Арбитражный суд Республики Тыва

Кочетова ул., д. 91, г. Кызыл, 667000, тел. (39422) 2-11-96 (факс) 

http://www.tyva.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

г.Кызыл                                                                                           Дело №А69-4191/16 Резолютивная часть решения объявлена 29 января 2018 года. Полный текст решения изготовлен 05 февраля 2018 года.

Арбитражный суд Республики Тыва в составе судьи Донгак Ш.О., рассмотрев в судебном заседании дело № А69-4191/2016, направленное Арбитражным судом Восточно-Сибирского округа на новое рассмотрение, по иску акционерного общества «ТелеВидеоКомпания» ИНН (

<

***>), ОГРН (

<

***>) к ФИО1 об истребовании следующих документов:

1. Перечень имущества, находящегося на балансе ЗАО «ТВК» и документы, подтверждающие права на указанное имущество с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

2.  Штатное расписание ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005г., 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., 2013 г.

3. Положения об оплате и премировании работников ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., 2013 г.;

4. Иные внутренние документы, регламентирующие деятельность ЗАО «ТВК» с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

5. Годовые отчеты ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г.;

6. Годовые бухгалтерские балансы ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г. с приложением всех установленных форм;

7. Протоколы общих собраний акционеров ЗАО «ТВК», заседаний совета директоров наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

8. Отчеты независимых оценщиков по оценке активов Общества за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г.;

9. Списки аффилированных лиц ЗАО «ТВК» с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

10. Списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров ЗАО «ТВК», и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями закона с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

11. Заключения ревизионной комиссии (ревизора) ЗАО «ТВК», аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля по результатам проверок, проведенных в отношении ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.;

12. Проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с законом за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.;

13. Судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.;

14. Баланс Общества по доходам, расходам и прибыли (убытков) Общества за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 г. по 03.04.2013 г.;

15. Отчеты аудиторов о финансовом состоянии Общества за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.;

16. Тарифы на трансляцию рекламы на телевидении за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.;

17. Договоры на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

18. Протоколы заседаний ревизионных комиссий за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.

19. Документы, связанные с крупными сделками или сделками с заинтересованностью, в том числе договора, решения об одобрении сделок, первичные бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по указанным договорам, акты приема-передачи и (или) выполненных работ (услуг), с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

20. Отчет о предоставлении услуг ЗАО «ТВК» по размещению рекламы с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно.

21. Акты выполненных работ по предоставлению рекламных услуг с контрагентами с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно.

22. Первичные бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по Договорам на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно,

при участии представителей сторон:

истца: ФИО2 директора общества; ФИО3, по доверенности от 23.06.2017,

ответчика: ФИО1, ФИО4 по доверенности от 01.03.2016;

УСТАНОВИЛ:

акционерное общество «ТелеВидеоКомпания»  обратилось в арбитражный суд с исковым заявлением, уточненным в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к ФИО1 об истребовании документов, касающихся деятельности общества.  

Решением суда от 15.02.2017, оставленным без изменения постановлением Третьего арбитражного суда от 31.05.2017, в удовлетворении исковых требований отказано.  

Постановлением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 10 августа 2017 года решение Арбитражного суда Республики Тыва по делу №А69-4191/2016 и постановление арбитражного апелляционного суда от 7 июня 2017 года по тому же делу отменить, дело направленно на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Тыва.  

В судебном заседании от 11 января 2018 года от истца поступило заявление об уточнении исковых требований, согласно которому истец просит суд обязать ФИО1 передать АО ««ТелеВидеоКомпания» оригиналы следующих документов:

           1. Перечень имущества, находящегося на балансе ЗАО «ТВК» и документы, подтверждающие права на указанное имущество с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

            2.  Штатное расписание ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005г., 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г.;

            3. Положения об оплате и премировании работников ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., 2013 г.;

4. Годовые отчеты ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г.;

           5. Годовые бухгалтерские балансы ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г. с приложением всех установленных форм;

