ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

Староникитская ул., 1, г. Тула, 300041, тел.: (4872)70-24-24, факс (4872)36-20-09

e-mail: info@20aas.arbitr.ru, сайт: http://20aas.arbitr.ru 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Тула                                                                                                       Дело № А23-4120/2016

20АП-4575/2020

Резолютивная часть постановления объявлена     23.11.2020

Постановление изготовлено в полном объеме      30.11.2020

Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего судьи Тучковой О.Г., судей Волковой Ю.А., Волошиной Н.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, при участии от конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Терра Групп» - представителя ФИО2 (доверенность от 10.06.2020), в отсутствие представителей иных лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет, рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу ФИО3 на определение Арбитражного суда Калужской области от 26.06.2020 по делу № А23-4120/2016 (судья Денисенко И.М.),

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Калужской области от 29.01.2016 на основании заявления общества с ограниченной ответственностью «Тандем-Агро» возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Терра Групп» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>).

Решением суда от 06.07.2017 должник признан банкротом, открыто конкурсное производство.

Определением суда от 06.07.2016 конкурсным управляющим утвержден ФИО4, который определением от 14.09.2017 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего. Определением от 27.11.2017 конкурсным управляющим должника утвержден ФИО5, который освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего определением суда от 14.09.2018. Этим же определением конкурсным управляющим утверждена ФИО6, которая определением от 31.01.2019 освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего.

Определением от 12.04.2019 конкурсным управляющим должника утверждена ФИО7.

Конкурсный управляющий ФИО5 03.07.2018 обратился в суд с заявлением от 04.05.2018 № 88 о признании сделок должника по перечислению денежных средств в размере 58 400 000 руб. ФИО3 недействительными, применении последствий недействительности сделок в виде взыскания с ответчика 58 400 000 руб.

Определением суда от 10.07.2018 указанное заявление принято к производству, к участию в обособленном споре привлечен ФИО3.

Определением Арбитражного суда Калужской области от 28.11.2016 принято к производству суда заявление ФИО8, Калужская область,              г. Обнинск, к ФИО3, г. Калуга, о несостоятельности (банкротстве), делу о банкротстве присвоен №А23-7133/2016.

Определением Арбитражного суда Калужской области от 15.10.2018 в рамках указанного дела о банкротстве финансовым управляющим ФИО3 утвержден член Ассоциации "Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Меркурий" ФИО9 (ИНН 

<

***>, регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих 12369, почтовый адрес: 119501, 

<

...>), который привлечен к участию в данном деле в качестве представителя ФИО3.

Конкурсный управляющий ФИО5 03.07.2018 обратился в суд с заявлением от 04.05.2018 № 89 о признании сделок должника по перечислению денежных средств в размере 10 800 000 руб. ФИО10 недействительными, применении последствий недействительности сделок в виде взыскания с ответчика 10 800 000 руб.

Определением суда от 10.07.2018 указанное заявление принято к производству, к участию в обособленном споре привлечен ФИО10.

Определением суда от 28.02.2020 указанные обособленные споры объединены в одно производство.

Определением суда от 26.06.2020 заявленные требования удовлетворены частично, с ФИО3 в конкурсную массу должника взыскано 55 132 745 руб. 39 коп. В удовлетворении остальной части требований конкурсного управляющего должника к ФИО3 отказано. В удовлетворении требований конкурсного управляющего должника к ФИО10 отказано полностью; в части требования конкурсного управляющего должника к ФИО3 в размере 1 550 000 руб. производство прекращено в связи отказом.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО3 обратился в суд с апелляционной жалобой, в которой  просит определение суда отменить.

Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, заслушав пояснения представителя конкурсного управляющего должника, Двадцатый арбитражный апелляционный суд считает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям. 

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), пунктом 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным названным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Оспаривая сделки, заявитель в качестве фактического основания недействительности указал на безвозмездность сделок, на причинение совершенными в период подозрительности сделками вреда должнику в виде уменьшения имущества должника на сумму полученных ответчиками денежных средств. Оспариваемые сделки заявитель квалифицировал недействительными на основании пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве.

Согласно статье 61.1 Закона о банкротства сделки, совершенные должником или другими лицами за счет должника, могут быть признаны недействительными в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, а также по основаниям и в порядке, которые указаны в названном Федеральном законе.

Пунктом 2 статьи 61.2 указанного закона предусмотрено, что сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительная сделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника, либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника.

Согласно подпункту 2 пункта 1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 "О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", по правилам главы III.1 Закона о банкротстве могут, в частности, оспариваться банковские операции.

Согласно пункту 5 указанного Постановления от 23.12.2010 № 63, пункт 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предусматривает возможность признания недействительной сделки, совершенной должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов (подозрительная сделка).

В силу этой нормы для признания сделки недействительной по данному основанию необходимо, чтобы оспаривающее сделку лицо доказало наличие совокупности всех следующих обстоятельств:

а)сделка была совершена с целью причинить вред имущественным правам кредиторов;

б)в результате совершения сделки был причинен вред имущественным правам кредиторов;

в)другая сторона сделки знала или должна была знать об указанной цели должника к моменту совершения сделки (с учетом пункта 7 настоящего Постановления).

В случае недоказанности хотя бы одного из этих обстоятельств суд отказывает в признании сделки недействительной по данному основанию.

При определении вреда имущественным правам кредиторов следует иметь в виду, что в силу абзаца тридцать второго статьи 2 Закона о банкротстве под ним понимается уменьшение стоимости или размера имущества должника и (или) увеличение размера имущественных требований к должнику, а также иные последствия совершенных должником сделок или юридически значимых действий, приведшие или могущие привести к полной или частичной утрате возможности кредиторов получить удовлетворение своих требований по обязательствам должника за счет его имущества.

Как указано в пункте 7 указанного Постановления от 23.12.2010 № 63, в силу абзаца первого пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве предполагается, что другая сторона сделки знала о совершении сделки с целью причинить вред имущественным правам кредиторов, если она признана заинтересованным лицом (статья 19 Закона о банкротстве) либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Данные презумпции являются опровержимыми - они применяются, если иное не доказано другой стороной сделки.

Согласно абзацу 4 пункта 4 Постановления от 23.12.2010 № 63  наличие в Законе о банкротстве специальных оснований оспаривания сделок, предусмотренных статьями 61.2 и 61.3, само по себе не препятствует суду квалифицировать сделку, при совершении которой допущено злоупотребление правом, как ничтожную (статьи 10 и 168 ГК РФ).

Согласно пунктам 3 и 4 статьи 1 ГК РФ при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Согласно пункту 1 статьи 10 ГК РФ не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах.

В пункте 10 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.04.2009 № 32 «О некоторых вопросах, связанных с оспариванием сделок по основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)», разъяснено, что исходя из недопустимости злоупотребления гражданскими правами (пункт 1 статьи 10 ГК РФ) и необходимости защиты при банкротстве прав и законных интересов кредиторов по требованию арбитражного управляющего или кредитора может быть признана недействительной совершенная до или после возбуждения дела о банкротстве сделка должника, направленная на нарушение прав и законных интересов кредиторов, в частности, направленная на уменьшение конкурсной массы сделка по отчуждению по заведомо заниженной цене имущества должника третьим лицам.

Указанная норма закрепляет принцип недопустимости (недозволенности) злоупотребления правом и определяет общие границы (пределы) гражданских прав и обязанностей: каждый субъект гражданских прав волен свободно осуществлять права в своих интересах, но не должен при этом нарушать права и интересы других лиц.

Действия в пределах предоставленных прав, но причиняющие вред другим лицам, являются недозволенными (неправомерными) и признаются злоупотреблением правом.

Для квалификации сделки как совершенной со злоупотреблением правом в дело должны быть представлены доказательства того, что совершая сделку, стороны или одна из них намеревались реализовать какой-либо противоправный интерес.

Как разъяснено в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 25.11.2008 № 127 «Обзор практики применения арбитражными судами статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации», в силу пункта 1 статьи 10 ГК РФ не допускаются действия граждан и юридических лиц, осуществляемые исключительно с намерением причинить вред другому лицу, а также злоупотребление правом в иных формах. С учетом императивного положения закона о недопустимости злоупотребления правом возможность квалификации судом действий лица как злоупотребление правом не зависит от того, ссылалась ли другая сторона спора на злоупотребление правом противной стороной. Суд вправе по своей инициативе отказать в защите права злоупотребляющему лицу, что прямо следует и из содержания пункта 2 статьи 10 ГК РФ.

В силу данных разъяснений суду предоставлено самостоятельное право квалифицировать действия лица как злоупотребление правом даже если стороны не ссылались на это (постановление Арбитражного суда Центрального округа от 03.10.2016 по делу № А09-3413/2014).

Конкурсный управляющий ФИО5 обратился в суд с заявлением к ответчику ФИО3 о признании недействительными сделок по перечислению последнему денежных средств в размере 58 400 000 руб. и применении последствий недействительности сделок в виде взыскания с ФИО3 денежных средств в размере 58 400 000 руб. в пользу должника.

Указанное требование обосновывается заявителем безосновательным получением (присвоением) ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств последнего в период с 31.10.2014 по 05.02.2016.

Также заявитель пояснил, что ФИО3 был принят на работу в ООО «Терра групп» на должность генерального директора 23.09.2011. В распоряжении конкурсного управляющего имеется решение о назначении директора, личная карточка работника, трудовой договор. Как следует из представленных документов, генеральный директор должника ФИО3 в период своего нахождения в должности неоднократно получал денежные средства под отчет.

При анализе копий кассовых документов должника (карточки счета 50) за исследуемый период выявлено отражение информации о поступлении в кассу ООО «Терра Групп» денежных средств в некоторые из дат перечисления денежных средств ФИО3; размер поступивших денежных средств соответствует некоторым платежам, получателем которых являлся ФИО3 Однако источником поступления указан Ярославский филиал ОАО «Промсвязьбанк». Как следует из копий кассовых документов (карточки счета 50), впоследствии указанные денежные средства были израсходованы частично на заработную плату работников должника, а остальная сумма была выдана ФИО3 под отчет. В документации должника содержащей авансовые отчеты, имеются авансовые отчеты ФИО3, однако как следует из последнего авансового отчета, подписанного лично ФИО3, по состоянию на 17.07.2017 за ним значилась незакрытая задолженность в сумме 153 546 204 руб.

Также заявитель пояснил, что платеж от 08.06.2015 на сумму 150 000 руб., платеж от 18.09.2015 на сумму 700 000 руб. и платеж от 25.11.2015 на сумму 700 000 руб. в заявлении ошибочно указаны дважды, платеж от 30.12.2015 на сумму 1 300 000 руб. в заявлении ошибочно датирован 25.12.2015, платеж от 22.01.2016 на сумму 470 000 руб. в заявлении ошибочно датирован 19.01.2016, платеж от 24.09.2015 на сумму 800 000 руб. в заявлении ошибочно датирован 21.12.2014.

Заявитель в связи с ошибочно заявленными платежами уменьшил размер требований к ФИО3 на сумму 1 550 000 руб. (исключил указанную сумму из требований).

Также заявитель указал, что ФИО3 не исполнил обязанность, возложенную на него пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве о передаче бывшим руководителем должника бухгалтерской и иной документации конкурсному управляющему, что подтверждается определением Арбитражного суда Калужской области от 07.03.2018 по делу №А23-4120/2016, а также возбужденным исполнительным производством от 25.04.2018 №22272/18/40021-ИП, в связи с этим конкурсный управляющий не имеет возможности представить суду запрашиваемую документацию в полном объеме. Информация о возврате указанных сумм в распоряжении конкурсного управляющего отсутствует.

