Арбитражный суд Республики Северная Осетия-Алания

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А61-4765/2024

г. Владикавказ

04 октября 2024 года

Резолютивная часть решения объявлена 04.10.2024 года.

В полном объеме решение изготовлено 04.10.2024 года.

Арбитражный суд РСО-Алания в составе судьи Акимцевой С.А.

при ведении протокола судебного заседания секретарем с/з Маргиевой А.М.

рассмотрел в судебном заседании дело по заявлению Прокуратуры Пригородного района РСО-Алания

о привлечении ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., адрес регистрации: РСО-Алания, 

<

...>) к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 КоАП РФ

с участием в деле третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований на предмет спора, конкурсного управляющего ГУАТП «Октябрьское» - ФИО2 (ИНН 

<

***>).

при участии:

от прокуратуры – ФИО3 – удостоверение ТО №340684 выдано 06.07.2023

от ФИО1 – ФИО4 по доверенности от 26.08.2024 №15АА1280908

конкурсный управляющий ФИО2 – не явился

Дело рассмотрено судом в порядке части 3 статьи 205 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в отсутствие третьего лица, привлекаемого к ответственности, не явившегося в судебное заседание, но надлежаще извещенного о месте и времени его рассмотрения.

Суд установил: Прокурор Пригородного района РСО-Алания (далее – заявитель, прокуратура) обратился в суд с требованиями о привлечении бывшего исполняющего обязанности  директора ГУАТП «Октябрьское» ФИО1 (далее – ФИО1) к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).

Заявление мотивировано неисполнением ФИО1 требований Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», предусматривающих обязанность по передаче в установленный законом срок руководителем предприятия арбитражному управляющему документов и материальных ценностей должника.

Представитель заявителя в судебном заседании требования поддержал в полном объеме, пояснил, что на сегодняшний день не все документы переданы конкурсному управляющему, а именно документы, касающиеся работников предприятия-должника.

Представитель ФИО1  в судебном заседании, представив письменный отзыв, пояснил, что все документы и имущество переданы конкурсному управляющему  по договору ответственного хранения от 15.08.2024 и по акту приема-передачи от 15.08.2024.

Изучив  материалы дела, судом установлено следующее.

Федеральная налоговая служба России в лице МИ ФНС России по управлению долгом (далее – уполномоченный орган, ФНС России) обратилась в Арбитражный суд РСО-Алания с заявлением о признании несостоятельным (банкротом) государственного унитарного автотранспортного предприятия «Октябрьское» (далее - предприятие, должник, ГУАТП «Октябрьское»), о введении в отношении предприятия процедуры наблюдения, о включении в реестр требований кредиторов задолженности перед бюджетом в размере 27 940 620,80 рублей.

Определением от Арбитражного суда РСО-Алания от 30.10.2023 в отношении должника введена процедура наблюдения, в реестр требований кредиторов должника включена задолженность 27 940 620,80 рублей из которых:

- во вторую очередь реестра требований кредиторов основной долг в размере 12 671 431,30 рублей;

 -в третью очередь реестра требований кредиторов - 15 269 189,50 рублей, в том числе 3 547 343,62 рублей - налог, 10 281 005,84 рублей - пени; 1 440 840,04 рублей - штрафы

Временным управляющим должника утвержден ФИО2 (ИНН 

<

***>, регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих -  17078, адрес для направления корреспонденции: 360017, КБР, 

<

...>), являющийся членом Союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Стратегия» (123308, 

<

...>). 

Сведения о введении процедуры наблюдения размещены в официальном издании Газета "Коммерсантъ" № 230(7675) от 09.12.2023, номер объявления 38010046589.

Решением Арбитражного суда Республики Северная Осетия-Алания 22.05.2024 г. по делу №А61-1827/2023 Государственное унитарное автотранспортное предприятие "Октябрьское" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, адрес: РСО-Алания, 

<

...>) признано банкротом, введена процедура конкурсного производства.

Конкурсным управляющим утвержден ФИО2 (ИНН 

<

***>, СНИЛС 

<

***>, адрес для направления корреспонденции конкурсному управляющему: 360017, КБР, 

<

...>) – член Союза "СРО АУ "Стратегия" (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, адрес: 121601, г, Москва, бульвар Филевский, д. 40, помещ. 9н).

В соответствии с Приказом Министерства промышленной и транспортной политики РСО-Алания 27.12.2012 ФИО1 был назначен исполняющим обязанности директора должника, и до введения в отношении должника конкурсного производства он осуществлял обязанности директора предприятия.

