СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

улица Набережная реки Ушайки, дом 24, Томск, 634050, http://7aas.arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

город  Томск                                                                                          Дело № А45-45036/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 20 октября 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 27 октября 2021 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего  

Марченко Н.В.,

судей

Молокшонова Д.В.,

Смеречинской Я.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1 с использованием средств аудиозаписи, рассмотрел в судебном онлайн-заседании в режиме веб-конференции апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «АКС-РИТЕЙЛ» (№07АП-3152/2020 (2)) на решение от 08.06.2021 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-45036/2019 (судья Остроумов Б.Б.) по иску ФИО2 (г. Новосибирск) к обществу с ограниченной ответственностью «АКС-РИТЕЙЛ» (ОГРН 

<

***>, г. Новосибирск) об истребовании документов о деятельности общества, взыскании судебной неустойки в размере 5 000 руб. за каждый день просрочки.

В судебном заседании приняли участие:

от истца: ФИО3, доверенность от 30.06.2021,

от ответчика: ФИО4, доверенность от 28.08.2020.

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 обратился в Арбитражный суд Новосибирской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью «АКС-Ритейл» (далее - ООО «АКС-Ритейл») о предоставлении информации о деятельности общества, в котором просил обязать ООО «АКС-Ритейл» передать надлежащим образом заверенные копии следующих документов о деятельности общества:

-информацию о заключенных и расторгнутых сделках за 2016-2019 с приложением подтверждающих документов (договоров, доп. соглашений, актов, счетов, счетов-фактур, универсальных передаточных документов, платежных поручений, квитанций об оплатах и т.д.), в частности, приведших к отчуждению либо приобретению имущества общества;

-информацию о составе участников общества, о сделках, направленных на отчуждение, приобретение доли (части) в уставном капитале общества, о принятых в связи с этим обществом решениях, а также о соблюдении обществом установленных законом соответствующих процедур; с приложением документов, подтверждающих указанные факты за период с 2016-2019;

-список участников общества;

-договор об учреждении общества, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

-протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

-сведения об открытых в период 2016-2019 банковских счетах;

-локальные нормативные акты общества, приказы за период с момента создания по 2019;

-протоколы общих собраний участников общества, решения единственного участника общества за период с момента создания общества по 2019;

-писок аффилированных лиц общества за период с момента создания общества по 2019;

-заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля в отношении общества за период с момента его создания по 2019;

-договоры, односторонние сделки, являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность за период с момента создания по 2019;

-судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска за 2016-2019;

-протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества за период с 2016-2019;

-журнал регистрации или в случае отсутствия журнала - перечень счетов и актов выполненных работ за 2016-2019;

-журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, оформленный в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, за период 2016-2019;

-бухгалтерская (финансовая) отчетность, в том числе при наличии - уточнения и изменения к ней, за периоды 2016-2018, с доказательством сдачи их в налоговую инспекцию;

-отчетность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, все изменения, дополнения к ней, за период 2016-2019, с доказательством их направления и принятия соответствующим контролирующим органом;

-налоговые декларации по налогу на прибыль, налогу на добавленную стоимость, налогу на доходы физических лиц, транспортному, земельному налогу, налогу на имущество организаций со всеми расшифровками, пояснениями, изменениями, уточнениями, за период 2016-2019, с доказательством направления и принятия их соответствующим контролирующим органом;

-требования и запросы налоговых органов, органов Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и ответы на такие требования и запросы с отметкой об их приеме соответствующим органом, полученные и направленные 2016-2019; 

-акты налоговых и иных проверок контролирующими органами в отношении Общества за период 2016-2019, документы по результатам соответствующих проверок;

-правовые акты о привлечении Общества, директора Общества к налоговой, административной ответственности за период 2016-2019;

-оборотно - сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета 01-99 (помесячно) за 2016-2019;

-расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на конец отчетного периода с приложением документов, подтверждающих фактическое наличие задолженности, за 2016-2019;

-сведения о полученных и предоставленных ссудах и кредитах, займах (в том числе учредителям, участникам Общества) за 2016-2019;

-сведения о возврате полученных и предоставленных ссуд, кредитов, займов, в том числе в отношениях с учредителями, участниками Общества, за 2016-2019;