Распорядителем финансовыми средствами должника согласно Уставу должника является его единоличный исполнительный орган, которым согласно приказу и выписке из ЕГРЮЛ до введения процедуры конкурсного производства являлся ФИО3.

Заявитель, с учетом уточнений, просил суд признать недействительными сделки должника по выдаче с расчетного счета должника ФИО3 денежных средств в сумме 56 850 000 руб. согласно таблице (банковские операции с денежными средствами должника):

№

Дата/ документ, подтверждающий получение денежных средств/№ строки в банковской выписке

Сумма

(руб)

Цель получения

1

06.05.2015

по чеку 2583526 № строки 651

2 180 000

На заработную плату за апрель 2015г.

Хоз. нужды

2

12.05.2015

по чеку 2583528 № строки 692

550 000

На заработную плату за май 2015г.

3

14.05.2015

800 000

На заработную плату за

по чеку 2583529 № строки 704

май 2015г. Хоз. нужды

4

15.05.2015

по чеку 2583530 № строки 713

1 500 000

На заработную плату за май 2015г.

5

26.05.2015

по чеку 2583533 № строки 779

280 000

На заработную плату за май 2015г.

6

03.06.2015

по чеку 2583535 № строки 834

48 000

Хоз. нужды

7

08.06.2015

по чеку 2583537 № строки 883

150 000

Хоз. нужды

8

11.06.2015

по чеку 2583538 № строки 887

205 000

Хоз. нужды

9

14.07.2015

по чеку 2584305 № строки 1071

210 000

На заработную плату (аванс за июль 2015г.)

10

16.07.2015

по чеку 2584308 № строки 1094

600 000

На заработную плату за июль 2015г.

11

05.08.2015

по чеку 2584312 № строки 1183

635 000

На заработную плату (аванс за август 2015г.)

12

06.08.2015

по чеку 2584314 № строки 1219

600 000

На заработную плату (аванс за август 2015г.) Хоз. нужды и ГСМ

13

31.08.2015

по чеку 2584315 № строки 1306

300 000

Хоз. нужды

14

10.09.2015

по чеку 2584317 № строки 1394

200 000

Хоз. нужды

15

18.09.2015

по чеку 2584322 № строки 1442

700 000

На заработную плату (аванс за август 2015г.) Хоз. нужды и ГСМ

16

21.09.2015

200 000

Хоз. нужды

по чеку 2584324 № строки 1447

17

06.10.2015

170 000

Хоз. нужды и ГСМ

по чеку 2584328 № строки 1551

18

07.10.2015

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

по чеку 2584329 № строки 1554

19

07.05.2015

1 500 000

На заработную плату за

по чеку 2583527 № строки 662

апрель 2015г.

20

20.05.2015

710 000

На заработную плату за

по чеку 2583531 № строки 736

май 2015г.

21

25.05.2015

450 000

На заработную плату за

по чеку 2583532 № строки 768

май 2015г.

22

02.06.2015

100 000

Хоз. нужды

по чеку 2583534 № строки 826

23

04.06.2015

1 900 000

На заработную плату за

по чеку 2583536 № строки 855

май 2015г.

24

18.06.2015

540 000

На заработную плату за

по чеку 2583540 № строки 901

июнь 2015г.

Хоз. нужды

25

19.06.2015

2 000 000

На заработную плату за

по чеку 2583541 № строки 909

июнь 2015г.

26

22.06.2015

860 000

На заработную плату за

по чеку 2583542 № строки 944

июнь 2015г.

Хоз. нужды

27

25.06.2015

470 000

На заработную плату за

по чеку 2583543 № строки 964

июнь 2015г.

28

13.07.2015

270 000

На заработную плату

по чеку 2583550 № строки 1060

аванс за июль 2015г.

29

14.07.2015

37 000

На заработную плату

по чеку 2583550 № строки 1065

аванс за июль 2015г.

30

21.07.2015

по чеку 2584310 № строки 1115

590 000

На заработную плату за июль 2015г.

31

11.09.2015

по чеку 2584318 № строки 1403

200 000

Хоз. нужды

32

15.09.2015

по чеку 2584320 № строки 1422

170 000

Хоз. нужды

33

23.09.2015

по чеку 2584326 № строки 1477

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

34

25.09.2015

по чеку 2584327 № строки 1489

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

35

20.10.2015

по чеку 2584331 № строки 1639

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

36

23.10.2015

по чеку 2584332 № строки 1666

190 000

Хоз. нужды и ГСМ

37

26.10.2015

по чеку 2584333 № строки 1674

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

38

27.10.2015

по чеку 2584334 № строки 1688

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

39

28.10.2015

по чеку 2584335 № строки 1713

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

40

03.11.2015

по чеку 2584337 № строки 1758

170 000

Хоз. нужды и ГСМ

41

05.11.2015

по чеку 2584338 № строки 1766

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

42

06.11.2015

по чеку 2584340 № строки 1780

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

43

09.11.2015

по чеку 2584341 № строки 1794

200000

Хоз. нужды и ГСМ

44

10.11.2015

по чеку 2584342 № строки 1806

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

45

12.11.2015

по чеку 2584343 № строки 1821

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

46

13.11.2015

по чеку 2584344 № строки 1848

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

47

16.11.2015

по чеку 2584345 № строки 1854

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

48

23.11.2015

по чеку 2584347 № строки 1906

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

49

25.11.2015

по чеку 2584349 № строки 1934

700 000

Хоз. нужды и ГСМ

50

27.11.2015

по чеку 2584350 № строки 1957

250 000

На ЗП за ноябрь 2015г.

51

30.11.2015

по чеку 2584803 № строки 1961

1 050 000

На ЗП за ноябрь 2015г Хоз. нужды и ГСМ

52

03.12.2015

по чеку 2584806 № строки 2013

700 000

На ЗП за ноябрь 2015г Хоз. нужды и ГСМ

53

04.12.2015

по чеку 2584807 № строки 2025

200 000

Хоз. нужды и ГСМ

54

07.12.2015

по чеку 2584808 № строки 2030

355 000

На аванс за декабрь 2015г

55

08.12.2015

по чеку 2584809 № строки 2059

900 000

На ЗП за декабрь 2015г Хоз. нужды и ГСМ

56

15.12.2015

по чеку 2584811 № строки 2117

580 000

На ЗП за декабрь 2015г Хоз. нужды и ГСМ

57

25.12.2015

по чеку 2584815 № строки 2202

500 000

На ЗП за декабрь 2015г

58

24.12.2015

по чеку 2584814 № строки 2192

700 000

На ЗП за декабрь 2015г Хоз. нужды и ГСМ

59

30.12.2015

по чеку 2584818 № строки 2232

1 300 000

На ЗП за декабрь 2015г Хоз. нужды и ГСМ

60

22.01.2016

по чеку 2584822 № строки 2300

470 000

На ЗП за январь 2016г

61

20.01.2016

по чеку 2584821 № строки 2288

100 000

Хоз. нужды и ГСМ

62

04.02.2016

по чеку 2584831 № строки 2383

400 000

На ЗП аванс за февраль 2016г

63

05.02.2016

по чеку 2584832 № строки 2392

330 000

На ЗП аванс за февраль 2016г

64

17.11.2014

по чеку 2583503 № строки 11

1 170 000

На ЗП аванс за ноябрь 2014г

65

26.11.2014

по чеку 2583504 № строки 17

2 180 000

На ЗП аванс за ноябрь 2014г

Хоз. нужды

66

07.11.2014

по чеку 2583502 № строки 6

2 190 000

На ЗП за ноябрь 2014г Хоз. нужды

67

12.12.2014

по чеку 2583505 № строки 50

900 000

На ЗП аванс за декабрь 2014г

68

31.10.2014

3 190 000

Выдача д/с на заработную плату

69

17.12.2014

по чеку 2583507 № строки 55

800 000

На ЗП за декабрь 2014г

70

19.12.2014

по чеку 2583509 № строки 60

350 000

На ЗП за декабрь 2014г

71

24.12.2014

800 000

На ЗП за декабрь 2014г

по чеку 2583510 № строки 66

72

14.01.2015

по чеку 2583508 № строки 137

1 530 000

На ЗП аванс за январь 2015г

73

02.02.2015

по чеку 2583512 № строки 195

770 000

На ЗП за январь 2015г

74

04.02.2015

по чеку 2583514 № строки 202

330 000

На ГСМ

75

13.02.2015

по чеку 2583515 № строки 230

2 200 000

На ЗП за февраль 2015г Хоз. нужды

76

05.03.2015

по чеку 2583516 № строки 336

2 620 000

На ЗП за февраль 2015г Хоз. нужды

77

23.03.2015

по чеку 2583517 № строки 385

200 000

На ЗП за март 2015г

78

24.03.2015

по чеку 2583518 № строки 394

110 000

Хоз. нужды

79

25.03.2015

по чеку 2583519 № строки 405

1 700 000

На ЗП за март 2015г

80

17.04.2015

по чеку 2583521 № строки 544

1 500 000

На ЗП аванс за апрель 2015г

81

24.04.2015

по чеку 2583522 № строки 572

390 000

На ЗП за апрель (аванс) 2015г

82

30.04.2015

по чеку 2583524 № строки 595

2 900 000

На ЗП за апрель 2015г

Также заявитель просил взыскать с ФИО3 в пользу ООО «Терра групп» денежные средства в сумме 56 850 000 руб.

Как усматривается из находящихся в открытом доступе сведений из ЕГРЮЛ, а также из приговора Калужского районного суда Калужской области от 03.04.2018 по делу № 1-3/2018, ФИО3 является единственным учредителем и являлся руководителем должника ООО «Терра Групп».

Из выписки по операциям на расчетном счете должника, открытом в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк», а также из карточки счета 50.1 ООО Терра Групп» (т. 3 л.д. 71-150, т. 4 л,

<

...>) усматриваются факты регулярного снятия руководителем должника ФИО3 с расчетного счета должника крупных денежных сумм с указанием не соответствующих действительности оснований такого снятия (для выплаты заработной платы), а также факты получения ФИО3 значительной части этих денежных средств в подотчет (завладение ими), при этом какие-либо оправдательные документы о дальнейшем движении денежных средств в интересах должника                  ФИО3 не переданы, экономическая целесообразность такого снятия денежных средств и их получения в подотчет в крупных суммах ФИО3 не доказана.

В частности, из выписки по операциям на расчетном счете должника, открытом в Ярославском филиале ПАО «Промсвязьбанк», а также из карточки счета 50.01 ООО Терра Групп» усматриваются следующие совершенные руководителем должника ФИО3 направленные на вывод активов должника взаимосвязанные операции с денежными средствами по расчетному счету и кассе должника:

1) с расчетного счета должника 31.10.2014 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583501 получены денежные средства в сумме 3 190 000 руб. (основание получения - на заработную плату за октябрь 2014 года,               т. 1 л.д. 48 строка 27 Выписки банка).

Доказательств внесения в кассу должника ООО «Терра Групп» указанных денежных средств, доказательств дальнейшего распоряжения указанными денежными средствами в интересах должника в материалы дела ответчиком ФИО3 не представлено, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Более того, согласно полученным конкурсным управляющим ООО «Терра Групп» ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2-НДФЛ, в октябре 2014 года работникам ООО «Терра Групп» начислена заработная плата в размере 91 086 руб. 96 коп. (ФИО3 - 25 000 руб., ФИО11 - 26 086 руб. 96 коп., ФИО12 -                   20 000 руб., ФИО13 - 20 000 руб.), подлежащая к выплате сумма заработной платы за вычетом НДФЛ должна составить - 79 245 руб. 66 коп. (т. 4 л.д. 96-99, 119), указанное явно не соответствует сумме 3 190 000 руб. Доказательств выплаты заработной платы работникам должника из указанной денежной суммы ответчиком в материалы дела не представлено.

