЛТ" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в течение 3 (Трех) рабочих дней с даты вступления решения в законную силу, предоставить заверенные подписью руководителя и печатью организации по адресу нахождения ООО «МЭЛТ» по акту приема-передачи с перечислением каждой единицы передаваемых документов, в папках не более 100 страниц (без прерывания самого документа) в хронологической последовательности, как самих документов, так и их содержания, предварительно уведомив ФИО1 по почтовому адресу: 

<

...> за два рабочих дня до даты предоставления следующие документы:

1. Договоры, все приложения к договорам, доп. соглашения, соглашения о зачете взаимных требований с ООО «Теххаус» ИНН 

<

***> за 2016 г., 2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

2. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Теххаус» ИНН 

<

***> за 2016 и 2017 г. в которых ООО «МЭЛТ» является продавцом - каждый год в отдельной прошивке.

3. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований, акты выполненных работ (форма КС-2), справки о стоимости выполненных работ (форма КС-3) между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Теххаус» ИНН 

<

***> за 2016 и 2017 г. в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем - каждый год в отдельной прошивке. 

4. Договоры, все приложения к договорам, доп. соглашения, соглашения о зачете взаимных требований с ИП ФИО4 или с физическим лицом ФИО4 за 2014- 2016 г.г., в том числе договор № 01/05-В от 01.05.2015 г. (на который указано в п/п № 2171 от 20.11.17 г., договор уступки права требования № 21/03-15 от 21.03.2015 г. (со всеми документами (в том числе первоначальный договор, счета фактуры, накладные, акты выполненных работ, услуг) на основании которых произведена уступка права требования - каждый год в отдельной прошивке.

5.Расчетные листы по зарплате всех работников ООО «МЭЛТ» (ОГРН 

<

***>) за 2016 г.г.

6.Расчетная ведомость по заработной плате по всем работникам за 2016 г.г.

7.Результаты проведения инвентаризации имущества и финансовых обязательств согласно формам, утвержденным в приложениях к Приказу Минфина РФ от 13.06.1995 N 49 (ред. от 08.11.2010) "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" на 31.12.15 г., на 31.12.16 г., на 31.12.17 г.:

-инвентаризационная опись товарно-материальных ценностей по форме инв-3 -каждый год в отдельной прошивке,

- сличительная ведомость  результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей по форме инв-19 - каждый год в отдельной прошивке,

- акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами по форме инв-17,

- Справка к акту инвентаризации расчетов  с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами, и кредиторами по форме инв-17

8. Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов — страхователями в пользу физического лица (Форма РСВ-1 утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2п "Об утверждении формы расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, и Порядка ее заполнения", в том числе раздел 6 на всех работников) за 2014, 2015, 2016 г. с отметкой Пенсионного фонда о приеме - каждый год в отдельной прошивке.

9. Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) (форма Утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 ) за 2017 г.

10. Реестр сведений о доходах физических лиц 2-НДФЛ, оформленный в соответствии с Приложением №1 к Порядку представления в налоговые органы сведений о доходах физических лиц и сообщений о невозможности удержания налога и сумме налога на доходы физических лиц (Утвержден Приказом ФНС России от 16 сентября 2011 г. N ММВ-7-3/576@) и сведения о доходах физического лица "Справка о доходах физического лица" (форма 2- НДФЛ) (утверждена Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@ и Приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-1 1/485@) по каждому работнику ООО «МЭЛТ» согласно реестра за 2014,2015,2016,2017 г.г. - каждый год в отдельной прошивке.

11. Документы в обоснование отчуждения основных средств за 2016-2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

12. Перечень основных средств на 01.01.2016 г., на 31.12.2016 г., на 31.12.2017 г.

13. Копии всех векселей (в том числе, но не ограничиваясь, с отметками об индоссаментах), полученных Обществом «МЭЛТ» от третьих лиц в качестве расчетов по обязательствам перед ООО «МЭЛТ», со сведениями о сроках его погашения, за 2017 г., в том числе, но не ограничиваясь, полученные от ПАО «КАМАЗ» и иных дочерних предприятий.

14. Платежные поручения относительно погашения векселей, поступления на расчетный счет, их дальнейшей реализации, отметки об индоссаменте от ООО «МЭЛТ» за 2017 г.

15. Расшифровка дебиторской задолженности организации на 31.12.2016, 31.12.2017 (каждый год в отдельной прошивке) по форме утвержденной Приказом Минфина РФ от 10.03.1999 г. №19н.

16. Расшифровка кредиторской задолженности организации на 31.12.2016, 31.12.2017 (каждый год в отдельной прошивке) по форме утвержденной Приказом Минфина РФ от 10.03.1999 г. №19н.

17. Доп. соглашения, соглашения о зачете взаимных требований с ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2014- февраль 2017 г., Договоры, все приложения к договорам, 2017 г.г. (с приложениями и дополнительными соглашениями) - каждый год в отдельной прошивке.

18. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2017 г.г., в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем; - каждый год в отдельной прошивке.

19. Договоры с ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2014-2017 г.г. (с приложениями и дополнительными соглашениями), в том числе договор уступки права требования № 21/03-15 от 21.03.2015 г. (со всеми документами (в том числе первоначальный договор, счета фактуры, накладные, акты выполненных работ, услуг) на основании которых произведена уступка права требования- каждый год в отдельной прошивке.

20.Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, оказанных услуг между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО «Энергозащита» ИНН 

<

***> за 2014-2016 г.г., в которых ООО «МЭЛТ» является покупателем, в том числе накладная от 01.09.14 г. № 00000000542 на сумму 74 604 082,85 руб., накладная № 00000000541  от 20.08.14 г. на сумму 1500 000,00 руб.; - каждый год в отдельной прошивке.

21. Копии документов, содержащих данные о рег.номере, заводском номере, модели всех кассовых аппаратов, а также дату их регистрации в налоговом органе и в случае снятия их с регистрационного учета дату снятия с регистрационного учета за период с 2014 г. по 31.12.2017. - каждый год в отдельной прошивке.

22. Все налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ со всеми приложениями и разделами за период с 2014 г. по 2017 г. - каждый квартал в отдельной прошивке.

23. Все последующие уточнения к налоговым декларациям по налогу на добавленную стоимость (КНД 1151001) по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ со всеми разделами и приложениями к разделам (приложения №8, 9,10, 11) за период с момента подачи в Федеральную налоговую службу по 01.01.2018 г. -каждый квартал в отдельной прошивке.

24. Книги покупок ООО «МЭЛТ» по форме, утвержденной Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137, за 2017 г.; - каждый квартал в отдельной прошивке.

25. Все счета-фактуры, данные о которых перечисленные в столбцах 3, 4, 5 книги покупок за период с 2014 г. по 2017 г. - каждый квартал в отдельной прошивке.

26. Акты камеральных налоговых проверок в отношении ООО «МЭЛТ».

27. Решения налогового органа по документальным и камеральным налоговым проверкам в отношении ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***>.

28. Требования налогового органа об уплате налогов пеней штрафов, выданные по результатам налоговых проверок в отношении ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***>.

29. Документы, подтверждающие уплату и погашение всех доначислений (налогов, пеней и штрафов) по результатам выездной и камеральной налоговых проверок в отношении ООО «МЭЛТ».

30. Договоры (со всеми приложениями), доп.соглашения, переписка с ПАО «КАМАЗ» ИНН 

<

***> за 2014-2017 г.г. - каждый год в отдельной прошивке.

31. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ПАО «КАМАЗ» ИНН 

<

***> за 2014-2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

32. Договоры (со всеми приложениями), допсоглашения, переписка с ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 

<

***> за 2014-2017 г.г. - каждый год в отдельной прошивке.

33. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ПАО "Нижнекамскнефтехим" ИНН 

<

***> за 2014- 2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

34. Договоры (со всеми приложениями), допсоглашения, переписка с ОАО "Генерирующая компания" ИНН 

<

***> за 2014-2017 гг. - каждый год в отдельной прошивке.

35. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ОАО "Генерирующая компания" ИНН 

<

***> за 2014-2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

36. Договоры со всеми приложениями, допсоглашения с ОАО "Сетевая компания" ИНН 

<

***> за 2014-2017 гг. (прилож. Доп соглашений) - каждый год в отдельной прошивке.

37. Договор (доп. соглашения, все приложения к договору и доп.соглашениям) с ООО Октябрь Вест ИНН 

<

***> за 2016-2017 г.г.

38. Все товарно-транспортные накладные, товарные накладные, акты выполненных работ, акты оказанных услуг, соглашения о зачете взаимных требований между ООО «МЭЛТ» ИНН 

<

***> и ООО Октябрь Вест ИНН 

<

***> за 2016 г. -2017 г. - каждый год в отдельной прошивке.

39.Все первичные документы (за исключением счетов-фактур, договоров),подтверждающие оптовую (юр. лицам), розничную (физ. лицам) реализацию товаров, втом числе товарные чеки (кроме кассовых чеков), услуги сервиса, явившихся основаниемдля отражения в отчете о финансовых результатах Общества (форма по ОКУД 071002,строка 2110) показателей выручки за 2014, 2015, 2016, 2017 годы - каждый год вотдельной прошивке.

40.Журналы учета движения по каждому товару на каждом складе, по каждому товару в каждом магазине, составленные по Унифицированной форме №ТОРГ-18 (ОКУД 0330218), утвержденной Постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 N 132, либо форме, утвержденной ответчиком самостоятельно за 2014, 2015, 2016, 2017 г. - журналы по каждому складу в отдельной прошивке и по каждому магазину в отдельной прошивке. Товарные отчеты, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001 №119н) за каждый квартал 2014, 2015 г., 2016 г., 2017 г. - каждый квартал по каждому магазину в отдельной прошивке. Карточки (книги) складского учета, составленные в соответствии с Методическими указаниями по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов (Утв. Приказом Минфина России от 28.12.2001 №119н), либо распечатки оборотной ведомости по движению материальных ценностей, с указанием: номера лицевых счетов; номенклатурных номеров (если они имеются); наименования материальных ценностей и их отличительных признаков; единиц измерения; цены; остатка на начало отчетного периода; прихода за отчетный период; расхода за отчетный период; остатка на конец отчетного периода за каждый месяц 2014, 2015 г., 2016 г., 2017 г. - каждый месяц по каждому складу в отдельной прошивке.