-выписка (расшифрованная) из обслуживающих банков за 2016-2019;

-документы (договоры, акты приема-передачи, свидетельства, паспорта, гарантийные талоны и т.д.) на все имеющиеся основные средства, независимо от их отражения в бухгалтерском учете;

-договоры с заказчиками, покупателями, договоры, по которым контрагент Общества принял на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства перед Обществом, за 2016- 2019;

-договоры с исполнителями, поставщиками, арендодателями, договоры, по которым Общество приняло на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства, за 2016-2019;

-положение об оплате труда на период 2016-2019;

-штатное расписание, действовавшее в 2016-2019;

-правила внутреннего трудового распорядка, действовавшие в 2016-2019;

-расчетные ведомости (форма Т-51) и платежные ведомости (форма Т-53) или расчетно-платежные ведомости (форма Т-49) за 2016-2019;

-табели учета рабочего времени за 2016-2019;

-график отпусков сотрудников за 2016-2019;

-журнал учета выдачи доверенностей, при отсутствии журнала - сведения обо всех выданных Обществом доверенностях с указанием даты их выдачи, полномочий, срока действия, факте отзыва, за период 2016-2019;

-журнал учета приказов финансовой деятельности, при отсутствии журнала - приказы о финансовой деятельности Общества, касающиеся периода 2016- 2019;

-приказы о поощрении работников за 2016-2019;

-журнал учета выхода на работу в выходной или праздничный день;

-приказы о работе в выходной день за 2016-2019;

-журналы входящей и исходящей документации за 2016-2019;

-входящую и исходящую документацию за 2016-2019;

-договоры о материальной ответственности за 2016-2019.

Кроме того, истец просил взыскать с ООО «АКС-Ритейл» судебную неустойку за неисполнение решения суда в размере 5 000 руб. за каждый день просрочки, начиная с момента вступления такого судебного акта в законную силу до даты его фактического исполнения.

Решением от 04.02.2020 Арбитражного суда Новосибирской области, оставленным без изменения постановлением от 16.06.2020 Седьмого арбитражного апелляционного суда, исковые требования удовлетворены в полном объеме.

Постановлением от 20.10.2020 Арбитражного суда Западно-Сибирского округа решение суда первой инстанции и постановление суда апелляционной инстанции отменены, дело направлено на новое рассмотрение в арбитражный суд первой инстанции.

Отменяя судебные акты, суд кассационной инстанции указал, что судами не дана оценка наличия деловой цели в истребовании документов и ее разумности, обоснованности интереса участника общества в получении информации; выводы судов о непредоставлении в полном объеме запрашиваемой документации и информации сделаны в отсутствие оценки возражений общества об исполнении своей обязанности, в том числе в части документов, которые были предложены к передаче 14.11.2019.

При новом рассмотрении дела в суде первой инстанции истец, уточнив в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее-АПК РФ) исковые требования, просил обязать ООО «АКС-Ритейл» передать надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

-информация о заключенных и расторгнутых сделках за 2016-2019 с приложением подтверждающих документов (договоров, доп. соглашений, актов, счетов, счетов-фактур, универсальных передаточных документов, платежных поручений, квитанций об оплатах и т.д.), в частности, приведших к отчуждению либо приобретению имущества Общества;

-сведения об открытых в период 2016 - 2019 банковских счетах;

-локальные нормативные акты Общества, приказы за период с момента создания по 2019;

-список аффилированных лиц Общества за период с момента создания Общества по 2019;

-журнал регистрации или в случае отсутствия журнала - перечень счетов и актов выполненных работ за 2016-2019;

-журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, оформленный в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, за период 2016-2019;

-отчетность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, все изменения, дополнения к ней, за период 2016 - 2019, с доказательством их направления и принятия соответствующим контролирующим органом;

-налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц, со всеми расшифровками, пояснениями, изменениями, уточнениями, за период 2016- 2019, с доказательством направления и принятия их соответствующим контролирующим органом;

-требования и запросы налоговых органов, органов Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации и ответы на такие требования и запросы с отметкой об их приёме соответствующим органом, полученные и направленные 2016-2019;

-акты налоговых и иных проверок контролирующими органами в отношении Общества за период 2016-2019, документы по результатам соответствующих проверок, правовые акты о привлечении общества, директора общества к налоговой, административной ответственности за период с 2016-2019;