            6.Протоколы общих собраний акционеров ЗАО «ТВК», заседаний совета директоров наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

          7.Отчеты независимых оценщиков по оценке активов Общества за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г.;

         8.Списки аффилированных лиц ЗАО «ТВК» с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

        9.Списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров ЗАО «ТВК», и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями закона с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

       10.Заключения ревизионной комиссии (ревизора) ЗАО «ТВК», аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля по результатам проверок, проведенных в отношении ЗАО «ТВК» за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.;

         11.Проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с законом за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.;

         12.Баланс Общества по доходам, расходам и прибыли (убытков) Общества за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 г. по 03.04.2013 г.;

         13.Отчеты аудиторов о финансовом состоянии Общества за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.;

        14.Тарифы на трансляцию рекламы на телевидении за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.;

         15.Договоры на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

          16.Протоколы заседаний ревизионных комиссий за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.

          17.Документы, связанные с крупными сделками или сделками с заинтересованностью, в том числе договора, решения об одобрении сделок, первичные бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по указанным договорам, акты приема-передачи и (или) выполненных работ (услуг), с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

         18. Отчет о предоставлении услуг ЗАО «ТВК» по размещению рекламы с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно.

        19. Акты выполненных работ по предоставлению рекламных услуг с контрагентами с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно.

        20. Первичные бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по Договорам на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно.

В порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд принимает уточнение исковых требований к рассмотрению.

До судебного заседания, 26.01.2018 от представителя ответчика ФИО4 поступила правовая позиция, от адвоката Язева А.А. поступили письменные пояснения.  

В судебном заседании представители истца поддержали иск в полном объеме с учетом уточненных требований и для приобщения к материалам дела представили заверенную копию протокола. 

            В судебном заседании представитель ответчика поддержал письменные пояснения адвоката Язева А.А.

Представителем ответчика был представлен отзыв на исковое заявление, где полагает, что исковые требования Общества не подлежат удовлетворению.        

В судебном заседании от 29.01.2018 объявлен перерыв до 14 час. 00 мин. 29 января 2018 года. 

В 14 час. 00 мин. того же дня судебное заседание продолжено в том же составе и при тех же представителях сторон.  

Выслушав представителей сторон, исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства по правилам статей 65-71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК Р), суд полагает, что заявленные требования подлежат частичному удовлетворению по следующим основаниям. 

Из материалов дела следует и установлено судами, согласно Выписке из Единого государственного реестра юридических лиц АО "ТВК" зарегистрировано в качестве юридического лица с ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>.

В соответствии с протоколом общего собрания учредителей ЗАО "ТВК" от 05.04.1999, директором общества избран ФИО1.

На общем собрании учредителей общества, проведенного 03.04.2014, акционерами общества принята отставка ФИО1 от должности директора по собственному желанию.

Новым директором общества с 03.04.2013 назначен ФИО5.

На указанном же собрании принято решение о том, что ФИО1 должен передать договоры, бухгалтерскую документацию, материальные ценности новому директору ФИО5 в срок до 10.04.2013.

Однако, указанные документы до настоящего момента не переданы ФИО1 новому директору общества, что послужило поводом для обращения в суд с настоящим иском.

Предметом иска по настоящему делу является требование об истребовании у бывшего директора общества документов, касающихся деятельности общества за период с 1999 по 03.04.2013.

В соответствии с действующим законодательством обязанность генерального директора, полномочия которого прекращены, передать финансово-хозяйственную документацию и печать Общества является безусловной, поскольку в противном случае это может отразиться на нормальной деятельности компании и причинить ущерб Обществу.

В число обязанностей ФИО1 как генерального директора Общества, согласно требованиям Устава и ФЗ "Об акционерных обществах" входило обеспечение сохранности всех документов, имеющих отношение к деятельности Общества.

Следовательно, именно ФИО1, узнав о прекращении своих полномочий, обязан был приять меры по обеспечению передачи документов Обществу. Однако до настоящего времени часть документов по деятельности Общества, удерживаются ФИО1

Пункт 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах) содержит перечень документов, которые общество обязано хранить.