Таким образом, сделку по снятию с расчетного счета денежных средств должника в размере 3 190 000 руб. на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал  недействительной сделкой, направленной на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 денежных средств должника, причинившей вред должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 3 190 000 руб.

2) с расчетного счета должника 07.11.2014 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583502 получены денежные средства в сумме 2 190 000 руб. (основание получения - на заработную плату за ноябрь 2014 года  хоз. нужды, т. 3 л.д. 71 строка 6 Выписки банка).

С расчетного счета должника 17.11.2014 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583503 получены денежные средства в сумме 1 170 000 руб. (основание получения - на аванс за ноябрь 2014 года, т. 3 л.д. 71 строка 11 Выписки банка).

С расчетного счета должника 26.11.2014 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583504 получены денежные средства в сумме 2 180 000 руб. (основание получения - на аванс за ноябрь 2014 года, хоз. нужды, т. 3 л.д. 71 строка 17 Выписки банка).

Итого, 07.11.2014, 17.11.2014 и 26.11.2014 ФИО3 с указанием для выплаты заработной платы за ноябрь 2014г. получены денежные средства должника в размере                5 540 000 руб. (2 190 000 + 1 170 000 + 2 180 000).

Доказательств внесения в кассу должника ООО «Терра Групп» указанных денежных средств, доказательств дальнейшего распоряжения указанными денежными средствами в интересах должника в материалы дела ответчиком ФИО3 не представлено, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Более того, согласно полученным конкурсным управляющим ООО «Терра Групп» ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2-НДФЛ, в ноябре 2014 года работникам ООО «Терра Групп» была начислена заработная плата в размере 95 000 руб. (ФИО3 - 25 000 руб., ФИО11 - 30 000 руб., ФИО12 - 20 000 руб., ФИО13 - 20 000 руб.), подлежащая к выплате сумма заработной платы за вычетом НДФЛ должна составить - 82 650 руб. (т. 4 л.д. 96-99, 119), указанное явно не соответствует сумме 5 540 000 руб. Доказательств выплаты заработной платы работникам должника из указанной денежной суммы ответчиком в материалы дела не представлено.

Таким образом, указанные сделки по снятию с расчетного счета денежных средств должника на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал недействительными сделками, направленными на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 денежных средств должника, причинившими вред должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 5 540 000 руб. (2 190 000 + 1 170 000 + 2 180 000).

3) С расчетного счета должника 12.12.2014 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583505 получены денежные средства в сумме 900 000 руб. (основание получения - на аванс за декабрь 2014 года, т. 3 л.д. 73 строка 50 Выписки банка).

С расчетного счета должника 17.12.2014 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583507 денежные средства в сумме                     800 000 руб. (основание получения - на заработную плату за декабрь 2014 года, т. 3 л.д. 73 строка 55 Выписки банка).

С расчетного счета должника 19.12.2014 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583509 получены денежные средства в сумме 350 000 руб. (основание получения - на заработную плату за декабрь 2014 года, т. 3 л.д. 73 строка 60 Выписки банка).

С расчетного счета должника 24.12.2014 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583510 получены денежные средства в сумме 800 000 руб. (основание получения - на заработную плату за декабрь 2014 год, т. 3 л.д. 73 строка 66 Выписки банка).

Таким образом, 12.12.2014, 17.12.2014, 19.12.2014 и 24.12.2014 ФИО3 с указанием для выплаты заработной платы за декабрь 2014 года получены денежные средства должника в размере 2 850 000 руб. (900 000 + 800 000 + 350 000 + 800 000).

Доказательств внесения в кассу должника указанных денежных средств, доказательств дальнейшего распоряжения указанными денежными средствами в интересах должника в материалы дела ответчиком ФИО3 не представлено, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Более того, согласно полученным конкурсным управляющим ООО «Терра Групп» ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2-НДФЛ, в декабре 2014 года работникам ООО «Терра Групп» была начислена заработная плата в размере 95 000 руб. (ФИО3 - 25 000 руб., ФИО11 - 30 000 руб., ФИО12 - 20 000 руб., ФИО13 - 20 000 руб.), подлежащая к выплате сумма заработной платы за вычетом НДФЛ должна составить - 82 650 руб. (т. 4 л.д. 96-99, 119), указанное явно не соответствует сумме 2 850 000 руб. Доказательств выплаты заработной платы работникам должника из указанной денежной суммы ответчиком в материалы дела не представлено.

Таким образом, указанные сделки по снятию с расчетного счета денежных средств должника на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал недействительными сделками, направленными на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 денежных средств должника, причинившими вред должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 2 850 000 руб. (900 000 + 800 000 + 350 000 + 800 000).

4) С расчетного счета должника 14.01.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583508 получены денежные средства в сумме 1 530 000 руб. (основание получения - на аванс за январь 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 76 строка 137 Выписки банка, т. 4 л.д. 25).

С расчетного счета должника 02.02.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583512 получены денежные средства в сумме 770 000 руб. (основание получения - на заработную плату за январь 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 78 строка 195 Выписки банка, т. 4 л.д. 25).

Итого, 14.01.2015 и 02.02.2015 ФИО3 с указанием для выплаты заработной платы за январь 2015 получены денежные средства должника в размере 2 300 000 руб.               (1 530 000 + 770 000), которые на выплату заработной платы не направлялись, но сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет.

Доказательств дальнейшего распоряжения указанными денежными средствами в интересах должника в материалы дела ответчиком ФИО3 не представлено, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Более того, в январе 2015 года согласно полученным конкурсным управляющим должника ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2-НДФЛ, работникам ООО «Терра Групп» начислена заработная плата в размере 289 000 руб. (ФИО14 - 50 000 руб., ФИО15 - 10 000 руб., ФИО10 - 10 000 руб., ФИО16 - 10 000 руб., ФИО17 - 10 000 руб., ФИО3 - 50 000 руб., ФИО11 - 30 000 руб., ФИО18 - 25 000 руб., ФИО12 - 20 000 руб., ФИО13 - 50 000 руб., ФИО19 - 12 000 руб., ФИО20 - 12 000 руб.), подлежащая к выплате сумма заработной платы за вычетом НДФЛ и иных налоговых вычетов должна составить - 252 756 руб. (т. 4 л.д. 96, 99-109, 119).

Таким образом, указанные сделки по снятию с расчетного счета денежных средств должника под видом выплаты заработной платы (аванса) работникам должника за январь 2015 года в действительности направлены на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 2 300 000 руб., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 денежных средств должника, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 2 300 000 руб. (1 530 000 +                770 000), ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд квалифицирует их недействительными сделками.

5) с расчетного счета должника 04.02.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583514 получены денежные средства в сумме 330 000 руб. (основание получения - на ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 78 строка 202 Выписки банка, т. 4 л.д. 25).

Доказательств дальнейшего распоряжения указанными денежными средствами в интересах должника в материалы дела ответчиком ФИО3 не представлено, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанная сделка по снятию с расчетного счета денежных средств должника в действительности направлена на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 330 000 руб., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 денежных средств должника, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 330 000 руб., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд верно квалифицировал сделку недействительной.

6) С расчетного счета должника 13.02.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583515 получены денежные средства в сумме 2 200 000 руб. (основание получения - на заработную плату за февраль 2015 года, хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника. Также в этот же день из указанных денежных средств из кассы должника

ФИО3 получено в подотчет 1 311 638,50 руб., остальные денежные средства в сумме 888 361,50 руб. (246 545 + 187 804 + 454 012,50), как указано в Карточке счета 50.01 должника, израсходованы должником на выплату заработной платы за январь 2015 года (т. 3 л.д. 79 строка 230 Выписки банка, т. 4 л.д. 25, 26).

Между тем, согласно полученным конкурсным управляющим должника ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2- НДФЛ, в январе 2015 года работникам ООО «Терра Групп» начислена заработная плата в размере 289 000 руб. (ФИО14 - 50 000 руб., ФИО15 - 10 000 руб., ФИО10 - 10 000 руб., ФИО16 - 10 000 руб., ФИО17 - 10 000 руб., ФИО3 - 50 000 руб., ФИО11 - 30 000 руб., ФИО18 - 25 000 руб., ФИО12 - 20 000 руб., ФИО13 - 50 000 руб., ФИО19 - 12 000 руб., ФИО20 - 12 000 руб.), подлежащая к выплате сумма заработной платы за вычетом НДФЛ должна составить -       252 756 руб. (т. 4 л.д. 96, 99-109, 119).

Ввиду изложенного суд считает бухгалтерскую запись в Карточке счета 50.1 должника о выплате заработной платы работникам должника в сумме 888 361,50 руб. недостоверной в части превышения 252 756 руб., то есть в части суммы                               635 605 руб. 50 коп. (888 361,50 - 252 756), за что ответственность несет руководитель должника ФИО3 в силу статьи 7 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ                   «О бухгалтерском учете». Недостоверность бухгалтерского учета, отсутствие иной документации должника, непередача таковой бывшим руководителем должника             ФИО3 конкурсному управляющему могут указывать на вывод активов должника.

Также ответчиком не представлено доказательств распоряжения полученными ФИО3 в подотчет денежными средствами в сумме 1 311 638,50 руб. в интересах должника, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанная сделка по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в размере 2 200 000 руб. в части суммы 1 947 244 руб.                    (635 605,50 + 1 311 638,50) направлена на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 1 947 244 руб., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 1 947 244 руб., ввиду этого на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд квалифицирует сделку недействительной в части суммы 1 947 244 руб.

7) с расчетного счета должника 05.03.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583516 получены денежные средства в сумме 2 620 000 руб. (основание получения - на заработную плату за февраль 2015 года, хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника. Также в этот же день из указанных денежных средств из кассы должника ФИО3 получено в подотчет            1 916 534 руб. 01 коп., остальные денежные средства в сумме 703 465 руб. 99 коп.(440 585,60 + 248 717,10 + 12 217,56 + 1 945,73), как указано в Карточке счета 50.01 должника, израсходованы должником на выплату заработной платы за февраль 2015 года (т. 3 л.д. 84 строка 336 Выписки банка, т. 4 л.д. 26).

Между тем, согласно полученным конкурсным управляющим должника ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2- НДФЛ, в феврале          2015 года работникам ООО «Терра Групп» была начислена заработная плата в размере 289 000 руб., подлежащая к выплате сумма заработной платы за вычетом НДФЛ должна составить - 252 756 руб. (т. 4 л.д. 96, 99-109, 119).

Ввиду изложенного суд считает бухгалтерскую запись в Карточке счета 50.1 должника о выплате заработной платы работникам должника в сумме 703 465 руб. 99 коп. недостоверной в части превышения 252 756 руб., то есть в части суммы                             450 709 руб. 99 коп. (703 465,99 - 252 756), за что ответственность несет руководитель должника ФИО3 в силу статьи 7 Закона о бухгалтерском учете. Недостоверность бухгалтерского учета, отсутствие иной документации должника, непередача таковой бывшим руководителем должника ФИО3 конкурсному управляющему могут указывать на вывод активов должника.

Также ответчиком не представлено доказательств распоряжения полученными ФИО3 в подотчет денежными средствами в сумме 1 916 534 руб. 01 коп. в интересах должника, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанная сделка по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в размере 2 620 000 руб. в части суммы 2 367 244 руб.                  (450 709,99 + 1 916 534,01) направлена на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 2 367 244 руб., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 2 367 244 руб., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд квалифицирует сделку недействительной в части суммы 2 367 244 руб.

