ШЕСТНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Вокзальная, 2, г. Ессентуки, Ставропольский край, 357601, http://www.16aas.arbitr.ru,

e-mail: info@16aas.arbitr.ru, тел. 8(87934) 6-09-16, факс: 8(87934) 6-09-14

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Ессентуки                                                                                          Дело № А25-3040/2020

25.04.2022

Резолютивная часть постановления объявлена 25.04.2022.

Полный текст постановления изготовлен 25.04.2022.

Шестнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Семенова М.У., судей Сомова Е.Г., Цигельникова И.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, в отсутствие в судебном заседании: заявителя – общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Драгоценности Урала» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), заинтересованного лица – прокурора Усть-Джегутинского района  Карачаево-Черкесской Республики (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Драгоценности Урала» на решение Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 18.01.2022 по делу № А25-3040/2020,

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 18.01.2022 отказано в удовлетворении заявления общества с ограниченной ответственностью «Ломбард «Драгоценности Урала» (далее по тексту - заявитель, общество) к прокурору Усть-Джегутинского района Карачаево-Черкесской Республики, об оспаривании представления об устранении нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма  от 30.06.2020 №9-05-2020. Судебный акт мотивирован тем, что представление не нарушает прав и интересов общества в сфере экономической деятельности, не возлагает на него дополнительных обязательств и не влечет негативных для него последствий. 

В апелляционной жалобе заявитель просит отменить решение суда и удовлетворить его заявление, ссылаясь на нарушение норм материального права и несоответствие выводов суда обстоятельствам дела. В обоснование доводов общество указало, что доказательств направления или вручения 01.07.2020 обществу обжалуемого представления прокуратурой не представлено; суд неправомерно отказал заслушать в судебном заседании участника проверки со стороны общества.

Прокурор в отзыве на апелляционную жалобу просил суд оставить решение без изменения, как принятое на основе всестороннего и полного исследования доказательств, а апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Апелляционная жалоба рассматривается в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) в отсутствие участников дела, извещенных о времени и месте проведения судебного заседания надлежащим образом.

Изучив и оценив в совокупности все материалы дела, проверив правильность применения норм материального и процессуального права в соответствии с требованиями статей 268 – 271 АПК РФ, арбитражный суд апелляционной инстанции считает, что апелляционная жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом, на основании решения заместителя Усть-Джегутинского межрайонного прокурора №20 от 30.06.2020 «О проведении проверки» была проведена проверка соблюдения ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» требований законодательства в сфере исполнения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма, расположенном по адресу: КЧР, 

<

...>. Срок проведения проверки установлен с 30.06.2020 по 15.07.2020 (т.5, л.д.140).

Копия решения заместителя Усть-Джегутинского межрайонного прокурора №20 от 30.06.2020 «О проведении проверки» получена начальником Карачаевского отделения ломбардов ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» -30.06.2020 (т.5, л.д.140).

Усть-Джегутинским межрайонным прокурором 30.06.2020 в отношении ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» вынесено требование № 8-02-2020 о предоставлении за 2019 год и 6 месяцев 2020 года по обособленному подразделению Карачаевского отделения ломбардов, расположенного по адресу: КЧР, 

<

...> в срок не позднее 03.07.2020 следующих документов:

- ежемесячные отчеты, контроля за движением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней (заверенные копии);

- копии листов журнала учета сообщений в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма;

- копии листов Журнала учета применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

- копии листов Журнала мер по приостановлению операций (л.д.64 т.1).

ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» письмами №1559/лк, № 1560/лк от 06.07.2020 направило в адрес Усть-Джегутинского межрайонного прокурора следующие документы:

1) ежемесячные отчеты контроля за движением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней (заверенные корпии) в виде ежемесячных Журналов контроля за движением ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;

2) список договоров (займа) с указанием Ф.И.О. лиц.

1) ежемесячные отчеты контроля за движением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней (заверенные корпии) по ломбарду №114, расположенному по адресу: КЧР, 

<

...> в виде ежемесячных Журналов контроля за движением ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней;

2) копии листов Журнала учета сообщений в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (ПОД/ФТ/ФРОМУ) за период с 01.01.2019 по 30.06.2020 (л.д.66-69 т.1).