В соответствии с пунктом 2 названной статьи общество обязано хранить документы по месту нахождения его исполнительного органа.

Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" и ранее действовавший Закон от 21.11.1996 г 129-ФЗ (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Руководитель экономического субъекта (руководитель организации) - лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).

В пункте 1 статьи 17 Закона о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность организации хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В силу пунктов 1 и 2 статьи 71 Закона об акционерных обществах единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно.

Согласно подпункту 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 N 62 "О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица" недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.

Таким образом, в обязанности ФИО1, исполнявшего ранее функции исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов общества, и ответчик был обязан передать вновь избранному директору общества печать, учредительные документы, бухгалтерскую отчетность и иную необходимую документацию.

В соответствии с правилами части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик обязан доказать передачу печати и документации АО "ТВК" вновь избранному директору общества, а также доказать направление истцу каких-либо пояснений относительно отсутствия возможности представления истребуемых документов, совершения каких-либо действий, направленных на исполнение данной обязанности.

Как установлено судом, генеральный директор ФИО1 на протяжении длительного времени вел деятельность АО "ТВК", заключал договоры, производил оплату по ним, отражал деятельность в бухгалтерском и налоговом учете, что подтверждается и объяснениями сторон и материалами дела.

Ответчик при этом не представил доказательств, свидетельствующих о передаче со своей стороны вновь избранному директору АО «ТВК» либо иному лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа общества, истребуемой финансово-хозяйственной документации общества.

Вместе с тем, как установлено в ходе судебного разбирательства и подтверждается материалами дела, ни одна из сторон не принял мер по процедуре передачи полномочий от прежнего руководителя к вновь избранному,  кабинет бухгалтерии на предмет наличия (отсутствия) в нем бухгалтерской документации не проверялся не опечатывался.

Согласно протоколу собрания учредителей общества от 03.04.2013 принято решение о передаче ФИО1 договоров, бухгалтерской документации, материальных ценностей новому директору ФИО5 в срок до 10.04.2013, в протоколе имеется подпись ФИО1

Однако, согласно имеющемуся в материалах дела письму от 27.01.2015 ФИО1 в ответ на письмо АО "ТВК" о неисполнении протокола от 03.04.2013 сообщил о невозможности передать обществу только отчеты аудиторов и оценщиков, списков аффилированных лиц. О невозможности передачи иных документов, в том числе протоколов общества и бухгалтерских балансов, ФИО1 не сообщает.

В соответствии с п. 6.8. вышеупомянутого Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели. После завершения мероприятий по фиксированию утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов.

Применительно к пункту 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" при отсутствии в обществе документов, которые в силу закона или иного правового акта должны храниться обществом, общество принимает меры к их восстановлению.

Мероприятий по фиксированию отсутствия документов, обществом суду не представлено, не доказана невозможность восстановления необходимых документов, в случае их отсутствия в обществе.

Пунктом 1 статьи 17 Закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ предусмотрена обязанность государственных органов, органов местного самоуправления, организаций и граждан, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частью 1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

Согласно части 3 статьи 6, части 1 статьи 23 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" (с последующими изменениями) (далее - Закон от 22.10.2004 N 125-ФЗ) специально уполномоченный Правительством Российской Федерации федеральный орган исполнительной власти утверждает перечни типовых архивных документов с указанием сроков их хранения, а также инструкцию по применению этих перечней.

В пункте 2 статьи 3 названного Закона указано, что под архивным документом понимается материальный носитель с зафиксированной на нем информацией, который имеет реквизиты, позволяющие его идентифицировать, и подлежит хранению в силу значимости указанных носителя и информации для граждан, общества и государства.

До 30.09.2011 действовал Перечень типовых управленческих документов, образующихся в деятельности организаций, с указанием сроков хранения, утвержденный Федеральным архивным агентством (далее - Росархив) 06.10.2000.