-акты сверок задолженности с налоговым органом, внебюджетными фондами, свидетельствующих об отсутствии у общества задолженностей по налогам и сборам, отсутствию оснований для привлечения общества к ответственности в 2016 -2019;

-оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета 06, 12- 13, 17-18,22,24,27,30-39,41,46-49, 52-54, 56, 61, 64-65,72,74,78,85,87-89, 92-93 (помесячно) за 2016-2019;

-расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на конец отчетного периода с приложением документов, подтверждающих фактическое наличие задолженности, за 2016-2019;

-сведения о полученных и предоставленных ссудах и кредитах, займах (в том числе учредителям, участникам Общества) за 2016-2019;

-сведения о возврате полученных и предоставленных ссуд, кредитов, займов, в том числе в отношениях с учредителями, участниками Общества, за 2016-2019;

-выписка (расшифрованная) из обслуживающих банков за 2016-2019;

-документы (договоры, акты приема-передачи, свидетельства, паспорта, гарантийные талоны и т.д.) на все имеющиеся основные средства, независимо от их отражения в бухгалтерском учете;

-договоры с заказчиками, покупателями, договоры, по которым контрагент Общества принял на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства перед Обществом, за 2016- 2019;

-договоры с исполнителями, поставщиками, договоры, по которым Общество приняло на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства, за 2016-2019;

-расчетные ведомости (форма Т-51) или расчетно-платежные ведомости (форма Т -49) за 2016-2019;

-журнал учета выдачи доверенностей, при отсутствии журнала - сведения обо всех выданных Обществом доверенностях с указанием даты их выдачи, полномочий, срока действия, факте отзыва, за период 2016 -2019;

-журнал учета приказов финансовой деятельности, при отсутствии журнала - приказы о финансовой деятельности Общества, касающиеся периода 2016 – 2019;

-журналы входящей и исходящей документации за 2016-2019;

-входящая и исходящая документация за 2016-2019.

Взыскать с ООО «АКС-Ритейл» судебную неустойку за неисполнение решения суда в пользу ФИО2 в размере 10 000 (рублей за каждый день просрочки, начиная с момента вступления такого судебного акта в законную силу до даты его фактического исполнения.

Решением от 08.06.2021 (в редакции определения от 08.06.2021 об исправлении описки) Арбитражного суда Новосибирской области исковые требования ФИО2 удовлетворены частично, на ответчика возложена обязанность передать истцу надлежащим образом заверенные копии следующих документов: 

-информация о заключенных и расторгнутых сделках за 2016-2019 с приложением подтверждающих документов (договоров, дополнительных соглашений, актов, счетов, счетов-фактур, универсальных передаточных документов, платежных поручений, квитанций об оплатах), в частности, приведших к отчуждению либо приобретению имущества Общества; 

-список аффилированных лиц Общества за период с момента создания Общества по 2019; 

-перечень счетов выполненных работ за 2016-2019; 

-отчетность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, все изменения, дополнения к ней, за период 2016-2019, с доказательством их направления и принятия соответствующим контролирующим органом; 

-налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц, со всеми расшифровками, пояснениями, изменениями, уточнениями за период 2016-2019, с доказательством направления и принятия их соответствующим контролирующим органом;

-акты сверок задолженности с налоговым органом, внебюджетными фондами, свидетельствующих об отсутствии у общества задолженностей по налогам и сборам, отсутствию оснований для привлечения общества к ответственности в 2016-2019;

-оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета 06, 12-13, 17-18,22,24,27,30-39,41,46-49, 52-54, 56, 61, 64-65,72,74,78,85,87-89, 92-93 (помесячно) за 2016-2019; 

-расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на конец отчетного периода с приложением документов, подтверждающих фактическое наличие задолженности, за 2016-2019; 

-сведения о полученных и предоставленных ссудах и кредитах, займах (в том числе учредителям, участникам Общества) за 2016-2019;

-сведения о возврате полученных и предоставленных ссуд, кредитов, займов, в том числе в отношениях с учредителями, участниками Общества, за 2016-2019;

-выписка (расшифрованная) из обслуживающих банков за 2016- 2019;

-документы (договоры, акты приема-передачи, свидетельства, паспорта, гарантийные талоны) на все имеющиеся основные средства, независимо от их отражения в бухгалтерском учете;

-договоры с заказчиками, покупателями, договоры, по которым контрагент Общества принял на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства перед Обществом, за 2016-2019;

-договоры с исполнителями, поставщиками, договоры, по которым Общество приняло на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства, за 2016-2019;

-расчетные ведомости (форма Т-51), расчетно-платежные ведомости (форма Т -49) за 2016-2019.