8) с расчетного счета должника 23.03.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583517 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - на заработную плату за март 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 86 строка 385 Выписки банка, т. 4 л.д. 26).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583518 денежные средства в сумме 110 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 86 строка 394 Выписки банка, т. 4 л.д. 26).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583519 денежные средства в сумме 1 700 000 руб. (основание получения - на заработную плату за март 2015г.), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 86 строка 404 Выписки банка, т. 4 л.д. 26).

Доказательств дальнейшего распоряжения указанными денежными средствами в интересах должника в материалы дела ответчиком ФИО3 не представлено, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Более того, согласно полученным конкурсным управляющим должника ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2-НДФЛ, в марте 2015 года работникам ООО «Терра Групп» была начислена заработная плата в размере 289 000 руб., подлежащая к выплате сумма заработной платы за вычетом НДФЛ должна составить -  252 756 руб. (т. 4 л.д. 96, 99-109, 119), что явно не соответствует полученной 23.03.2015 и 25.03.2015 сумме 1 900 000 руб. (200 000 + 1700 000). Доказательств выплаты заработной платы работникам должника из указанной денежной суммы ответчиком в материалы дела не представлено.

Таким образом, сделки 23.03.2015, 25.03.2015 и 24.03.2015 по снятию с расчетного счета денежных средств должника в общей сумме 2 010 000 руб. (200 000 + 1 700 000 + 110 000) под видом выплаты заработной платы (аванса) работникам должника за март 2015 года и на хоз. нужды в действительности направлены на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 2 010 000 руб., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 денежных средств должника, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 2 010 000 руб. (200 000 + 1 700 000 + 110 000), ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд квалифицирует их недействительными сделками.

9) 17.04.2015 с расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583521 получены денежные средства в сумме 1 500 000 руб. (основание получения - на заработную плату аванс за апрель            2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 91 строка 544 Выписки банка, т. 4 л.д. 28).

С расчетного счета должника 24.04.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583522 получены денежные средства в сумме 390 000 руб. (основание получения - на заработную плату за апрель (аванс) 2015г.), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 92 строка 572 Выписки банка, т. 4 л.д. 28).

С расчетного счета должника 30.04.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583524 получены денежные средства в сумме 2 900 000 руб. (основание получения - на заработную плату за апрель 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

Также в этот же день из указанных денежных средств из кассы должника           ФИО3 получено в подотчет 2 216 025 руб. 38 коп., остальные денежные средства в сумме 683 974 руб. 62 коп. (26 345,54 + 2 647,24 + 3 805,93 + 355 135,64 + 217 563,16 + 78 477,11), как указано в  Карточке счета 50.01 должника, израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 93 строка 595 Выписки банка, т. 4 л.д. 28).

С расчетного счета должника 06.05.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583526 получены денежные средства в сумме 2 180 000 руб. (основание получения - на заработную плату за апрель 2015 года, хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

В этот же день из указанных денежных средств из кассы должника ФИО3 получено в подотчет 2 158 726 руб. 33 коп., остальные денежные средства в сумме                      21 273 руб. 67 коп., как указано в Карточке счета 50.01 должника, израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 95 строка 651 Выписки банка, т. 4             л.д. 28).

С расчетного счета должника 07.05.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку № 2583527 получены денежные средства в сумме 1 500 000 руб. (основание получения - на заработную плату за апрель 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 96 строка 662 Выписки банка, т. 4 л.д. 29).

Итого, ФИО3 17.04.2015, 24.04.2015, 30.04.2015 и 07.05.2015 с указанием для выплаты заработной платы (аванс) за апрель 2015 года получены денежные средства должника в размере 6 290 000 руб. (1 500 000 + 390 000 + 2 900 000 + 1 500 000); также ФИО3 06.05.2015 с указанием для выплаты заработной платы (аванс) за апрель 2015 года и на хоз. нужды получены денежные средства должника в размере                          2 180 000 руб., а всего по указанным сделкам получено ФИО3 с расчетного счета должника 8 470 000 руб. (6 290 000 + 2 180 000).

Как указано в Карточке счета 50.01 должника, из указанной суммы ФИО3 в день снятия денежных средств с расчетного счета должника взято в подотчет                         7 764 751 руб. 71 коп. (1500 000 + 390 000 + 2 216 025,38 + 2 158 726,33 + 1 500 000), на выплату заработной платы за апрель 2015 года в карточке счета 50.01 указано                            705 248 руб. 29 коп. (683 974,62 + 21 273,67).

Между тем, согласно полученным конкурсным управляющим ООО «Терра Групп» ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2- НДФЛ, в апреле 2015 года работникам ООО «Терра Групп» была начислена заработная плата в размере                             289 909 руб. 09 коп., сумма заработной платы к выплате за вычетом НДФЛ и иных налоговых вычетов составила - 253 547 руб. 09 коп. (т. 4 л.д. 96, 99-109, 119).

Ввиду изложенного суд считает бухгалтерские записи в Карточке счета 50.1 должника о выплате заработной платы работникам должника в сумме 705 248 руб. 29 коп. (683 974,62 + 21 273,67) недостоверной в части превышения 253 547 руб. 09 коп., то есть в части суммы 451 701 руб. 20 коп. (705 248,29 - 253 547,09), за что ответственность несет руководитель должника ФИО3 в силу статьи 7 Закона о бухгалтерском учете. Недостоверность бухгалтерского учета, отсутствие иной документации должника, непередача таковой бывшим руководителем должника ФИО3 конкурсному управляющему могут указывать на вывод активов должника.

Также ответчиком не представлено доказательств распоряжения полученными ФИО3 в подотчет денежными средствами в сумме 7 764 751 руб. 71 коп. в интересах должника, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанные сделки по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в общем размере 8 470 000 руб. (1 500 000 + 390 000 +                 2 900 000 + 2 180 000 + 1 500 000) в части суммы 8 216 452 руб. 91 коп. (8 470 000 -                   253 547,09, то есть за вычетом размера заработной платы за апрель 2015 года по справкам 2-НДФЛ) направлены на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 8 216 452 руб. 91 коп., на вывод активов должника, на присвоение            ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 8 216 452 руб. 91 коп., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд верно квалифицировал взаимосвязанные сделки недействительными в части суммы 8 216 452 руб. 91 коп.

10) С расчетного счета должника 12.05.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583528 получены денежные средства в сумме 550 000 руб. (основание получения - на заработную плату за май 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 97 строка 692 Выписки банка, т. 4 л.д. 29).

С расчетного счета должника 14.05.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583529 получены денежные средства в сумме 800 000 руб. (основание получения - на заработную плату за май 2015г.), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 97 строка 704 Выписки банка, т. 4 л.д. 29).

С расчетного счета должника 15.05.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583530 получены денежные средства в сумме             1 500 000 руб. (основание получения - на заработную плату за май 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

Также в этот же день из указанных денежных средств из кассы должника ФИО3 получено в подотчет 642 217 руб. 36 коп. (188 595,09 + 453 622,27), остальные денежные средства в сумме 857 782 руб.64 коп. (125 640,59 + 21 287,77 + 48 000,70 +               36 306,89 + 10 440 + 13 438,24 + 94 589,25 + 36 540 + 35 620,89 + 399 753,32 + 27 213,99 + 8 951) израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 97 строка 713 Выписки банка, т. 4 л.д. 29-30).

С расчетного счета должника 20.05.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583531 получены денежные средства в сумме 710 000 руб. (основание получения - на заработную плату за май 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 98 строка 736 Выписки банка, т. 4 л.д. 30).

С расчетного счета должника 25.05.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583532 получены денежные средства в сумме 450 000 руб. (основание получения - на заработную плату за май 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 100 строка 768 Выписки банка, т. 4 л.д. 30).

С расчетного счета должника 26.05.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583533 получены денежные средства в сумме 280 000 руб. (основание получения - на заработную плату за май 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 100 строка 779 Выписки банка, т. 4 л.д. 30).

С расчетного счета должника 04.06.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583536 получены денежные средства в сумме              1 900 000 руб. (основание получения - на заработную плату за май 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 103 строка 855 Выписки банка, т. 4 л.д. 31).

Итого, ФИО3 12.05.2015, 14.05.2015, 15.05.2015, 20.05.2015, 25.05.2015, 26.05.2015 и 04.06.2015 с указанием для выплаты заработной платы за май 2015 года с расчетного счета должника получены денежные средства в размере 6 190 000 руб.                  (550 000 + 800 000 + 1 500 000 + 710 000 + 450 000 + 280 000 + 1 900 000).

Как указано в Карточке счета 50.01 должника, 15.05.2015 из указанной суммы на выплату заработной платы пошло 857 782, руб. 64 коп., остальные денежные средства в размере 5 332 217,36 руб. (550 000 + 800 000 + 642 217,36 + 710 000 + 450 000 + 280 000 + 1 900 000) в день их снятия с расчетного счета должника получены ФИО3 в подотчет.

Между тем, согласно полученным конкурсным управляющим ООО «Терра Групп» ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2- НДФЛ, в мае 2015 года работникам должника начислена заработная плата в размере 401 001 руб. 80 коп., сумма заработной платы к выплате за вычетом НДФЛ составила - 350 197 руб. 80 коп. (т. 4                л.д. 96, 99-109, 119).

Ввиду изложенного суд считает бухгалтерские записи в Карточке счета 50.1 должника о выплате заработной платы работникам должника в сумме 857 782 руб. 64 коп. недостоверными в части превышения 350 197 руб. 80 коп., то есть в части суммы                507 584 руб. 84 коп. (857 782,64 - 350 197,80), за что ответственность несет руководитель должника ФИО3 в силу статьи 7 Закона о бухгалтерском учете. Недостоверность бухгалтерского учета, отсутствие иной документации должника, непередача таковой бывшим руководителем должника ФИО3 конкурсному управляющему могут указывать на вывод активов должника.

Также ответчиком не представлено доказательств распоряжения полученными ФИО3 в подотчет денежными средствами в сумме 5 332 217 руб. 36 коп. в интересах должника, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанные сделки по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в общем размере 6 190 000 руб. (550 000 + 800 000 +                  1 500 000 + 710 000 + 450 000 + 280 000 + 1 900 000) в части суммы 5 839 802 руб. 20 коп.          (6 190 000 - 350 197,80, то есть за вычетом размера заработной платы за май 2015 года по справкам 2-НДФЛ) направлены на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 5 839 802 руб. 20 коп., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 5 839 802 руб. 20 коп., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал сделки недействительными в части суммы 5 839 802 руб. 20 коп.

11) С расчетного счета должника 02.06.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583534 получены денежные средства в сумме 100 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 102 строка 826 Выписки банка, т. 4 л.д. 31).

С расчетного счета должника 03.06.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583535 получены денежные средства в сумме 48 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 102 строка 834 Выписки банка, т. 4 л.д. 31).

С расчетного счета должника 08.06.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583537 получены денежные средства в сумме 150 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 104 строка 883 Выписки банка, т. 4 л.д. 31).

С расчетного счета должника 11.06.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583539 получены денежные средства в сумме 205 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

Также в этот же день из указанных денежных средств из кассы должника       ФИО3 получено в подотчет 190 116 руб. 08 коп., остальные денежные средства в сумме 14 883 руб. 92 коп. (5 131,88 + 64 + 9 688,04) израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 105 строка 891 Выписки банка, т. 4 л.д. 32).

С расчетного счета должника 18.06.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583540 получены денежные средства в сумме 540 000 руб. (основание получения - на заработную плату за июнь 2015 года, хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 105 строка 901 Выписки банка, т. 4 л.д. 32).