Приказом Министерства культуры России от 25.08.2010 N 558, который вступал в силу по истечении десяти дней после дня его официального опубликования (опубликован в полном объеме 19.09.2011, "Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти", N 38) утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, определяющий сроки хранения документов, образующихся в деятельности организаций независимо от формы собственности, в связи с чем ранее действовавший Перечень утратил силу (приказ Росархива от 26.08.2010 N 63).

В соответствии с пунктом 1.1 Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения (далее - Перечень) подготовлен в соответствии с Федеральным законом от 22.10.2004 N 125-ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации", с учетом положений других федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, регламентирующих состав и сроки хранения отдельных видов документов.

Перечень включает типовые управленческие архивные документы (далее - документы), образующиеся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций (далее в тексте - организаций) при осуществлении однотипных (общих для всех или большинства) управленческих функций, независимо от формы собственности, с указанием сроков хранения (пункт 1.2 Перечня).

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", который утратил силу с 01.01.2013 в связи с принятием Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", организации были обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.

Пункт 1 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Исходя из буквального толкования приведенных норм законов срок хранения документов бухгалтерского учета устанавливается в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не строго пять лет.

Согласно пункту 4.1 параграфа 4 Перечня срок хранения годовых бухгалтерских балансов и отчетов, приложений к балансу, пояснительных записок, бюджетной отчетности установлен как "постоянно", другие документы подлежат хранению в определенные Перечнем сроки, истечение которых, тем не менее, не влечет их уничтожение.

Таким образом, по смыслу Перечня и положений Закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ организация обязана их хранить самостоятельно постоянно или передать на хранение в архив документы, определенные Перечнем. При этом, в случае ликвидации юридического лица, его документы не подлежат уничтожению безусловно.

На основании вышеприведенных норм в случае смены единоличного исполнительного органа общества, бухгалтерская отчетность и иная документация, необходимые для осуществления руководства текущей деятельностью общества подлежат передаче вновь избранному (назначенному) исполнительному органу общества.

Данный правовой подход отражен в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 02.02.2016 N 302-ЭС15-14349.

С учетом изложенного, суд приходит к выводу, что ответчик, являясь органом управления в период с 05.04.1999 по 03.04.2014, обязан был вести учет хозяйственной деятельности общества и должен был обеспечить сохранность всех документов, включая бухгалтерскую отчетность.

Соответственно именно за этот период и подлежат удовлетворению исковые требования. Таким образом суд приходит к выводу, что документы, относящиеся к периодам с 05.04.1999 по 03.04.2014 годов, представляет ценность для общества.

При принятии решения суд также принимает во внимание то обстоятельство, что ранее акционером «ЗАО «ТВК» ФИО6 был подан иск к ЗАО «ТВК» представить ФИО6, надлежащим образом заверенные копии следующих документов:

- договор о создании ЗАО "ТВК";

- устав ЗАО "ТВК" и внесенные в него изменения и дополнения, которые зарегистрированы в установленном порядке, решение о создании общества, документ о государственной регистрации общества;

- перечень имущества, находящегося на балансе ЗАО "ТВК" и документы, подтверждающие права на указанное имущество по состоянию на 01 января 2014 г.,

- штатное расписание ЗАО "ТВК" за 2013 и 2014 годы;

- положения об оплате и премировании работников ЗАО "ТВК";

- иные внутренние документы, регламентирующие деятельность ЗАО "ТВК";

- годовые отчеты ЗАО "ТВК" за 2013 и 2014 годы;

- годовые бухгалтерские балансы ЗАО "ТВК" за 2013 и 2014 годы с приложением всех установленных форм;

- протоколы общих собраний акционеров ЗАО "ТВК", заседаний совета директоров наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) за 2002 - 2014 гг. включительно;

- отчеты независимых оценщиков по оценке активов Общества за 2013 и 2014 годы;

- списки аффилированных лиц ЗАО "ТВК";