На момент проведения проверки установлено, что в ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» имеются разработанные и утвержденные «Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения» от 16.04.2020.

Однако подтверждающие документы по их исполнению в обособленном подразделении на момент проверки отсутствовали. В соответствии с Правилами внутреннего контроля, организация обязана документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных Правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

В обособленном подразделении Ломбард №114 по адресу: КЧР, 

<

...> не ведутся следующие журналы, утвержденные согласно Правил внутреннего контроля:

- «Журнал контроля за движением ювелирных изделий и других изделий из драгоценного металла»,

- «Журнал учета сообщений в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма»,

- «Журнал учета применения мер по замораживанию (блокированию» денежных средств или иного имущества»,

- «Журнал мер по приостановлению операций».

Также было установлено, что ежемесячные отчеты, контроля за движением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, на момент проверки не представлены, так как имеются только в электронном виде.

Проведенной проверкой в деятельности обособленного подразделения Ломбард №114 выявлены нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Тем самым не обеспечены цели предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, предусмотренные Законом N 115-ФЗ.

По факту выявленных нарушений, Усть-Джегутинской межрайонной прокуратурой в адрес ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» вынесено представление от 30.06.2020             № 9-03-2020 содержащее следующие требования: безотлагательно рассмотреть настоящее представление с участием Усть-Джегутинского межрайонного прокурора и принять меры по устранению допущенных нарушений закона, их причин и условий, им способствующих; рассмотреть вопрос о привлечении к дисциплинарной ответственности виновное лицо за допущенные нарушения законодательства; о результатах принятых мер сообщить в Усть-Джегутинскую межрайонную прокуратуру в письменной форме в установленный законом месячный срок, с приложением приказа о наказании (т.1, л.д.71-74).

Не согласившись с вынесенным представлением, общество обратилось в арбитражный суд с требованием о признании его недействительным.

В соответствии со статьей 21 Федерального закона от 17.01.1992 N 2202-1 "О прокуратуре Российской Федерации" (далее - Закон о прокуратуре) предметом прокурорского надзора являются соблюдение Конституции Российской Федерации и исполнение законов, действующих на территории Российской Федерации, в том числе, руководителями коммерческих и некоммерческих организаций.

Защита прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения является целью правового регулирования Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ).

Согласно статье 4 Закона N 115-ФЗ одной из мер, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, служит организация и осуществления внутреннего контроля.

В соответствии со статьей 3 Закона N 115-ФЗ под внутренним контролем понимается деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма. Под организацией внутреннего контроля понимается совокупность принимаемых организациями - субъектами контроля мер, включающих разработку правил внутреннего контроля, назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля. Под осуществлением внутреннего контроля понимается реализация правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2012 N 667 утверждены требования к правилам внутреннего контроля (далее - Требования).

В силу пункта 3 Требований правила внутреннего контроля являются документом, регламентирующим организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; устанавливают обязанности и порядок действий руководителя организации, работников организации; определяют сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию.

В соответствии с пунктом 4 Требований, правила внутреннего контроля включают в себя, в том числе, следующие программы осуществления внутреннего контроля: идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) выгодоприобретателей, а также бенефициарных владельцев; документального фиксирования информации; хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения.

Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, определены статьей 5 Закона N 115-ФЗ.

Согласно пункту 2 статьи 7 Закона N 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7.1 Закона N 115-ФЗ требования в отношении идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации распространяются на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.

Как установлено судом и подтверждается материалами дела, основным видом деятельности ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» является деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов под залог движимого имущества (ОКВЭД 64.92.6). Дополнительными видами деятельности является  деятельность вспомогательная прочая в сфере финансовых услуг, кроме страхования  и пенсионного обеспечения (ОКВЭД 6619).

Судом обоснованно указано, что заявитель относится к организациям, поименованным в статье 5 Закона N 115-ФЗ.

Проведенной проверкой 30.06.2020 установлено, что в ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» Ломбард №114 по адресу: 

<

...> имеются разработанные и утвержденные «Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения» Правила разработаны ООО Ломбард «Драгоценности Урала» от 16.04.2020 года (копия данного Устава надлежаще не заверена, снята копия с копии).