С расчетного счета должника 19.06.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583541 получены денежные средства в сумме              2 000 000 руб. (основание получения - на заработную плату за июнь 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 105 строка 909 Выписки банка, т. 4 л.д. 33)

С расчетного счета должника 22.06.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583542 получены денежные средства в сумме 860 000 руб. (основание получения - на заработную плату за июнь 2015 года, хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 107 строка 944 Выписки банка, т. 4 л.д. 33)

С расчетного счета должника 25.06.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583543 получены денежные средства в сумме 470 000 руб. (основание получения - на заработную плату за июнь 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 107 строка 964 Выписки банка, т. 4 л.д. 33).

Итого, ФИО3 02.06.2015, 03.06.2015, 08.06.2015 и 11.06.2015 с указанием на хоз. нужды получены денежные средства должника в размере 503 000 руб. (100 000 + 48 000 + 150 000 + 205 000), а также 18.06.2015, 19.06.2015, 22.06.2015 и 25.06.2015 с указанием для выплаты заработной платы за июнь 2015 года получены денежные средства должника в размере 3 870 000 руб. (540 000 + 2 000 000 + 860 000 + 470 000), а всего по указанным сделкам получено ФИО3 с расчетного счета должника 4 373 000 руб. (503 000 +870 000).

Как указано в Карточке счета 50.01 должника, 11.06.2015 из указанной суммы на выплату заработной платы пошло 14 883 руб. 92 коп., что не превышает размер                 339 252 руб. 37 коп. указанной в справках по форме 2-НДФЛ подлежащей выплате начисленной заработной платы за июнь 2015 года (с учетом выплаты заработной платы за июнь 2015 года в сумме 187 804 руб. из денежных средств, полученных 26.06.2015 с расчетного счета должника ФИО10 по чеку 2583546) (т. 4 л.д. 96, 99-109, 119); остальные денежные средства в размере 358 116 руб. 08 коп. (100 000 + 48 000 + 150 000 + 190 116,08 + 540 000 + 2 000 000 + 860 000 + 470 000) в день их снятия с расчетного счета должника взяты ФИО3 в подотчет.

Также ответчиком не представлено доказательств распоряжения полученными ФИО3 в подотчет денежными средствами в сумме 4 358 116 руб. 08 коп. в интересах должника, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанные сделки по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в общем размере 4 373 000 руб. (100 000 + 48 000 + 150 000 + 205 000 + 540 000 + 2 000 000 + 860 000 + 470 000) в части суммы 4 358 116 руб. 08 коп.    (4 373 000 - 14 883,92, то есть за вычетом размера выплаченной должником заработной платы работникам за июнь 2015 года) направлены на фактическое завладение                   ФИО3 денежными средствами должника в размере 4 358 116 руб. 08 коп., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму                                    4 358 116 руб. 08 коп., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд квалифицирует сделки недействительными в части суммы 4 358 116 руб. 08 коп.

12) С расчетного счета должника 13.07.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2583550 получены денежные средства в сумме 270 000 руб. (основание получения - на заработную плату аванс за июль 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 111 строка 1060 Выписки банка, т. 4 л.д. 34).

С расчетного счета должника 14.07.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584304 получены денежные средства в сумме 37 000 руб. (основание получения - на заработную плату аванс за июль 2015г.), которые в этот же день внесены им в кассу должника, затем в этот же день выданы из кассы должника на заработную плату (т. 3 л.д. 111 строка 1065 Выписки банка, т. 4 л.д. 34).

С расчетного счета должника 14.07.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584305 получены денежные средства в сумме 210 000 руб. (основание получения - на заработную плату (аванс за июль 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

В этот же день из указанных денежных средств из кассы должника ФИО3 получено в подотчет 198 379 руб. 78 коп., остальные денежные средства в сумме                 11 620 руб. 22 коп. израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 111 строка 1071 Выписки банка, т. 4 л.д. 34-35).

С расчетного счета должника 16.07.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584308 получены денежные средства в сумме 600 000 руб. (основание получения - на заработную плату за июль 2015г.), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 112 строка 1094 Выписки банка, т. 4 л.д. 35).

С расчетного счета должника 21.07.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584310 получены денежные средства в сумме 590 000 руб. (основание получения - на заработную плату за июль 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника; также 21.07.2015 ФИО3 получил в подотчет 820 000 руб. (230 000 + 590 000) (т. 3 л.д. 113 строка 1115 Выписки банка, т. 4 л.д. 35-36).

Итого, ФИО3 13.07.2015, 14.07.2015, 16.07.2015 и 21.07.2015 с указанием для выплаты заработной платы за июль 2015 года с расчетного счета должника получены денежные средства последнего в размере 1 707 000 руб. (270 000 + 37 000 + 210 000 +              600 000 + 590 000).

Также как усматривается из материалов дела, 15.07.2015 ФИО10 по чеку 2584306 получены денежные средства в сумме 20 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника; далее в этот же день из кассы должника указанные денежные средства пошли на выплату заработной платы без указания ведомости. Также 15.07.2015 ФИО10 по чеку 2584307 получены денежные средства в сумме 800 000 руб. (основание получения - на заработную плату за июль), которые в этот же день внесены им в кассу должника; далее в этот же день из кассы должника из указанных денежных средств 749 567 руб. 26 коп. пошли на выплату заработной платы, а 50 432 руб. 74 коп. выдано в подотчет руководителю должника ФИО3

Между тем, согласно полученным конкурсным управляющим ООО «Терра Групп» ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2- НДФЛ, в июле 2015 года работникам ООО «Терра Групп» была начислена заработная плата в размере                         394 903 руб. 54 коп., сумма заработной платы к выплате за вычетом НДФЛ составила - 343 930 руб. 54 коп. (т. 4 л.д. 96, 99-109, 119).

Ввиду изложенного суд приходит к выводу о выплате заработной платы за июль 2015 года из денежных средств, полученных с расчетного счета ФИО10, в то же время бухгалтерские записи в Карточке счета 50.01 должника о выплате заработной платы работникам должника в июле 2015 из полученных ФИО3 денежных средств суд области верно признал недостоверными (несоответствующими общей сумме справок                 2-НДФЛ с учетом выплат из полученных ФИО10 средств), за что ответственность несет руководитель должника ФИО3 в силу статьи 7 Закона о бухгалтерском учете. Недостоверность бухгалтерского учета, отсутствие иной документации должника, непередача таковой бывшим руководителем должника ФИО3 конкурсному управляющему могут указывать на вывод активов должника.

Также ответчиком не представлено доказательств распоряжения полученными ФИО3 в подотчет денежными средствами в сумме 1 658 379 руб. 78 коп. (270 000 + 198 379,78 + 600 000 + 590 000) в интересах должника, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанные сделки по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в общем размере 1 707 000 руб. направлены на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 1 707 000 руб., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму                               1 707 000 руб., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал сделки недействительными.

13) 05.08.2015 с расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584312 получены денежные средства в сумме 635 000 руб. (основание получения - на заработную плату (аванс за август 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

В этот же день из указанных денежных средств из кассы должника ФИО3 получено в подотчет 162 212 руб. 11 коп., остальные денежные средства в сумме                        472 787 руб. 89 коп. израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 115 строка 1183 Выписки банка, т. 4 л.д. 36).

С расчетного счета должника 06.08.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584314 получены денежные средства в сумме 600 000 руб. (основание получения - на заработную плату (аванс) за август 2015 года, хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

В этот же день из указанных денежных средств из кассы должника ФИО3 получено в подотчет 329 221 руб. 49 коп., остальные денежные средства в сумме             270 778 руб. 51 коп. (16 534,95 + 218 652,47 + 35 591,09) израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 117 строка 1219 Выписки банка, т. 4 л.д. 36-37).

С расчетного счета должника 18.09.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584322 получены денежные средства в сумме 700 000 руб. (основание получения - на заработную плату (аванс за август 2015 года, хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 125 строка 1442 Выписки банка,             т. 4 л.д. 38).

Итого, ФИО3 05.08.2015, 06.08.2015 и 18.09.2015 с указанием для выплаты заработной платы (аванс) за август 2015 года, хоз. нужды и ГСМ получены денежные средства должника в размере 1 935 000 руб. (635 000 + 600 000 + 700 000).

Как указано в Карточке счета 50.01 должника, 05.08.2015 и 06.08.2015 из указанной суммы на выплату заработной платы пошло 743 566 руб. 40 коп. (472 787,89 + 16 534,95 + 218 652,47 + 35 591,09), остальные денежные средства в размере 1 191 433 руб. 60 коп. (162 212,11 + 329 221,49 + 700 000) в день их снятия с расчетного счета должника получены ФИО3 в подотчет.

Между тем, согласно полученным конкурсным управляющим должника из налогового органа справкам по форме 2- НДФЛ, в августе 2015 года работникам ООО «Терра Групп» начислена заработная плата в размере 451 357 руб. 17 коп., сумма заработной платы к выплате за вычетом НДФЛ составила - 393 045 руб. 17 коп. (т. 4               л.д. 96, 99-109, 119).

Ввиду изложенного суд области верно признал бухгалтерские записи в Карточке счета 50.01 должника о выплате заработной платы работникам должника в сумме            743 566 руб.  40 коп.(472 787,89 + 16 534,95 + 218 652,47 +35 591,09) недостоверными в части превышения 393 045 руб. 17 коп., то есть в части суммы 350 521 руб. 23 коп.                (743 566,40 - 393 045,17), за что ответственность несет руководитель должника                ФИО3 в силу статьи 7 Закона о бухгалтерском учете. Недостоверность бухгалтерского учета, отсутствие иной документации должника, непередача таковой бывшим руководителем должника ФИО3 конкурсному управляющему могут указывать на вывод активов должника.

Также ответчиком не представлено доказательств распоряжения полученными ФИО3 в подотчет денежными средствами в сумме 1 191 433 руб. 60 коп. в интересах должника, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанные сделки по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в общем размере 1 935 000 руб. (635 000 + 600 000 + 700 000) в части суммы 1 541 954 руб. 83 коп. (1 935 000 - 393 045,17, то есть за вычетом размера заработной платы за август 2015 года по справкам 2- НДФЛ) направлены на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере                                   1 541 954 руб. 83 коп., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 1 541 954 руб. 83 коп., и на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал сделку недействительной в части суммы 1 541 954 руб. 83 коп.

14) С расчетного счета должника 31.08.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584315 получены денежные средства в сумме 300 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 120 строка 1306 Выписки банка, т. 4 л.д. 37)

С расчетного счета должника 10.09.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584317 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 123 строка 1394 Выписки банка, т. 4 л.д. 37).

С расчетного счета должника 11.09.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584318 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 124 строка 1403 Выписки банка, т. 4 л.д. 37).

С расчетного счета должника 15.09.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584320 получены денежные средства в сумме 170 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 124 строка 1422 Выписки банка, т. 4 л.д. 37).

С расчетного счета должника 21.09.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584324 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 125 строка 1447 Выписки банка, т. 4 л.д. 38).

С расчетного счета должника 23.09.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584326 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 126 строка 1477 Выписки банка, т. 4 л.д.).

С расчетного счета должника 25.09.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584327 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 127 строка 1489 Выписки банка, т. 4 л.д.).

С расчетного счета должника 06.10.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584328 получены денежные средства в сумме 170 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 129 строка 1551 Выписки банка, т. 4 л.д. 38).

С расчетного счета должника 07.10.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584329 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 129 строка 1554 Выписки банка, т. 4 л.д.38).

С расчетного счета должника 20.10.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584331 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 132 строка 1639 Выписки банка, т. 4 л.д.39.).