41.Формы первичной документации по учету торговых операций, разработанные и утвержденные ООО «МЭЛТ» в соответствии с законодательством бухгалтерском учете, а именно: акт о приемке товаров, акт о порче (бое, ломе) ТМЦ, акт о списании товаров, журнал учета товаров на складе, карточка комплектно-стоимостного учета, товарный отчет.

42. Заверенную Банком непрерывную (за весь период в хронологическом порядке) выписку по операциям на счете (в соответствии с Приказом ФНС России от 25.07.2012 N ММВ-7- 2/519@ "Об утверждении Порядка представления банками (операторами по переводу денежных средств) информации о наличии счетов (специальных банковских счетов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах (специальных банковских счетах), об операциях на счетах (специальных банковских счетах)»), полученную из каждого Банка, в котором у ООО «МЭЛТ» имеется или имелся расчетный счет, за период с 2014 по 2017 годы - каждый год в отдельной прошивке.

43. Оборотно-сальдовые ведомости по указанным счетам бухгалтерского учета и открытым к ним субсчетам, содержащие: наименование должностных лиц, ответственных за ведение регистра, подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов (данное требование следует из учетной политики общества), по каждому отчетному периоду за каждый календарный год с 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г. -31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г.:

a. по счету 01 по видам основных средств (по субконто (группировка): основные средства, документ расчетов с контрагентом)

b. по субсчету 3 к счету 19.03 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам» (по субконто (группировка): контрагенты и документ расчетов с контрагентом)

c. по счету 41 «Товары» (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

d. по субсчету 1 к счету 41 - 41.01- «товары на складах» (по субконто (группировка): номенклатура товара, организация, отбор: контрагенты и номенклатура)

e. по субсчету 2 к счету 41 - 41.02- «товары в розничной торговле» (по субконто (группировка): номенклатура товара, контрагент, отбор: контрагенты и номенклатура).

f. по счету 45 «товары отгруженные» (по субконто (группировка): номенклатура, контрагент, отбор: контрагенты, отбор: контрагенты и номенклатура)

g. по счету 58 «финансовые вложения» (по субконто (группировка): дата, сумма, количество, контрагент, документ)

h. по счету 60 «расчеты с поставщиками и подрядчиками» (по субконто (сортировка): контрагент и документ расчетов с контрагентом)

i. по счету 62 «расчеты с покупателями и заказчиками» (по субконто (сортировка): контрагент, документ расчетов с контрагентом)

j. по счету 71 «расчеты с подотчетными лицами» (по субконто (группировка): работники организации, организация, отбор: работники организации)

k. по счету 76 «расчеты с покупателями и заказчиками» (по субконто (группировка): контрагенты, договоры, отбор: контрагенты, организация)

l. по счету 84 «нераспределенная прибыль» (сортировка и отбор: направления использования прибыли, сумма)

m. по субсчету 1 к счету 90- 90.01 «выручка» (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

n. по субсчету 2 к счету 90- 90.02 «себестоимость продаж» (по субконто (группировка, сортировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы и ставка НДС)

o. по субсчету 3 к счету 90- 90.03 «по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы, ставка НДС)

p. по субсчету 9 к счету 90- 90.09 «прибыль/убыток от продаж» (по субконто (сортировка, группировка): номенклатурные группы, организация, отбор: номенклатурные группы)

44. Карточка счета 41 «Товары» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г. - 31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г.- каждый год в отдельной прошивке.

44.1  субсчету 1 к счету 41 - 41.01- «товары на складах» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г.-31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г.- каждый год в отдельной прошивке.

44.2 по субсчету 2 к счету 41 - 41.02- «товары в розничной торговле» (по субконто (отбор): номенклатура, по показателю: количество) за каждый календарный год с 01.01.14 г. по 31.12.14 г., с 01.01.15 г.-31.12.15 г., с 01.01.16 г. по 31.12.16 г., с 01.01.17 г. по 31.12.17 г, - каждый год в отдельной прошивке.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «МЭЛТ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу ФИО1 денежную сумму за неисполнение решения Арбитражного суда Республики Татарстан в полном объеме в размере 1 000 (одна тысяча) руб. за каждый день неисполнения судебного акта, но не более 1 000 000 руб. в общей сумме.

В остальной части иска отказать.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «МЭЛТ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета 6 000 руб. государственной пошлины.

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в месячный срок.

СудьяМ.И. Гумеров