04.12.2023 временным управляющим должника руководителю предприятия был направлен  запрос о предоставлении  сведений и документов, касающихся деятельности должника. Также был запрошен список имущества должника, сведения об имущественных правах, бухгалтерские  и иные документы, касающиеся экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения,

Требования Закона о банкротстве ФИО1 исполнены не были.

Определением суда от 29.01.2024 суд по заявлению конкурсного управляющего суд обязал ФИО1 направить конкурсному управоящему следующие документы и сведения:

1. учредительные документы; 

2. свидетельство ИНН; 

3. свидетельство ОГРН; 

4. список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров; 

5. документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия; 

6. сведения об аффилированных лицах должника; 

7. документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 

8. протоколы и решения собраний органов управления должника; 

9. свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; 

10. лицензии и сертификаты, выданные должнику; 

11. сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале; 

12. выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; 

13. реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях; 

14. список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

15. приказы и распоряжения руководителя должника за период с 21.06.2020 г. по настоящее время; 

16. сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; 

17. учетную политику и документы, утвердившие ее; 

18. документы первичного бухгалтерского учета за период с 21.06.2020 г. по настоящее время; 

19. бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

20. отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

21. налоговую отчетность; 

22. расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

23. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

24. расшифровку финансовых вложений; 

25. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

26. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

27. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

 28. список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

29. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

30. сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

31. сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

32. последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

33. отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

34. заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом; 

35. утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

36. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками; 

37. сведения о материально ответственных лицах; 

38. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 21.06.2020 г. по настоящее время; 

39. сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

40. сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

41. список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

42. полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

43. документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 

44. сведения о наличии обременений имущества должника; 

45. сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

46. сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 

47. сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 21.06.2020 г. по настоящее время; 

48. иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения (л.д.24-29).

Определение суда от 29.01.2024 ФИО1 исполнено не было.

Прокуратурой Пригородного района РСО-Алания в отношении ФИО1 была проведена соответствующая проверка, результатом которой явилось составление в отношении бывшего руководителя должника постановления о возбуждении дела об административном правонарушении от 19.04.2024 года по  части 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Постановление о возбуждении административного дела было вынесено Прокуратурой  Алагирского района РСО-Алания в присутствии ФИО1 (л.д.12).

В постановлении со ссылкой на нарушение ФИО1 требований статьи 126 Закона о банкротстве указано на неисполнение им, как руководителем должника, обязанности по передаче временному, а затем и конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

При вынесении постановления о возбуждении административного дела в отношении ФИО1 Прокуратурой смягчающих и отягчающих обстоятельств  установлено не было.

Частью 3 статьи 23.1 КоАП РФ установлено, что дела об административных правонарушениях, предусмотренных частями 1 - 4.1, 5.1 - 8 статьи 14.13 КоАП РФ рассматривают судьи арбитражных судов, в связи с чем, прокурор обратился в арбитражный суд.

В статье 6 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" установлена обязанность руководителя юридического лица по организации бухгалтерского учета, хранению учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности предприятия (организации).

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Данное требование обусловлено, в том числе, и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В связи с этим невыполнение руководителем должника без уважительной причины требования Закона о банкротстве о передаче конкурсному управляющему документации должника свидетельствует, по сути, о недобросовестном поведении, направленном на сокрытие информации об имуществе должника, за счет которого могут быть погашены требования кредиторов.

Таким образом, суд приходит к выводу, что ФИО1 допущено правонарушение, которое образует состав административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

В объяснениях, данных ФИО1 при рассмотрении административного дела (19.07.2024), он согласился с требованиями Прокуратуры, пояснив, что  сотрудниками предприятия было допущено ненадлежащее ведение бухгалтерии (л.д.13).

На сегодняшний день ФИО1 конкурсному управляющему переданы большая часть документации и имущества предприятия-должника, что подтверждается договором хранения и актом приема-передачи от 15.08.2024.

Согласно подпункту «д» пункта  3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2005 № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», дела об административных правонарушениях, перечисленных в абзаце пятом части 3 статьи 23.1 КоАП РФ, подсудны судьям арбитражных судов независимо от того, кем было совершено административное правонарушение: должностным лицом, юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем.