С расчетного счета должника 23.10.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584332 получены денежные средства в сумме 190 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 133 строка 1666 Выписки банка, т. 4 л.д. 39).

С расчетного счета должника 26.10.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584333 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 134 строка 1674 Выписки банка, т. 4 л.д. 39).

С расчетного счета должника 27.10.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584334 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 134 строка 1688 Выписки банка, т. 4 л.д. 39).

С расчетного счета должника 28.10.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584335 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 135 строка 1713 Выписки банка, т. 4 л.д. 39).

С расчетного счета должника 03.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584337 получены денежные средства в сумме 170 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 137 строка 1758 Выписки банка, т. 4 л.д. 40).

С расчетного счета должника 05.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584338 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника; также в указанный день 30.10.2015 ФИО3 получил из кассы должника в подотчет 540 000 руб. (т. 3 л.д. 137 строка 1766 Выписки банка, т. 4 л.д. 40).

С расчетного счета должника 06.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584340 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 137 строка 1780 Выписки банка, т. 4 л.д. 40).

С расчетного счета должника09.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584341 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 138 строка 1794 Выписки банка, т. 4 л.д. 40).

С расчетного счета должника 10.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584342 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 138 строка 1551 Выписки банка, т. 4 л.д.41).

С расчетного счета должника 12.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584343 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 139 строка 1821 Выписки банка, т. 4 л.д.41).

С расчетного счета должника 13.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584344 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника; также в указанный день ФИО3 получил из кассы должника в подотчет 375 000 руб. (т. 3 л.д. 140 строка 1848 Выписки банка, т. 4 л.д. 41).

С расчетного счета должника 16.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584345 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 140 строка 1854 Выписки банка, т. 4 л.д. 41).

С расчетного счета должника 23.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584347 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 142 строка 1906 Выписки банка, т. 4 л.д.41).

Итого, ФИО3 31.08.2015, 10.09.2015, 11.09.2015, 15.09.2015, 23.09.2015, 25.09.2015, 06.10.2015, 07.10.2015, 20.10.2015, 23.10.2015, 27.11.2015, 28.10.2015, 03.11.2015, 05.11.2015, 06.11.2015, 09.11.2015, 12.11.2015, 13.11.2015, 16.11.2015 и 23.11.2015 с указанием на хоз. нужды и ГСМ получены денежные средства должника в размере 4 600 000 руб. (300 000 + 200 000 + 200 000 + 170 000 + 200 000 + 200 000 +                200 000 + 170 000 + 200 000 + 200 000 + 190 000 + 200 000 + 200 000 + 200 000 + 170 000 + 200 000 + 200 000 + 200 000 + 200 000 + 200 000 + 200 000 + 200 000 + 200 000).

Доказательств дальнейшего распоряжения указанными денежными средствами в интересах должника в материалы дела ответчиком ФИО3 не представлено, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанные сделки по снятию с расчетного счета денежных средств должника под видом на хозяйственные нужды и ГСМ в действительности направлены на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере               4 600 000 руб., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 денежных средств должника, на причинение должнику вреда в виде уменьшения активов должника на сумму 4 600 000 руб., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал их недействительными сделками.

15) с расчетного счета должника 25.11.2015 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584349 получены денежные средства в сумме 700 000 руб. (основание получения - на заработную плату за ноябрь 2015 года, хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

В этот же день из указанных денежных средств из кассы должника ФИО3 получено в подотчет 608 931 руб. 37 коп., остальные денежные средства в сумме                         91 068 руб. 63 коп. (2 172,96 + 19 752,31 + 37 963,36 + 31 180) израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 143 строка 1934 Выписки банка, т. 4 л.д. 42-43).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584350 получены денежные средства в сумме 250 000 руб. (основание получения - на заработную плату за ноябрь 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 144 строка 1957 Выписки банка, т. 4 л.д. 43).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584803 получены денежные средства в сумме 1 050 000 руб. (основание получения - на заработную плату за ноябрь 2015 года, хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 144 строка 1961 Выписки банка, т. 4 л.д. 43).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584806 получены денежные средства в сумме 700 000 руб. (основание получения - на заработную плату за ноябрь 2015 года, хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 146 строка 2013 Выписки банка, т. 4 л.д. 43).

Итого, ФИО3 25.11.2015, 27.11.2015, 30.11.2015 и 03.12.2015 с указанием для выплаты заработной платы за ноябрь 2015 года, хоз. нужды и ГСМ получены денежные средства должника в размере 2 700 000 руб. (700 000 + 250 000 + 1 050 000 + 700 000).

Как указано в Карточке счета 50.01 должника, 25.11.2015 из указанной суммы на выплату заработной платы пошло 91 068 руб. 63 коп., что не превышает размер                  395 574 руб. 47 коп. указанной в справках по форме 2-НДФЛ подлежащей выплате начисленной заработной платы за ноябрь 2015 года (т. 4 л.д. 96, 99-109, 119); остальные денежные средства в размере 2 608 931 руб. 37 коп. (608 931,37 + 250 000 + 1 050 000 + 700 000) в день их снятия с расчетного счета должника получены ФИО3 в подотчет.

Ответчиком не представлено доказательств распоряжения полученными                   ФИО3 в подотчет денежными средствами в сумме 2 608 931 руб. 37 коп. в интересах должника, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Таким образом, указанные сделки по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в общем размере 2 700 000 руб. (700 000 + 250 000 +                    1 050 000 + 700 000) в части суммы 2 608 931 руб. 37 коп. (2 700 000 - 91 068,63, то есть за вычетом размера выплаченной должником заработной платы работникам за ноябрь           2015 года) направлены на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 2 608 931 руб. 37 коп., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 2 608 931 руб. 37 коп., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал сделку недействительной в части суммы  2 608 931 руб. 37 коп.

16) 04.12.2015 с расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584807 получены денежные средства в сумме 200 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

В этот же день из указанных денежных средств из кассы должника ФИО3 получено в подотчет 23 238 руб. 22 коп., получено в подотчет неустановленным лицом 145 761 руб. 78 коп., остальные денежные средства в сумме 31 000 руб. израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 146 строка 2025 Выписки банка, т. 4 л.д. 44).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584808 получены денежные средства в сумме 355 000 руб. (основание получения - на аванс за декабрь 2015г.), которые в этот же день внесены им в кассу должника.

В этот же день из указанных денежных средств из кассы должника ФИО3 получено в подотчет 276 700 руб., остальные денежные средства в сумме 78 300 руб. израсходованы должником на выплату заработной платы (т. 3 л.д. 147 строка 2030 Выписки банка, т. 4 л.д. 44).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584809 получены денежные средства в сумме 900 000 руб. (основание получения - на заработную плату за декабрь 2015 года, хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 148 строка 2059 Выписки банка, т. 4 л.д. 44).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584811 получены денежные средства в сумме 580 000 руб. (основание получения - на заработную плату за декабрь 2015 года, хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 3 л.д. 150 строка 2117 Выписки банка, т. 4 л.д. 44).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584814 получены денежные средства в сумме 700 000 руб. (основание получения - на заработную плату за декабрь 2015 года, хоз. нужды, и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т.4 л.д. 3 строка 2192 Выписки банка, т. 4 л.д. 45).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584815 получены денежные средства в сумме 500 000 руб. (основание получения - на заработную плату за декабрь 2015 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 4 л.д. 3 строка 2202 Выписки банка, т. 4 л.д. 45).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584818 получены денежные средства в сумме 1 300 000 руб. (основание получения - на заработную плату за декабрь 2015 года, хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 4 л.д. 4 строка 2232 Выписки банка, т. 4 л.д. 46).

Итого, ФИО3 04.12.2015, 07.12.2015, 08.12.2015, 15.12.2015, 25.12.2015 и 30.12.2015 с указанием для выплаты заработной платы (аванс) за декабрь 2015 года, хоз. нужды и ГСМ получены денежные средства должника в размере 4 535 000 руб. (200 000 + 355 000 + 900 000 + 580 000 + 700 000 + 500 000 + 1 300 000).

Как указано в Карточке счета 50.01 должника, 04.12.2015 и 07.12.2015 из указанной суммы на выплату заработной платы пошло 109 300 руб. (31 000 + 78 300), что не превышает размер 342 617 руб. 32 коп. указанной в справках по форме 2-НДФЛ подлежащей выплате начисленной заработной платы за декабрь 2015 года (т. 4 л.д. 96, 99-109, 119); денежные средства в размере 4 279 938 руб. 22 коп. (23 238,22 + 276 700 +                   900 000 + 580 000 + 700 000 + 500 000 + 1 300 000) в день их снятия с расчетного счета должника получены ФИО3 в подотчет.

Также ответчиком не представлено доказательств распоряжения полученными ФИО3 в подотчет денежными средствами в сумме 4 279 938 руб. 22 коп. в интересах должника, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

К записи в Карточке счета 50.01 должника о выдаче из кассы должника в подотчет неустановленному лицу 145 761,78 руб. ввиду отсутствия иных первичных бухгалтерских документов, в том числе по указанной денежной сумме, суд относится критически - указанная запись прикрывает вывод активов должника в сумме 145 761 руб. 78 коп., фактическую утрату должником указанных денежных средств, за что ответственность несет руководитель должника ФИО3

Таким образом, указанные сделки по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в общем размере 4 535 000 руб. (200 000 + 355 000 + 900 000 + 580 000 + 700 000 + 500 000 + 1 300 000) в части суммы 4 426 000 руб. (4 535 000 -              109 300, то есть за вычетом размера выплаченной должником заработной платы работникам за декабрь 2015 года) направлены на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в размере 4 426 000 руб., на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 4 426 000 руб., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал сделки недействительными в части суммы 4 426 000 руб.

17) С расчетного счета должника 20.01.2016 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584821 получены денежные средства в сумме 100 000 руб. (основание получения - хоз. нужды и ГСМ), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 4 л.д. 6 строка 2288 Выписки банка, т. 4 л.д. 47).

Доказательств дальнейшего распоряжения указанными денежными средствами в сумме 100 000 руб. в интересах должника в материалы дела ответчиком ФИО3 не представлено, документы должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы, ввиду чего суд соглашается с заявлением конкурсного управляющего о цели снятия денежных средств с расчетного счета в размере 100 000 руб. - вывод активов должника. Указанная сделка по снятию с расчетного счета денежных средств должника на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве судом квалифицируется недействительной сделкой, направленной на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 денежных средств должника, причинившей вред должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 100 000 руб.

18) С расчетного счета должника 22.01.2016 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584822 получены денежные средства в сумме 470 000 руб. (основание получения - на заработную плату за январь 2016 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника; также в указанный день ФИО3 получил из кассы должника в подотчет 930 000 руб. (указанную денежную сумму 470 000 руб., а также из полученных ФИО10 22.01.2016 по чеку 2584825 денежных средств - сумму 460 000 руб.) (т. 4 л.д. 7 строка 2300 Выписки банка, т. 4 л.д. 48).

Поскольку указанные денежные средства в Карточке счета 50.01 должника не отражены как выплата заработной платы, но напротив указано на получение их                  ФИО3 в подотчет, суд области верно  признал сделку по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в размере 470 000 руб. направленной на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в указанном размере, на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 470 000 руб., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно  квалифицировал сделку недействительной.

Крое того, согласно полученным конкурсным управляющим ООО «Терра Групп» ФИО7 из налогового органа справкам по форме 2-НДФЛ, в январе 2016 года работникам ООО «Терра Групп» начислена заработная плата в размере                                419 610 руб. 33 коп., сумма заработной платы к выплате за вычетом НДФЛ составляет                               367 921 руб. 33 коп., что ниже снятой ответчиком денежной суммы 470 000 руб. (т. 4                л.д. 96, 109-118, 120).