Однако подтверждающие документы по их исполнению в обособленном подразделении Ломбард №114 на момент проверки отсутствовали, не были представлены.

В соответствии с правилами внутреннего контроля, организация обязана документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер.

У руководителя обособленного подразделении Ломбард №114 ФИО2 было взято объяснение, по указанным фактам.

Установлено, что Правила внутреннего контроля разработаны ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» ответственное лицо за соблюдение правила внутреннего контроля находится в ООО «Ломбард «Драгоценности Урала», работа со слов руководителя ФИО2 ведется дистанционно, документы подтверждающие, что ведется указанная работа не представлены.

На момент проверки установлено, что в обособленном подразделении Ломбард №114 по адресу: 

<

...> не ведутся следующие журналы, утвержденные согласно Правил внутреннего контроля (разработаны в г. Екатеринбург):

«Журнал контроля за движением ювелирных изделий и других изделий из драгоценного металла».

«Журнал учета сообщений в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

«Журнала учета применения мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества».

-«Журнал мер по приостановлению операций».

Также установлено, что ежемесячные отчеты, контроля за движением ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней на момент проверки не представлены, так как имеются только в электронном виде.

Руководитель обособленного подразделения Ломбард №114 ФИО2 ссылалась, что все необходимые документы имеются в г. Екатеринбург, но в обособленном подразделении Ломбард №114 по адресу: 

<

...> на момент проверки отсутствовали все вышеперечисленные журналы и документы, подтверждающие законную деятельность организации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и финансирование распространения оружия массового уничтожения.

В соответствии с правилами внутреннего контроля, организация обязана документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер, данные документы на момент проверки не имелись в наличии.

Таким образом, как ведется исполнение, и реализация указанных правил в обособленном подразделении не установлено, что негативно сказывается на ведении профилактической работы по предотвращению операций с денежными средствами, имуществом, в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма.

Оценив согласно требованиям статьи 71 АПК РФ представленные в материалы дела доказательства, доводы и возражения сторон, правильно применив положения Закона N 115-ФЗ, суд пришел к мотивированному выводу о законности оспариваемого представления, выданного обществу об устранении нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Довод жалобы о том, что проверка проводилась в отношении иного юридического лица, подлежит отклонению, так как из существа оспариваемого акта следует, что судом допущена техническая ошибка в наименовании  ООО «Ломбард «Драгоценности Урала», при этом  верно указан адрес организации 

<

...>, и не имеется сомнений, в том что проверка поведена именно в отношении ООО «Ломбард «Драгоценности Урала», так как взято объяснение у руководителя Карачаевского отделения ломбардов ООО «Ломбард «Драгоценности Урала» ФИО2 (куда в ходит и отделение по г. Усть-Джегута№ 114).

Доводы заявителя жалобы о необоснованном отказе судом первой инстанции в удовлетворении ходатайства о вызове свидетеля, подлежат отклонению, поскольку применительно к фактическим обстоятельствам, установленным судом в ходе рассмотрения настоящего спора, основания полагать, что отказ в удовлетворении процессуального ходатайства общества мог привести к принятию неправильного судебного акта, отсутствуют. Кроме того указанное лицо не может быть свидетелем, а является руководителем, должностным лицом, в отношении которого проводилась проверка в ООО «Ломбард «Драгоценности Урала», исчерпывающие объяснения которой были даны и зафиксированы в письменном виде.

В силу части 3 статьи 201 АПК РФ при установлении арбитражным судом, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

Оценив представленные в материалы дела доказательства в совокупности, суд пришел к обоснованному выводу об отсутствии оснований для признаний незаконным оспариваемого представления и удовлетворения требований заявителя.

Суд апелляционной инстанции соглашается с такими выводами и не находит оснований для отмены судебного решения, поскольку существенные для дела обстоятельства установлены судом первой инстанции в полном объеме, доводы апелляционной жалобы были предметом исследования, им дана надлежащая оценка.

При таких обстоятельствах, руководствуясь статьями 268-271 АПК РФ, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Карачаево-Черкесской Республики от 18.01.2022 по делу №А25-3040/2020 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в двухмесячный срок через арбитражный суд первой инстанции.

ПредседательствующийМ.У. Семенов

Судьи Е.Г. Сомов 

И.А. Цигельников