С ООО «АКС-Ритейл» в пользу ФИО2 взыскана судебная неустойка за неисполнение решения суда в размере 1500 рублей за каждый день просрочки, начиная с момента вступления судебного акта в законную силу до даты его фактического исполнения.

Не согласившись с принятым решением, ООО «АКС-Ритейл» в апелляционной жалобе просит решение суда первой инстанции отменить, принять по делу новый судебный акт, которым в удовлетворении исковых требований отказать.

В обоснование жалобы указано, что судом первой инстанции неполно выяснены имеющие значение для дела обстоятельства, неправильно применены нормы материального и процессуального права; выводы суда не соответствуют фактическим обстоятельствам спора. Апеллянтом указано, что судом возложена на Общество обязанность предоставить документы, ранее преданные истцу, а также документы, которые у ответчика отсутствуют.

ФИО2 в представленном в порядке статьи 262 АПК РФ отзыве и письменных пояснениях на апелляционную жалобу просит решение суда первой инстанции оставить без изменения, жалобу – без удовлетворения.

На основании пункта 2 части 3 статьи 18 АПК РФ судья Сухотина В.М. заменена на судью Смеречинскую Я.А. В связи с заменой судьи рассмотрение апелляционной жалобы произведено с самого начала.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель ООО «АКС-Ритейл»  поддержал апелляционную жалобу по указанным в ней доводам; представитель ФИО2 возражал против удовлетворения апелляционной жалобы по доводам, изложенным в отзыве на апелляционную жалобу.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, заслушав представителей сторон, проверив законность и обоснованность решения суда первой инстанции в соответствии со статьей 268 АПК РФ, суд апелляционной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта. 

Как установлено судом ФИО2 является участником ООО «АКС-Ритейл» с размером доли уставного капитала общества 41,5 % согласно выписке из Единого государственного реестра юридических лиц от 27.12.2019. 

06.11.2019 ФИО2 направил в адрес ООО «АКС-Ритейл» запрос о предоставлении информации о деятельности Общества № 01-АДМ/к/11-19 с перечнем запрашиваемой информации и документов. 

Ссылаясь на неисполнение ответчиком в добровольном порядке требований по передаче документации, ФИО2 обратился с настоящим иском в арбитражный суд.

Удовлетворяя частично исковые требования, суд первой инстанции исходил из наличия у истца как участника Общества в силу закона права на получение документации, корреспондирующей этому праву обязанности Общества по хранению требуемой документации и ее предоставлению участнику.

Апелляционный суд поддерживает выводы суда первой инстанции по существу иска, при этом исходит из следующего.

В соответствии с положениями абзаца 3 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) вправе в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации знакомится с ее бухгалтерской и иной документацией.

Из положений статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ) следует, что все участники общества вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества, получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Предоставление информации о деятельности общества является необходимым условием для реализации участником общества его правомочий на участие в управлении делами общества, а также иных правомочий, предусмотренных законом.

В силу статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ установлен перечень документов, к которым общество обязано обеспечить доступ участника общества, в том числе к документам, предусмотренным федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Как разъяснено в пункте 3 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144), в силу абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 статьи 50 Закона № 14-ФЗ документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов (пункт 3 статьи 50 Закона № 14-ФЗ).

Таким образом, участник общества имеет право требовать представление документов, которые имеют ценность с точки зрения их экономического и юридического анализа.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ, по общему правилу, не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (пункт 1 Информационного письма № 144).

Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.