19)  С расчетного счета должника 04.02.2016 в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584831 получены денежные средства в сумме 400 000 руб. (основание получения - на заработную плату аванс за февраль 2016 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 4 л.д. 10 строка 2383 Выписки банка, т. 4 л.д. 49).

С расчетного счета должника в Ярославском филиале ОАО «Промсвязьбанк» ФИО3 по чеку 2584832 получены денежные средства в сумме 330 000 руб. (основание получения - на заработную плату аванс за февраль 2016 года), которые в этот же день внесены им в кассу должника и сразу же получены ФИО3 из кассы должника в подотчет (т. 4 л.д. 10 строка 2392 Выписки банка, т. 4 л.д. 49).

Итого, ФИО3 04.02.2016 и 05.02.2016 с указанием для выплаты заработной платы за февраль 2016 года получены денежные средства должника в размере 730 000 руб. (400 000 + 330 000).

Поскольку указанные денежные средства в Карточке счета 50.01 должника не отражены как выплата заработной платы, но указано на получение их ФИО3 в подотчет, суд верно признал указанные сделки по снятию ФИО3 с расчетного счета должника денежных средств в общем размере 730 000 руб. направленными на фактическое завладение ФИО3 денежными средствами должника в указанном размере, на вывод активов должника, на присвоение ФИО3 указанной денежной суммы, на причинение вреда должнику в виде уменьшения активов должника на сумму 730 000 руб., ввиду чего на основании пункта 4 статьи 1, пункта 1 статьи 10, статьи 168 ГК РФ, пункта 2 статьи 61.2 Закона о банкротстве суд области верно квалифицировал сделки недействительными.

Кроме того, согласно справкам налогового органа по форме 2-НДФЛ в феврале 2016 года работникам ООО «Терра Групп» была начислена заработная плата в размере 450 522 руб. 88 коп., сумма заработной платы к выплате за вычетом НДФЛ составила - 394 632 руб. 88 коп., что явно ниже снятой ответчиком денежной суммы 730 000 руб. (т. 4 л.д. 96, 109-118, 120).

Таким образом, бывшим руководителем должника ФИО3 под видом выплаты заработной платы работникам должника, хозяйственных нужд и ГСМ посредством вышеуказанных ничтожных сделок путем снятия с расчетного счета должника фактически присвоены денежные средства должника в размере                             55 132 745 руб. 39 коп.

В Карточке счета 50.01 должника указано на возврат из подотчета ФИО3 в кассу должника 19 020 054 руб. 53 коп., в том числе: 27.02.2015 (4 340 000 руб.), 26.03.2015 (440 000 руб.), 27.03.2015 (600 000 руб.), 01.04.2015 (220 000 руб.), 10.04.2015 (1 000 руб.), 10.04.2015 (68 000 руб.), 14.04.2015 (10 000 руб.), 14.04.2015 (500 000 руб.), 26.05.2015 (1 800 000 руб.), 29.05.2015 (1 320 000 руб.), 29.05.2015 (160 000 руб.), 16.06.2015 (1400 руб.), 19.06.2015 (2 500 000 руб.), 01.07.2015 (1 118 597 руб. 22 коп.), 03.07.2015 (300 000 руб.), 10.10.2015 (787 499 руб. 14 коп.), 02.11.2015                                             (787 870 руб. 01 коп.), 11.11.2015 (10 000 руб.), (803 951 руб. 67 коп.), 11.01.2016 (927 783 руб. 64 коп.), 31.03.2016 (1 145 734 руб. 16 коп.), 01.09.2016 (45 291 руб. 28 коп.), 30.09.2016 (27 483 руб. 50 коп.), (21 045 руб. 92 коп.), 29.12.2016 (57 400 руб.), 29.12.2016 (800 000 руб.), (225 060 руб. 78 коп.), 03.07.2017 (1 937 руб. 29 коп.).

Между тем указанные записи о возврате 19 020 054 руб. 53 коп. не могут свидетельствовать о возврате ФИО3 полученных по оспариваемым сделкам денежных средств в размере 55 132 745 руб. 39 коп., поскольку, согласно Карточки счета 50.01 должника, дополнительно к сумме оспариваемых сделок ФИО3 в подотчет из кассы должника получено денежных средств на значительно превышающую сумму -        49 661 043 руб. 50 коп., в том числе:

Носовым получено в подотчет 2 000 000 руб. (т. 4 л.д. 27); 230 000 руб. (т. 4           л.д. 28); 50 000 руб. (т. 4 л.д. 32); 12 196 руб. (из полученных ФИО10 26.06.2015 по чеку 2583546 денежных средств) (т. 4 л.д. 33); 2 250 000 руб. (т. 4 л.д. 33); 200 000 руб. (из полученных ФИО10 06.07.2015 по чеку 2583547 денежных средств) (т. 4               л.д. 34); 104 000 руб. (т. 4 л.д. 34); 50 432 руб. 74 коп. (из полученных ФИО10 15.07.2015 по чеку 2584307 денежных средств) (т. 4 л.д. 35); 20 000 руб. (т. 4 л.д. 35);                 230 000 руб. в составе суммы 820 000 руб. (230 000 + 590 000 руб. по спорной сделке от 21.07.2015); 1 700 000 руб. (т. 4 л.д. 36); 2 287 496,76 руб. (т. 4 л.д. 36); 2 000 000 руб. (т. 4 л.д. 36); 180 562 руб. 05 коп. (т. 4 л.д. 37); 120 000 руб. (т. 4 л.д. 40); 1 060 000 руб. (т. 4 л.д. 42); 200 000 руб. (т. 4 л.д. 42); 280 000 руб. (из полученных ФИО10 26.11.2015 по чеку 2584802 денежных средств) (т. 4 л.д. 43); 830 000 руб. (из полученных                    ФИО10 02.12.2015 по чеку 2584805 и чеку 2584804 денежных средств) (т. 4               л.д. 43); 500 000 руб. (из полученных ФИО10 10.12.2015 по чеку 2584810 денежных средств) (т. 4 л.д. 44); 800 000 руб. (из полученных ФИО10 17.12.2015 по чеку 2584812 денежных средств) (т. 4 л.д. 45); 300 000 руб. (из полученных ФИО10 22.12.2015 по чеку 2584813 денежных средств) (т. 4 л.д. 45); 110 000 руб. (из полученных ФИО10 28.12.2015 по чеку 2584816 денежных средств) (т. 4 л.д. 45); 1 000 000 руб. (т. 4 л.д. 45); 520 000 руб. (из полученных ФИО10 31.12.2015 по чеку 2584819 денежных средств) (т. 4 л.д. 46); 143 150 руб. (т. 4 л.д. 47);120 000 руб. (т. 4 л.д. 47); 240 000 руб. (из полученных ФИО10 25.01.2016 по чеку 2584826 денежных средств) (т. 4 л.д. 48); 1 860 000 руб. (в том числе денежную сумму                          1 270 000 руб. полученную ФИО10 26.01.2016 по чеку 2584827) (т. 4 л.д. 48);             1 000 000 руб. (из полученных ФИО10 10.12.2015 по чеку 2584810 и по чеку 2584829 денежных средств) (т. 4 л.д. 48); 200 000 руб. (из полученных ФИО10 28.01.2016 по чеку 2584830 денежных средств) (т. 4 л.д. 48); 352 000 руб. (т. 4 л.д. 49);             16 640 руб. (т. 4 л.д. 49); 171 100 руб. (т. 4 л.д. 49); 66 000 руб. (т. 4 л.д. 49); 680 000 руб. (из полученных ФИО10 25.02.2016 по чеку 2585201 денежных средств) (т. 4 л.д. 49); 188 800 руб. (т. 4 л.д. 50); 281 200 руб. 04 коп. (из полученных ФИО10 14.03.2016 по чеку 2585203 денежных средств) (т. 4 л.д. 50); 252 800 руб. (т. 4 л.д. 51);     202 500 руб. (т. 4 л.д. 51); ФИО3 получил в подотчет 12 943 600 руб. (т. 4 л.д. 51);              13 858 565 руб. 91 коп. (т. 4 л.д. 58); 50 000 руб. (т. 4 л.д. 59).

Доказательств распоряжения указанными денежными средствами в интересах должника в материалы дела ответчиком ФИО3 не представлено, первичные документы должника бывшим руководителем должника ФИО3 конкурсному управляющему не переданы.

Суд области верно принял во внимание только следующие записи Карточки счета 50.01 должника о возврате ФИО3 в кассу должника денежных средств в размере      8 019 000 руб. (4 340 000 + 440 000 + 600 000 + 220 000 + 1 000 + 68 000 + 10 000 + 500 000 + 1 320 000 + 160 000 + 60 000 + 300 000), поскольку указанные записи о возврате ФИО3 денежных средств в кассу должника объективно подтверждаются записями Выписки из расчетного счета должника о поступлении указанных денежных средств на расчетный счет должника:

4 340 000 руб. (т. 4 л.д. 26, т. 3 л.д. 83 строка 306 Выписки);

440 000 руб. (т. 4 л.д. 26, т. 3 л.д. 87 строка 410 Выписки банка);

600 000 руб. (т. 4 л.д. 27, т. 3 л.д. 87 строка 422 Выписки банка);

220 000 руб. (т. 4 л.д. 27, т. 3 л.д. 88 строка 461 Выписки банка);

1 000 руб. (т. 4 л.д. 27, т. 3 л.д. 90 строка 496 Выписки банка);

68 000 руб. (т. 4 л.д. 27, т. 3 л.д. 90 строка 494 Выписки банка);

10 000 руб. (т. 4 л.д. 27, т. 3 л.д. 90 строка 518 Выписки банка);

500 000 руб. (т. 4 л.д. 27, т. 3 л.д. 90 строка 511 Выписки банка);

1 320 000 руб. (т. 4 л.д. 31, т. 3 л.д. 101 строка 806 Выписки банка);

60 000 руб. (т. 4 л.д. 31, т. 3 л.д. 101 строка 810 Выписки банка);

1 118 597 руб. 22 коп. в части суммы 60 000 руб., поскольку на расчетный счет из указанной денежной суммы внесены только 60 000 руб. (т. 4 л.д. 34, т. 3 л.д. 108 строка 987 Выписки банка);

300 000 руб. (т. 4 л.д. 34, т. 3 л.д. 109 строка 1006 Выписки банка).