- списки аффилированных лиц Общества, размещающих рекламу на радио и телевидении Общества;

- списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров ЗАО "ТВК", и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями закона;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) ЗАО "ТВК", аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля по результатам проверок, проведенных в отношении ЗАО "ТВК" за 2013 и 2014 годы;

- проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с законом за 2013 и 2014 годы;

- судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем за 2013 и 2014 годы;

- баланс Общества по доходам, расходам и прибыли (убытков) Общества за 2012, 2013 годы и 6 мес.2014 года;

- отчеты аудиторов о финансовом состоянии Общества за 2012 - 2013 годы;

- тарифы на трансляцию рекламы на радио и телевидении в 2012 - 2014 годах;

- договоры на трансляцию рекламы на радио и телевидении;

- протоколы заседаний ревизионных комиссий за 2002 - 2014 годы;

- лицензии Общества на телерадиовещание.

Решением суда от "26" января 2015 года (дело N А69-4088/2014) требования акционера удовлетворены, решение вступило в законную силу.

Также было принято решение по делу А69-1972/2015, по заявлению акционера ФИО6, где по решению (вступило в законную силу): «Обязать акционерное общество "ТЕЛЕВИДЕОКОМПАНИЯ" в течение 3 дней с даты вступления судебного акта в законную силу представить ФИО6 надлежащим образом заверенные копии следующих документов за 2014 год: договоры, акты выполненных работ по предоставлению услуг телерадиовещания и "бегущей строки" с разбивкой по месяцам, первичные бухгалтерские документы, подтверждающие оплату по указанным договорам, акты сверок взаиморасчетов между заказчиками и АО "ТВК" и доходов Общества от предоставления указанных услуг.»

Так по делу N А69-4088/2014 по заявлению акционера ФИО6 АО «ТВК», которое не является преюдициальным для рассмотрения настоящего дела, однако подтверждающие факты наличия части документов у АО «ТВК». В процессе разбирательства указанного дела АО «ТВК» не смогло доказать по делу об отсутствии у него следующих документов истребуемых по настоящему делу: перечень имущества, находящегося на балансе ЗАО "ТВК" и документы, подтверждающие права на указанное имущество по состоянию на 01 января 2014 г.,штатное расписание ЗАО "ТВК" за 2013 и 2014 годы, положения об оплате и премировании работников ЗАО "ТВК",  годовые отчеты ЗАО "ТВК" за 2013 и 2014 годы, годовые бухгалтерские балансы ЗАО "ТВК" за 2013 и 2014 годы с приложением всех установленных форм, протоколы общих собраний акционеров ЗАО "ТВК", заседаний совета директоров наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) за 2002 - 2014 гг. включительно, отчеты независимых оценщиков по оценке активов Общества за 2013 и 2014 годы, списки аффилированных лиц ЗАО "ТВК", списки аффилированных лиц Общества, размещающих рекламу на радио и телевидении Общества, списки лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров ЗАО "ТВК", и лиц, имеющих право на получение дивидендов, а также иные списки, составляемые обществом для осуществления акционерами своих прав в соответствии с требованиями закона, заключения ревизионной комиссии (ревизора) ЗАО "ТВК", аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля по результатам проверок, проведенных в отношении ЗАО "ТВК" за 2013 и 2014 годы, проспекты ценных бумаг, ежеквартальные отчеты эмитента и иные документы, содержащие информацию, подлежащую опубликованию или раскрытию иным способом в соответствии с законом за 2013 и 2014 годы, судебные акты по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем за 2013 и 2014 годы, баланс Общества по доходам, расходам и прибыли (убытков) Общества за 2012, 2013 годы и 6 мес.2014 года, отчеты аудиторов о финансовом состоянии Общества за 2012 - 2013 годы, тарифы на трансляцию рекламы на радио и телевидении в 2012 - 2014 годах,  договоры на трансляцию рекламы на радио и телевидении, протоколы заседаний ревизионных комиссий за 2002 - 2014 годы. Таким образом в указанной части и сроках документов суд считает необходимым отказать в удовлетворении заявления истца.