Основания для отказа в предоставлении документов также изложены в пункте 4 статьи 50 Закона № 14-ФЗ, в том числе общество вправе отказать в предоставлении документов при условии, что документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи

Оценка наличия деловой цели, ее разумности, а также обоснованности интереса участника общества в получении информации предполагают установление разумной связи между запрошенной информацией и реализацией соответствующих корпоративных прав. В частности, деловая цель, с которой запрашивается документ, является разумной, если она состоит в подготовке участника общества к общему собранию или к обращению или в выявлении обстоятельств, подтверждающих наличие оснований для обращения в суд с требованием об обжаловании решения органа или оспаривании сделки общества либо о возмещении причиненных обществу или участнику убытков и при этом указаны известные участнику обстоятельства, свидетельствующие о возможном наличии оснований для предъявления таких требований (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 03.09.2020 по делу № 305-ЭС20-4519, А40-144859/2019).

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров (пункт 1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144).

Судом установлено, материалами дела подтверждено, что истребуемые документы необходимы ФИО2 для контроля над активами Общества, а также контроля в отношении совершенных сделок Обществом, в связи с наличием корпоративного конфликта с другими участниками, укрывающими, по мнению истца, нужную информацию и совершающими сделки в ущерб интересам истца. Указанная деловая цель в получении информации судом первой инстанции обоснованно признана разумной и правомерной.

Судом первой инстанции установлено, что истребуемые документы, в той части, в которых требования подлежат удовлетворению, относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, финансово-хозяйственной деятельности Общества, и другим документам, которые в силу пунктов 1, 2 статьи 50 Закона 14-ФЗ Общество обязано хранить по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Какой-либо неопределенности в определении перечня и видов запрашиваемых документов не имеется, документы обозначены с должной степенью конкретизации требования участника. 

В соответствии с пунктом 1 Информационного письма № 144 участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом.

Из материалов дела следует, что по актам приема-передачи документов ответчик частично передал истцу запрашиваемые документы и информацию.

Вместе с тем, анализируя содержание представленных актов, апелляционный суд приходит к выводу о том, что представление запрошенных документов и информации является формальным, не соответствующим деловой цели участника Общества, имеющего намерение реализовать свои правомочия на участие в управлении делами Общества, а также иные правомочия, предусмотренные законом.

Так, из актов передачи документов и информации судом установлено, истцу не были переданы оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета 06, 12-13, 17-18,22,24,27,30-39,41,46-49, 52-54, 56, 61, 64- 65,72,74,78,85,87-89, 92-93 (помесячно) за 2016-2019 годы. Кроме того, как правильно указал суд первой инстанции, отсутствует информация о передаче (либо непередаче в полном объеме) Обществом иных документов, связанных с ведением коммерческой деятельности, что вызывает обоснованные сомнения в передаче ценных с точки зрения их экономического и юридического анализа документов истцу, и влечет необходимость удовлетворения требований в части обязания Общества предоставить информацию о заключенных и расторгнутых сделках за 2016-2019 годы с приложением подтверждающих документов (договоров, дополнительных соглашений, актов, счетов, счетов-фактур, универсальных передаточных документов, платежных поручений, квитанций об оплатах и т.д.), в частности, приведших к отчуждению либо приобретению имущества Общества; перечень счетов выполненных работ за 2016-2019; расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности на конец отчетного периода с приложением документов, подтверждающих фактическое наличие задолженности, за 2016-2019; сведения о полученных и предоставленных ссудах и кредитах, займах (в том числе учредителям, участникам Общества) за 2016-2019; сведения о возврате полученных и предоставленных ссуд, кредитов, займов, в том числе в отношениях с учредителями, участниками Общества, за 2016- 2019; документы (договоры, акты приема-передачи, свидетельства, паспорта, гарантийные талоны и т.д.) на все имеющиеся основные средства, независимо от их отражения в бухгалтерском учете; договоры с заказчиками, покупателями, договоры, по которым контрагент Общества принял на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства перед Обществом, за 2016-2019; договоры с исполнителями, поставщиками, договоры, по которым Общество приняло на себя обязательство по оплате товаров, работ, услуг, имущества, иные денежные обязательства, за 2016-2019; расчетные ведомости (форма Т-51) или расчетно-платежные ведомости (форма Т -49) за 2016-2019. 