Ввиду непоступления денежных средств на расчетный счет должника при указании на их возврат из подотчета, а также ввиду отсутствия первичной документации должника, что препятствует объективной судебной проверке, судом не принимаются в качестве достоверных записи в Карточке счета 50.01 должника о возврате ФИО3 подотчетных денежных средств в кассу должника на сумму 11 001 054 руб. 53 коп.             (1 058 597,22 + 1 800 000 + 1 400 + 2 500 000 + 787 499,14 + 787 870,01 + 10 000 + 803 951,67 + 927 783,64 + 1 145 734,16 + 45 291,28 + 27 483,50 + 21 045,92 + 57 400 + 800 000 +                     225 060,78 + 1 937,29), в том числе:

01.07.2015 - возврат 1 118 597,22 руб. в части суммы 1 058 597,22 руб. (1 118 597,22 - 60 000), поскольку на расчетный счет из указанной денежной суммы внесены только               60 000 руб. (т. 4 л.д. 34, т. 3 л.д. 108 строка 987 Выписки банка);

26.05.2015 - 1 800 000 руб. (т. 4 л.д. 30-31);

16.06.2015 - 1400 руб. (т. 4 л.д. 32);

19.06.2015 - 2 500 000 руб. (т. 4 л.д. 32);

10.10.2015- 787 499 руб. 14 коп.  (т.4 л.д. 38-39);

02.11.2015 - 787 870 руб. 01 коп. (т.4 л.д. 40);

11.11.2015 - 10 000 руб. (т. 4 л.д. 41);

15.11.2015 - 803 951 руб.67 коп. (т.4 л.д. 41);

11.01.2016 - 927 783 руб. 64 коп. (т.4 л.д. 47);

31.03.2016 - 1 145 734 руб. 16 коп. (т. 4 л.д. 51);

01.09.2016 - 45 291 руб. 28 коп. (т. 4 л.д. 56-57);

30.09.2016 - 27 483 руб. 50 коп. (т. 4 л.д. 57);

26.10.2016 - 21 045,92 руб. (т. 4 л.д. 57);

29.12.2016 - 57 400 руб. (т. 4 л.д. 57);

29.12.2016 - 800 000 руб. (т. 4 л.д. 57-58);

01.04.2017 - 225 060 руб. 78 коп. (т. 4 л.д. 59);

03.07.2017 - 1 937 руб. 29 коп. (т. 4 л.д. 59).

Довод ответчика ФИО3 о том, что после снятия с расчетного счета денежных средств у него на руках не оставалось денежных средств (т. 3 л.д. 43, 55), не подтвержден документально, а также противоречит вышеуказанным материалам дела. Изложенные ФИО3 доводы в возражениях и пояснениях (т. 4 л.д. 71-75, 127-132) о том, что из подотчетных денежных средств все расходовалось на нужды должника, не подтвержден материалами дела. Кроме того, то, что  подотчетное лицо самостоятельно (независимо от бухгалтерии предприятия) хранит свои оправдательные документы (в частности, расписки к авансовым отчетам), между тем, таковые суду представлены не были.

Таким образом, суд признает недействительными (ничтожными) следующие взаимосвязанные сделки ФИО3 по снятию с расчетного счета должника и последующему присвоению денежных средств должника, как совершенные в свою пользу руководителем должника за счет имущества должника:

31.10.2014 - по чеку № 2583501 в сумме 3 190 000 руб., 07.11.2014 - по чеку 2583502 в сумме 2 190 000 руб., 17.11.2014 - по чеку 2583503 в сумме 1 170 000 руб., 26.11.2014 - по чеку 2583504 в сумме 2 180 000 руб., 12.12.2014 - по чеку 2583505 в сумме 900 000 руб., 17.12.2014 - по чеку 2583507 в сумме 800 000 руб., 19.12.2014 - по чеку 2583509 в сумме 350 000 руб., 24.12.2014 - по чеку 2583510 в сумме 800 000 руб., 14.01.2015 - по чеку 2583508 в сумме 1 530 000 руб., 02.02.2015 - по чеку 2583512 в сумме 770 000 руб., 04.02.2015 - по чеку 2583514 в сумме 330 000 руб., 13.02.2015 - по чеку 2583515 в части суммы 1 947 244 руб., 05.03.2015 - по чеку 2583516 в части суммы                2 367 244 руб., 23.03.2015 - по чеку 2583517 в сумме 200 000 руб., 24.03.2015 - по чеку 2583518 в сумме 110 000 руб., 25.03.2015 - по чеку 2583519 в сумме 1 700 000 руб., 17.04.2015 - по чеку 2583521, 24.04.2015 - по чеку 2583522, 30.04.2015 - по чеку 2583524, 06.05.2015 - по чеку 2583526, 07.05.2015 - по чеку 2583527 в части суммы                              8 216 452 руб. 91 коп., 12.05.2015 - по чеку 2583528, 14.05.2015 - по чеку 2583529, 15.05.2015 - по чеку 2583530, 20.05.2015 - по чеку 2583531, 25.05.2015 - по чеку 2583532, по чеку 2583533, 04.06.2015 - по чеку 2583536 в части суммы 5 839 802,20 руб., 02.06.2015 - по чеку 2583534, 03.06.2015 - по чеку 2583535, 08.06.2015 - по чеку 2583537, 11.06.2015 - по чеку 2583539, 18.06.2015 - по чеку 2583540, - по чеку 2583541, 22.06.2015 - по чеку 2583542, 25.06.2015 - по чеку 2583543 в части суммы 4 358 116 руб. 08 коп., 13.07.2015 - по чеку 2583550 в сумме 270 000 руб., 14.07.2015 - по чеку 2584304 в сумме 37 000 руб., 14.07.2015 - по чеку 2584305 в сумме 210 000 руб., 16.07.2015 - по чеку 2584308 в сумме 600 000 руб., 21.07.2015 - по чеку 2584310 в сумме 590 000 руб., 05.08.2015 - по чеку 2584312, 06.08.2015 - по чеку 2584314, 18.09.2015 - по чеку 2584322 в части суммы                 1 541 954 руб. 83 коп., 31.08.2015 -по чеку 2584315 в сумме 300 000 руб., 10.09.2015 - по чеку 2584317 в сумме 200 000 руб., 11.09.2015 - по чеку 2584318 в сумме 200 000 руб., 15.09.2015 - по чеку 2584320 в сумме 170 000 руб., по чеку 2584324 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584326 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584327 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584328 в сумме 170 000 руб., по чеку 2584329 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584331 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584332 в сумме 190 000 руб., по чеку 2584333 в сумме             200 000 руб., по чеку 2584334 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584335 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584337 в сумме 170 000 руб., по чеку 2584338 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584340 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584341 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584342 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584343 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584344 в сумме             200 000 руб., по чеку 2584345 в сумме 200 000 руб., по чеку 2584347 в сумме 200 000 руб., 25.11.2015 - по чеку 2584349, 27.11.2015 - по чеку 2584350, 30.11.2015 - по чеку 2584803, 03.12.2015 - по чеку 2584806 в части суммы 2 608 931,37 руб., 04.12.2015 - по чеку 2584807, 07.12.2015 - по чеку 2584808, 08.12.2015 - по чеку 2584809, 15.12.2015 - по чеку 2584811, 24.12.2015 - чеку 2584814, по чеку 2584815, 30.12.2015 - по чеку 2584818 в части суммы 4 426 000 руб., 20.01.2016- по чеку 2584821 – в сумме 100 000 руб., 22.01.2016 - по чеку 2584822 -  в сумме 470 000 руб., 04.02.2016 - по чеку 2584831 – в сумме           400 000 руб., 05.02.2016 - по чеку 2584832 в сумме 330 000 руб.

В соответствии с пунктом 2 статьи 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке.

Согласно статье 61.6 Закона о банкротстве все, что передано должником или иным лицом за счет должника или в счет исполнения обязательств перед должником, а также изъято у должника по сделке, признанной недействительной в соответствии с настоящей главой, подлежит возврату в конкурсную массу.

Учитывая отсутствие со стороны ФИО3 какого-либо встречного предоставления при завладении им имуществом должника в результате недействительных сделок, суд правомерно применил одностороннюю реституцию. С ФИО3 правомерно взыскано в пользу ООО «Терра Групп» 55 132 745 руб. 39 коп.

В апелляционной жалобе заявитель ссылается на несоответствие выводов, изложенных в определении, обстоятельствам дела. Указывает, что ответчик не был своевременно извещен о судебном заседании, в связи с этим не имел возможности представить суду первой инстанции пояснения с обоснованием своей позиции по делу. По мнению апеллянта, суд первой инстанции не полностью выяснил обстоятельства, имеющие значение для дела. Указывает на отсутствие в его распоряжении первичной бухгалтерской документации должника. Считает, что суд вынес обжалуемое определение, не запросив в материалы дела документов, подтверждающих, по мнению апеллянта, правомерное расходование денежных средств должника ответчиком. По мнению апеллянта, конкурсный управляющий не надлежащим образом провел анализ финансового положения и бухгалтерской документации должника. Утверждает, что все подотчетные средства были израсходованы ФИО3 на нужды должника. Полагает, что в материалы дела представлены сфальсифицированные документы. Заявляет о наличии признаков злоупотребления правом лицами, участвующими в деле.

Доводы жалобы апелляционной коллегией рассмотрены и отклонены, поскольку они основаны на ошибочной оценке фактических обстоятельств дела и неверном толковании норм действующего законодательства, регулирующего спорные вопросы применительно к установленным судом обстоятельствам.

Довод о ненадлежащем уведомлении ответчика о судебном разбирательстве отклоняется как противоречащий материалам дела.

В силу части 6 статьи 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации законодатель возлагает на участвующих в деле лиц обязанность и бремя самостоятельного получения информации о движении дела с использованием любых источников такой информации и любых средств связи после получения определения о принятии искового заявления или заявления к производству и возбуждении производства по делу, а лица, вступившие в дело или привлеченные к участию в деле позднее, и иные участники арбитражного процесса после получения первого судебного акта по рассматриваемому делу. При этом лица, участвующие в деле, несут риск наступления неблагоприятных последствий в результате непринятия мер по получению информации о движении дела, если суд располагает информацией о том, что указанные лица надлежащим образом извещены о начавшемся процессе.

Материалами дела подтверждается факт надлежащего извещения ответчика о начавшемся процессе.

Учитывая продолжительность рассмотрения обособленного спора (долее двух лет), наличии в материалах дела письменных пояснений ответчика, представленных в суд первой инстанции, апелляционная коллегия приходит к выводу о том, что у ответчика было достаточно времени для предоставления суду соответствующих доказательств в обоснование своей позиции по делу о банкротстве должника.

Согласно части 2 статьи 9 АПК РФ лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Довод жалобы о том, что представленные в материалы дела акты сфальсифицированы, не принимается судебной коллегией, поскольку в нарушение статьи 65 АПК РФ не подтвержден документально,  о фальсификации доказательств в порядке статьи 161 АПК РФ не заявлено. 

Довод жалобы о злоупотреблении правом лицами, участвующими в деле, совершении противоправных действий в отношении должника, не принимается как безосновательный.

В силу абзаца 1 пункта 1 статьи 10 ГК РФ не допускается осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).

Поскольку добросовестность участников гражданских правоотношений и разумность их действий предполагаются (пункт 5 статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации), приведенные нормы возлагают обязанность доказывания неразумности и недобросовестности названных выше действий на лицо, заявившее соответствующие требования.

Вопреки требованиям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявителем апелляционной жалобы не представлены в материалы дела надлежащие и бесспорные доказательств в обоснование своей позиции, а доводы, изложенные в жалобе, не содержат фактов, которые имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность обжалуемого судебного акта.

Фактические обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения спора, установлены судом на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, им дана надлежащая правовая оценка. Оснований для их переоценки у судебной коллегии не имеется.

Несогласие лиц, участвующих в деле, с оценкой имеющихся в деле доказательств и толкованием судом норм законодательства Российской Федерации, подлежащих применению в деле, не свидетельствует об ошибках, допущенных судом при рассмотрении дела.

Доводы жалобы не опровергают выводы суда первой инстанции, сводятся к немотивированному несогласию с выводами суда первой инстанции, не подтверждают неправильное применение судом норм материального и процессуального права, в связи с этим не могут служить основанием для отмены судебного акта в обжалуемой части.

Руководствуясь статьями  269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Калужской области от 26.06.2020 по делу № А23-4120/2016 оставить без изменения, а апелляционную  жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа  в течение одного месяца со дня изготовления постановления в полном объеме. 

В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба подается через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                                 О.Г. Тучкова

Судьи                                                                                                                Ю.А. Волкова 

                                                                                                                           Н.А. Волошина