В судебном заседании представителем ответчика повторно заявлено о пропуске истцом срока исковой давности.

Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в своём постановлении в отношении срока указал, что истцом срок исковой давности не пропущен, так как до обращения с исковыми требованиями в рамках настоящего дела истцом 10.02.2016 аналогичные требования к ФИО1 были заявлены в Кызылский городской суд Республики Тыва, решение которого от 20.06.2016 было отменено Судебной коллегией по гражданским делам Верховного суда Республики Тыва апелляционным определением от 11.10.2016 в связи с прекращением производства по иску и указанием на неподведомственность спора суду общей юрисдикции. Требования, заявленные в рамках настоящего дела, поступили в Арбитражный суд Республики Тыва 14.11.2016. С учетом статьи 204 Гражданского кодекса Российской Федерации, разъяснений, содержащихся в пункте 18 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 29.09.2015 N 43 "О некоторых вопросах, связанных с применением норм Гражданского кодекса Российской Федерации", обращения в суд общей юрисдикции в пределах срока исковой давности (10.02.2016), исключения периода рассмотрения дела Кызылским городским судом Республики Тыва до 11.10.2016, суд пришел к правомерному выводу о том, что истцом срок исковой давности не пропущен.

Исследовав обстоятельства, проверив обоснованность исковых требований по каждому истребуемому документу с позиции исполнимости судебного акта, суд также приходит к выводу, что часть требований истца носят декларативный характер, при наличии решения суда по делу N А69-4088/2014 не обязывающий исполнение его.  

В силу статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами. Никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы.

Учитывая указанное, принимая во внимание, что в ходе проведения судебного разбирательства ответчик не представил доказательств об отсутствии  у него каких-либо из запрашиваемых истцом документов, учитывая положения статьи 91 Федерального закона «Об акционерных обществах» суд находит заявленное требование подлежащим удовлетворению в части. 

Расходы по государственной пошлине по иску распределяются в порядке ст.110 Арбитражного процессуального кодекса РФ.

Руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 и 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

Иск  удовлетворить частично.

Истребовать у ФИО1 и выдать Акционерному обществу "ТелеВидеоКомпания" следующие документы:

1) штатного расписания ЗАО "ТВК" за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г. 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., 2013 г.;

2) положения об оплате и премировании работников ЗАО "ТВК" за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., 2013 г.;

3) годовых отчетов ЗАО "ТВК" за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г.;

4) годовых бухгалтерских балансов ЗАО "ТВК" за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г. с приложением всех установленных форм;

5) протоколов общих собраний акционеров ЗАО "ТВК", заседаний совета директоров наблюдательного совета) общества, ревизионной комиссии (ревизора) общества и коллегиального исполнительного органа общества (правления, дирекции) с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 г. до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 г. включительно;

6) баланса Общества по доходам, расходам и прибыли (убытков) Общества за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 

7) тарифов на трансляцию рекламы на телевидении за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г.;

8) договоров на трансляцию рекламы на радио и телевидении с момента регистрации юридического лица, т.е. с 07.04.1999 до снятия с себя полномочий директора общества по собственному желанию, т.е. до 03.04.2013 включительно;

9) протоколов заседаний ревизионных комиссий за 1999 г., 2000 г., 2001 г., 2002 г., 2003 г., 2004 г., 2005 г. 2006 г., 2007 г., 2008 г., 2009 г., 2010 г., 2011 г., 2012 г., а также с 01.01.2013 по 03.04.2013 г.

в остальной части в удовлетворении иска отказать.

Взыскать с ФИО1 в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 6 000 рублей.

Направить  исполнительный лист налоговому органу.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Третий арбитражный апелляционный суд (г. Красноярск) путем подачи апелляционной жалобы в течение месяца со дня его принятия через Арбитражный суд Республики Тыва.

              Судья                                                                                              Ш.О. Донгак