Требования в части обязания Общества предоставить отчетность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование, все изменения, дополнения к ней, за период 2016 - 2019, с доказательством их направления и принятия соответствующим контролирующим органом; налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц, со всеми расшифровками, пояснениями, изменениями, уточнениями, за период 2016-2019, с доказательством направления и принятия их соответствующим контролирующим органом правомерно удовлетворены судом первой инстанции, поскольку Обществом предоставлена такая информация только в отношении одного работника, в то время как из штатного расписания и иных документов следует, что в  Обществе трудоустроены иные работники, в отношении которых такой информации не предоставлено. 

Список аффилированных лиц Общества за период с момента создания Общества по 2019 не передан истцу, в то время как из представленных доказательств следует наличие аффилированности Общества с ООО «АКСРИТЕЙЛ» (ОГРН 

<

***>) через других участников ФИО5 и ФИО6 Утверждение Ответчика об отсутствии аффилированных лиц противоречит положениям статьи 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 № 948- 1 «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках», статьи 9 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции», которые определяют круг аффилированных лиц. 

Выписка (расшифрованная) из обслуживающих банков за 2016-2019 подлежит представлению истцу в связи с отсутствием в материалах дела доказательств передачи такой выписки в надлежащей форме. Выписка, предоставленная истцу Обществом, не заверена надлежащим образом банковским учреждением. 

Таким образом, довод Общества об исполнении обязательства по предоставлению информации подлежит отклонению, поскольку формальное исполнение не может быть признано надлежащим, позволяющим участнику Общества достигнуть цель, преследуемую истребованием соответствующей информации.

Апелляционным судом не принимается как не влияющий на правильность принятого судебного акта довод апеллянта о направлении почтовым отправлением 12.08.2021 в адрес ФИО2 расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности за 2016-2019.

При изложенных обстоятельствах апелляционный суд признает правомерным частичное удовлетворение судом первой инстанции заявленных ФИО2 требований. 

Согласно пункту 9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 предоставление незаверенных копий документов является ненадлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению участнику информации, если иное не вытекает из требования участника. 

Согласно пункту 4 Информационного письма от 18.01.2011 в случае удовлетворения требования участника об обязании хозяйственного общества предоставить информацию суд в резолютивной части решения должен указать, какие именно действия и в какой срок должно совершить общество (например, предоставить истцу заверенные копии определенных документов или определенные документы для ознакомления). 

Поскольку до даты рассмотрения судом дела требования истца в течение длительного времени не были исполнены Обществом в полном объеме, суд первой инстанции, удовлетворив исковые требования, правомерно обязал Общество предоставить истцу информацию и заверенные копии документов с момента вступления решения в законную силу.

В силу пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Как указано в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016  № 7 № «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление № 7), на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

В силу пункта 31 Постановления № 7 суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Согласно разъяснениям, данным в пункте 32 Постановления № 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Оценив обстоятельства дела, исходя из целей присуждаемой неустойки, суд первой инстанции правомерно удовлетворил требование о взыскании судебной в размере 1500 рублей за каждый день просрочки, начиная с момента вступления судебного акта в законную силу до даты его фактического исполнения.

Оценивая изложенные в апелляционной жалобе доводы, суд апелляционной инстанции считает, что в них отсутствуют ссылки на обстоятельства, которые не были предметом рассмотрения суда первой инстанции и могли бы повлиять в той или иной степени на законность и обоснованность принятого судебного акта.

Принятое арбитражным судом первой инстанции решение является законным и обоснованным, судом полно и всесторонне исследованы имеющиеся в материалах дела доказательства, им дана правильная оценка, нарушений норм материального и процессуального права не допущено. Оснований для отмены решения суда первой инстанции, установленных статьей 270 АПК РФ, а равно принятия доводов апелляционной жалобы у суда апелляционной инстанции не имеется.

Судебные расходы по оплате государственной пошлины в апелляционной инстанции согласно статье 110 АПК РФ в связи с отсутствием оснований для удовлетворения апелляционной жалобы относятся на заявителя жалобы.

Руководствуясь статьями 110, 268, пунктом 1 статьи 269, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

П О С Т А Н О В И Л:

решение от 08.06.2021 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-45036/2019 оставить без изменения,  апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «АКС-РИТЕЙЛ» – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления его в законную силу, путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Новосибирской области.

Председательствующий Н.В. Марченко 

Судьи Д.В. Молокшонов

Я.А. Смеречинская