Согласно части 6 статьи 205 АПК РФ при рассмотрении дела о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании 6 устанавливает, имелось ли событие административного правонарушения и имелся ли факт его совершения лицом, в отношении которого составлен протокол об административном правонарушении, имелись ли основания для составления протокола об административном правонарушении и полномочия административного органа, составившего протокол, предусмотрена ли законом административная ответственность за совершение данного правонарушения и имеются ли основания для привлечения к административной ответственности лица, в отношении которого составлен протокол, а также определяет меры административной ответственности.

В соответствии с частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего, конкурсного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе несвоевременное предоставление, уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему, конкурсному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего, конкурсного управляющего и руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемых деяний, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от шести месяцев до одного года.

Объектом правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, являются общественные отношения, охраняемые правом, по правомерному осуществлению предпринимательской деятельности в Российской Федерации и деятельности саморегулируемых организаций.

Объективная сторона вменяемого правонарушения выражается в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего.

Субъектом административного правонарушения по части 4 статьи 14.13 КоАП РФ является должностное лицо, в данном случае бывший руководитель должника ФИО1

В рассматриваемом случае руководитель должника незаконно воспрепятствовал деятельности временного и конкурсного управляющих, в том числе не обеспечил своевременное предоставление арбитражному управляющему сведений и (или) документов, необходимых для исполнения возложенных на него обязанностей, и (или) имущества, принадлежащего юридическому лицу, что является административным правонарушением, предусмотренным частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Руководитель общества является субъектом правонарушения, ответственность за которое установлена частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ.

Согласно части 1 статьи 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Частью 1 статьи 1.5 КоАП РФ предусмотрено, что лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина. Вина и факт совершения предпринимателем административного правонарушения подтверждаются собранными по делу доказательствами и не оспорены лицом, привлекаемым к административной ответственности.

Доказательств того, что правонарушение совершено вследствие чрезвычайных, объективно непредотвратимых обстоятельств и других непредвиденных, непреодолимых препятствий, находящихся вне контроля руководителя общества, в материалы дела не предоставлено.

Таким образом, факт совершения заинтересованным лицом административного правонарушения, предусмотренного частью 4 статьи 14.13 КоАП РФ, подтверждается материалами дела. 

Срок привлечения к административной ответственности, предусмотренный статьёй 4.5 КоАП РФ, не истек.

Согласно части 1 статьи 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с Кодексом.

При назначении административного наказания физическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, личность виновного, его имущественное положение, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность (часть 2 статьи 4.1 КоАП РФ).

Обстоятельств, исключающих производство по делу об административном правонарушении, не установлено.

Основания для освобождения лица от административного наказания в порядке статьи 2.9 КоАП РФ отсутствуют. В данном случае характер совершенного правонарушения, степень вины правонарушителя и угроза охраняемым государством интересов не свидетельствуют о малозначительности правонарушения.

Вместе с тем, согласно частям 2, 3 статьи 3.4 КоАП РФ, предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера.

Учитывая то, что правонарушение совершено впервые, принимая во внимание отсутствие отягчающих обстоятельств (доказательств обратного материалы дела не содержат), отсутствие причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера суд находит возможным привлечь заинтересованное лицо к административной ответственности по части 4 статьи 14.13 КоАП РФ, и, с учетом положения статьи 4.1.1 КоАП РФ, назначить наказание в виде предупреждения.

Суд полагает, что назначение руководителю административного наказания в виде предупреждения в данной ситуации согласуется с его предупредительными целями (статья 3.1 КоАП РФ), соответствует принципам законности, справедливости, неотвратимости и целесообразности юридической ответственности.

При привлечении к административной ответственности законодателем не предусмотрена обязанность по взысканию государственной пошлины, в связи с чем, данный вопрос судом не рассматривается.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 206 Арбитражного процессуального кодекса РФ, арбитражный суд 

решил:

Требования Прокуратуры Пригородного района РСО-Алания удовлетворить.

Привлечь бывшего руководителя государственного унитарного автотранспортного предприятия (ГУАТП) Министерства промышленного и транспорта РСО-Алания «Октябрьское» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) ФИО1 (ДД.ММ.ГГГГ г.р., адрес регистрации: РСО-Алания, 

<

...>) к административной ответственности, предусмотренной частью 4 статьи 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и назначить наказание в виде предупреждения.

Настоящее решение может быть обжаловано через Арбитражный суд РСО-Алания в апелляционном порядке в Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение десяти дней с даты принятия решения, а также в кассационном порядке в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев с даты вступления решения по делу в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы, с учетом оснований, предусмотренных частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Судья                                                                                                   С.А. Акимцева